贸易业务风险点(精选8篇)
贸易业务风险点篇1
论文论文关键词：国际贸易融资；商业银行 论文论文摘要：在简单介绍国际贸易融资在我国商业银行发展状况的基础上进一步分析了其目前存在的突出问题，并提出了有针对性的对策建议。 国际贸易融资是商业银行最为常见的传统信贷品种之一，它与国际贸易、国际结算紧密相连。国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易相关的贷款。一方面，它收益率高，利润丰厚，具有综合性效益，是现代银行有效运用资金的一种较为理想的方式；另一方面，它有效地解决了企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺，增强了在谈判中的优势，使之有可能在更大范围和更大规模上发展国际贸易；同时，它也是国家贸易政策的组成部分，是鼓励出口的积极手段之一，不仅可以调节进出口结构，而且对一国参与国际经济可以起到促进作用。尤其在这金融危机肆虐的时刻，国际贸易融资的合理发展运用，将对企业对银行都具有重要意义。 我国银行贸易融资业务的普遍开展始于20世纪90年代中期以后，随着我国国民经济的持续繁荣和进出口贸易规模不断扩大而得到很大发展。据统计，2007年中国外贸进出口总值是1978年的85倍多，已经稳居世界第三位。据海关总署统计，2001至2006年间，我国进出口贸易增长了179%，2007年增长23、8%，其中出口增长27、2%，进口增长20%，全年实现贸易规模1、76亿美元进出口贸易的增长，使得企业对银行融资需求增加，为银行发展贸易融资业务提供了广阔的市场。但从整体上看，国际贸易融资业务的发展仍然较慢，从国际贸易融资额仅占银行贷款余额3%的比例中就可看出端倪，对应地贸易融资的收入在银行的总收入中也是微乎其微，而国外的一些银行该项业务已占到收入的四至八成。具体分析，目前我国国际贸易融资存在较为突出的问题： 1 国际贸易融资业务授信规模核定随意性强，标准不一 各家银行在核定国际贸易融资授信规模标准上有较大区别，有的银行将国际贸易融资视同流动资金贷款处理，有的银行则根据融资品种的不同放大一定的倍数，融资政策的制订多是根据自身对国际贸易融资的理解，缺乏深入、科学的研究。在对国际贸易融资的认识和风险控制上，中资银行与外资银行有明显区别，如对打包贷款这一传统业务，外资银行在操作流程和手续上要简化得多，他们更①本文作者：赵阳，上海财经大学国际工商管理学院国际贸易学07级硕士研究生注重通过控制贸易全程来达到控制风险的目的，而不是过分关注企业本身的规模和实力。相对而言，国内银行的国际贸易融资产品流程设计相对不够科学，手续烦琐，可操作性不强。 2 企业申请国际贸易融资业务存在担保难问题 一方面企业在找第三方担保时，会顾虑对方将来会要求自己提供担保，进而产生其难以控制的风险；另一方面部分申请国际贸易融资的企业为贸易公司，缺乏银行认可的固定资产，如厂房、土地等，生产型出口企业的机器设备虽能用于抵押，但抵押率低，而且费用高、手续烦琐、时效性差，不符合国际贸易融资方便快捷的特点；第三，企业对国际贸易融资产品不熟悉，对各种金融工具不能合理运用。在银行产品不断更新、新的国际贸易融资名词不断涌现的情况下，大多数企业不能很好地结合自身实际，选择适合本企业业务特点的业务产品，对各类融资产品无法灵活运用。 3 风险控制手段落后 国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外行风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系起来。而目前我国各国有商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散的经营模式，外汇业务处理系统较为落后，国际结算与外汇信贷、外汇信贷与会计独自运行，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，以致无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。 4 国际贸易融资业务方式简单，新产品开发力度不够 目前我国国际贸易融资业务基本仍维持传统融资方式，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，而较为复杂的业务如保理业务、福费廷业务则开展有限。随着银行业务国际化和我国加入WTO，国内银行在科技和管理水平、金融服务及经营方式等方面与外资银行的差距日益显现，据统计外资银行办理国际结算业务已经占有中国市场份 额的40%左右。近年来，根据市场的需要，各家银行也在不断推出新的融资产品，但因对业务理解的差异，在业务操作上各有不同，缺乏对各种融资形式严格统一的标准，更缺少对各项业务相对比较规范、明细的统计资料。 5 国际贸易融资的对象过于集中 受传统授信业务理念影响，国内银行融资业务对象集中于优质大中型企业。目前，各大银行对优质大企业客户的竞争越来越激烈，市场已经逐渐趋向饱和。而近些年来我国中小外贸企业迅速发展起来，目前全国进出口贸易总额的60%左右由中小企业实现，在从事跨国投资和经营的3万多户我国企业中，中小企业占到80%以上，中小企业已成为我国对外贸易的重要组成部分。 针对以上普遍存在的问题，我们提出对商业银行开展国际贸易融资业务的对策建议： （1）实行适应国际贸易融资特点的授信规模控制方法。 国际贸易融资的客户评价标准应有别于对流动资金贷款客户的评价标准。评价时更多地根据客户以前在海关、银行、外汇局、工商、税务等办理业务的记录，在此基础上，再参考客户的财务报表反映的经营业绩和整体实力。银行应着手开发建立国际贸易融资客户信息管理系统，为客户建立详尽的业务档案，通过业务了解客户及客户的交易对手，分析其实际履约能力，为国际贸易融资授信提供依据。根据不同的国际贸易融资产品的特点建立不同的判别标准。不同种类的国际贸易融资业务所涉及的风险，及该业务所能提供的保证、抵押或质押要求都有区别，银行所承担的业务风险也因此有很大不同，银行应根据不同国际贸易融资产品的特点制订相应的产品标准及对客户的授信标准。 （2）采取适应国际贸易融资特点的担保方式，丰富业务内涵。 首先，针对国际贸易融资业务的特点，创新思维，制订操作性强的担保方案。可由企业联保或提供个人担保，或开展与社会信用担保机构的合作，对有条件提供抵质押的企业，可采取动产等质押、应收账款质押、仓单质押等融资担保方式。其次，充分引入第三方金融机构的信用，在一定程度上规避企业面临的市场风险、信用风险和进口国的国家风险。第三，积极鼓励出口企业投保出口信用险。第四，加强对企业相关人员的培训，使其了解银行的贸易融资产品理解各类产品的特点和实质，适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。 （3）建立科学的贸易融资风险管理体系，加强风险管理。 建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险，是开展国际贸易融资业务的前提条件之一。如确定融资条件和标准，建立风险指标监督体系，使用外汇交易以保值或降低风险；完善分层授权设置、加强密码管理;严格审查真实贸易背景、认真按照操作规程和审批程序处理；定期与客户进行沟通，追踪业务状况；成立信用审批中心和贸易融资业务部门，集中商业银行内部有限的信贷业务专家，成立独立的信用审批中心，以评估客户的信用；集中目标结算和贸易融资人才资源，成立国际贸易融资业务部门以专业处理贸易融资业务及其可能形成的业务风险，利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。 （4）更新观念，积极创新国际贸易融资产品。 首先，应在传统的国际结算业务，如L/C、托收、信用证等业务的基础上，根据对国际市场的分析，不断开发新的金融产品。如保理、福费廷等新业务在我国尚有较大的发展空间，当前应适当引导客户对贸易融资的产品需求，逐步推出国内保理、福费廷、票据贴现等有市场前景的业务品种。其次，国际贸易融资的产品设计要与贸易链有机结合，从贸易环节出发设计产品，才能有效地解决企业在采购和销售中的融资需求。再次，要根据客户的需求量身定做国际贸易融资产品，将传统方式与新的国际贸易融资方式结合起来，使国际贸易融资服务“增值”。亦可根据客户的需求，为客户提供包括定单融资，动产质押开证、进出口保理、全球互联网托收、网上开证等不同类型的创新产品，解决客户在不同的贸易环节中的个性化需求，利用科技平台为企业提供高效优质的增值服务。 （5）依托全方位多系列的产品，培育多元化的贸易融资客户。 随着我国对外开放程度的不断扩大，参与国际贸易的企业群体也随之壮大。对于商业银行来说，不应再将贸易融资客户的营销范围限制在传统的外贸公司上，而应形成规模不一、性质多样、行业千差万别的进出口企业客户群。因此，商业银行应根据国际贸易的发 展趋势和我国企业融资的实际需求打造出适销对路的产品，实现产品为支撑、业务为手段的客户营销方式，逐步壮大贸易融资客户群体。如在出口信用保险项下融资的基础上，与中国出口信用保险公司合作推出的出口票据保险项下融资，采取银行与中国信保签订保险单的形式，进一步扩大融资范围，不仅仅限于贸易项下的进出口业务。针对企业进口业务的需求，商业银行可以进口商的货权为质押，与大型的物流公司合作，采取灵活多样的仓单质押的方式，促进企业取得便利的融资，并可广泛用于原材料、半成品、产成品的进口贸易中。总之，商业银行要始终走在市场前端，研究企业需求，不断推陈出新，形成完善的贸易融资产品，为更多的客户打通贸易融资的畅通渠道。 时下金融危机席卷全球，而且逐渐侵入实体经济，大批中小企业资金周转出现严重困难，商业银行应及时意识到国际贸易融资业务中的这诸多问题并寻求改进，转危为机，和企业一起，抱紧团，过寒冬，为春天的蓬勃发展积蓄力量。
贸易业务风险点篇2
关键词：新形势；国际贸易融资；风险；问题；对策
0前言
世界经济全球化、一体的发展，加剧我国对外贸易发展和银行业的竞争，国际贸易融资因独特的优势而成为银行和企业重点发展的一项金融业务。但是银行和企业必须认真分析和研究其中存在的风险，特别是在当前金融危机肆虐的环境下，更应树立起融资风险意识，努力探索出一些有针对性的对策和措施，以有效规避风险，帮助我国银行和进出口企业获得资金支持，进而推动我国国际贸易融资发展，实现稳定外需的目标。
1国际贸易融资业务的发展趋势
近几年来，随着高新科学技术的发展，加快了国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的发展步伐，促进了国际贸易融资的发展，使得国际贸易融资在方式上和市场组织形式上均发生了一系列的深刻的变化
1、1积极参与国际贸易供应链的各个环节
为了顺应国际贸易供应链的新的发展趋势，一些国际大银行已不再只是对客户在国际贸易中的某个环节或阶段进行局部的融资，而是更加关注客户在整个贸易周期的需求，从买卖双方签订合同开始，追踪整个供应链中货物及资金的走向。例如jp摩根于先后收购了一家物流公司和一家票据管理公司，不仅打破了厂商、物流公司、银行独自参与的局面，而且完善了公司在供应链上的金融服务，真正为进出口商提供了一站式的服务，有效地降低整个供应链的成本。
1、2开展国内信用证业务。创新应收账款融资
国内贸易的特点和性质上与国际贸易有很多相似之处，因此，我们可将国际贸易融资的操作方式移植到国内贸易融资上，根据我国目前的信用环境和业务风险程度，开展国内信用证业务。另外，银行也可以通过创新应收账款融资来提高银行发展贸易融资业务的竞争力。因为随着信用证结算方式的减少，客户对托收、货到付款、赊销等应收账款的融资需求将不断增加，银行应抓住这一机遇，创新业务，增加服务渠道，为客户提供便利。银行可根据自己的条件大力开展保理、福费廷和出口商票等融资业务，在具体的操作过程中可采用第三方买断、资产证券化、风险参与、再担保等方式来分担风险，提高风险的防范和控制能力，进而促进贸易融资和银行汇票的发展。
1、3创新管理方式。实施贸易融资电子化
随着网络信息技术和计算机的普及，银行应与时俱进，充分利用高新技术建立电子商务平台，参与国际电子结算支付系统。电子商务平台既能为买方提供了货到付款交易的自由，又可为卖方提供支付的保护，为银行、保险公司、运输公司提供业务资源，为客户获得业务资源创造有利条件，同时也有效地降低了贸易的风险。这是一种非常好的创新尝试。例如荷兰银行开发研究出maxtrad技术，通过max-trad技术，可以为客户提供24小时的在线服务，为买卖双方自动处理贸易交易及管理应收、应付账款提供了良好的解决方案。因此，它被评为最佳网上贸易服务提供者。
2目前我国国际贸易融资中存在的问题
改革开放为我国银行业和企业的开展国际贸易融资业务创造了极为有利的条件，加快了它的发展速度，但由于我国的国际贸易融资业务仍处于起步阶段，在方式和技术上还存在着一定的缺陷，制约了我国国际贸易融资的发展。
2、1融资模式落后，融资对象集中
目前，国内各银行办理的贸易融资业务仍是以传统方式为主，约占贸易融资总量的70%，比如出口打包贷款、进出口押汇等。而相对于保理、福费廷等较为复杂的业务则开展十分有限，这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。就以福费廷为例，这是一项无追偿权的贸易融资方式，对于外贸企业来说，可确保应收账款的安全性，加速企业资金的周转速度，提高企业对信用风险、汇率风险和利率风险的防范与控制能力，但目前我国各银行对该项业务开发力度不够，很难满足企业需要。而且我国银行的融资对象主要集中在大型的外贸企业。这些企业资金雄厚，国际竞争能力强，业务发展稳定。而对于广大的中小型企业，则往往设定不利于中小企业申请国际贸易融资贷款的条件，从而缩小速效的范围，限制了融资和中小企业的发展。
2、2缺少有效的贸易融资风险防范措施。风险控制手段落后
虽然国际贸易融资的风险较为复杂，但也是可以利用科学方法进行有效的预测和防范的。我国各大商业银行和企业也都建立了国际贸易融资业务操作规程和管理办法，但仍受传统管理理念的影响，片面追求业务规模，粗放经营，没有针对金融危机环境下的国际贸易融资的业务和风险进行周密、详尽的分析和研究，因而使得国际贸易融资风险隐患较大。
2、3缺乏精通国际贸易融资业务的高素质复合型的人才
工作人员的素质和业务水平直接影响着银行和企业的服务质量、融资产品的创新以及融资风险的管理。科学技术的飞速发展，促进了社会经济、文化的多元化发展，对商业银行和企业内部员工的业务水平和素质提出了更高的要求，就目前而言，我国工作人员的知识结构单一，国际结算、信贷、法律等知识水平不高，因而急需一大批精通国际贸易融资业务的高素质的复合型人才，以满足国际贸易融资的发展趋势。
2、4融资市场秩序混乱。竞争不规范
全球经济一体化发展虽然为商业银行的发展提供了更为广阔的空间，但也加剧了市场的竞争，市场秩序不规范，各家银行为了争取更大的市场份额，增加国际结算业务量，竞相降低对企业的融资贷款要求，以吸引更多的客户，放松了对贸易融资风险的控制，加剧了银行贸易融资业务的风险。
3防范国际贸易融资风险的对策
在金融危机的影响下为了促进我国国际贸易融资业务的发展，我国政府、银行、企业都必须探索出当前国际贸易融资业务中存在的问题的解决措施，强化风险意识，尽快建立和完善风险防范体系，加大高素质人才的培养，不断提高融资风险的识别能力和防范能力。
3、1以政府为主导。加快国际贸易融资风险防范体系建设
金融危机使世界政治与经济环境更趋复杂，加大了国际信用风险，对我国的出口贸易，融资提出了严峻考验，所以我国必须加快建立以政府为主导，建设国际贸易融资风险防范体系，密切跟踪国际形势的发展，收集各种风险信息，建立国别风险信息库和行业风险机制，及时公布不良买家信息，让银行和企业能够采取措施防范收汇风险进一步扩大，为外贸的平衡增长提供保证。
3、2创新贸易融资方式。降低贸易融资风险
如今全球市场需求低迷，大多数企业的出口贸易不景气，贸易融资需求放缓，银行业务量下降。另外，伴随着银行竞争的加剧，我国当前贸易融资方式、业务量以及相关的法律法规都无法满足国际贸易的需要。因此，我国必须认真面对，重视融资风险，积极借鉴国际上的贸易融资方式，根据市场的需求，通过专业化的金融解决方案的设计，不断开发和拓展新业务，不断扩大保付、福费廷等新业务的覆盖面，以满足企业的融资需求，帮助进出口企业度过金融危机，也拓展了自身业务量，促进了贸易融资向多样化方向发展，降低贸易融资风险，推动贸易融资业务快速发展。
3、3完善管理制度。规范业务操作。加强监管
国际贸易融资属高风险业务，因此，对国际贸易融资业务的操作实施全过程监管至关重要。银行必须做好融资前的贷前调查，全面调查、了解申请企业的资信状况、企业的经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况，也要严格审查开证申请人的品行、开证行的资信及信用证条款，做好贸易融资贷前的把关。做好贸易融资贷中的审核，把握好贷中的决策和管理，细化业务风险审核，严格关注资金使用去向，必要时可派人跟单操作。因为国际贸易是一种时效性极强的业务，只要有一点疏忽大意都可能导致交易的失败，所以要依据贷前的调查结果，加强监管，进行事后跟踪，以及时做出融资决策，降低风险。
3、4加强法律和制度建设、完善信贷资产的法律保障机制
目前，我国在贸易融资的相关法律法规无法满足国际贸易融资业务发展的需求，因此，我国政府应加强对现有的相关立法的研究，结合当前复杂的国际政治环境和未来发展的趋势，找出与新形势不相适应的地方和存在的漏洞，分析国际惯例与我国现行法律之间存在的问题，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，通过有关途径尽快完善相关立法，加快与国际惯例和通行的做法接轨，从而制定出一套切实可行的业务操作方案，依靠法律来为我们顺利开展贸易融资业务保驾护航，利用法律武器最大限度地保障银行和企业的利益，降低融资风险系数。
3、5培养高素质人才。提高贸易融资业务管理人员素质
我国国际贸易融资业务开展的时间较短，相关人员的知识、管理水平和经验还不能满足这一业务发展的需求，目前急需一大批既懂国际惯例，又懂操作技术和精通信贷业务的复合型人才。因此，银行和企业务必安排好人员培训计划，不断提高员工的专业水平和道德修养，树立融资风险的意识和“以市场为导向、以客户为中心”的经营管理理念，提高风险防范和控制能力。并且要明确权力与责任，贯彻落实到位，促使员工自觉地、积极地投入工作之中。另外，银行和企业也可通过引进精通国际贸易融资业务的高水平、高素质的人才，从而全面提高贸易融资管理人员队伍的素质和业务水平，提高员工的识伪和防伪能力，增强融资的风险防范能力。
3、6建立电子商务平台。提高风险防范能力
随着科学技术的进步，许多高科技成果被广泛应用于各行各业之中，改变了我们的生活、生产方式，为我们带来了极大的便利。因此，我们在开展贸易融资业务时，建立并不断完善电子商务平台，这是也是社会经济发展的必然趋势。利用电子商务平台尝试为贸易商、销售商、物流公司等搭建一个共享的信息技术平台，为客户提供详尽、及时的收付款信息，方便客户的管理工作。许多银行通过大力开发和完善网上银行功能，增加渠道服务项目及开发银行与企业间的直联等方法与客户之间建立起信息共享平台，改进业务处理流程，通过单证集中处理实现标准化操作，从而提高单证业务处理的效率，让客户及时了解账户中的余额变动及重要讯息，帮助客户降低操作成本，及时规避融资风险。
贸易业务风险点篇3
关键词国际竞争力贸易融资竞争优势发展战略
入世以来，我国对外贸易的数量及范围迅速扩大，对外贸易的主体将向多层次扩展，国际贸易结算工具将呈现出多样化且新业务不断推出，与之相应的国际贸易融资方式亦将呈现出前所未有的多样化、复杂性和专业化，其潜在的风险也在不断的增长和变化。对于我国国有商业银行来说，如何把握机遇，扩大国际贸易融资、揽收国际结算业务，最大限度地获取融资效益和中间业务，同时，又要有效地防范和控制融资风险，也是值得关注的问题。
1我国商业银行融资业务现状
目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。
1、1对贸易融资业务的重要性和风险认识不够
首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。
其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。
1、2银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后
国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对我国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。
1、3融资业务无序竞争破坏风险管理标准
我国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。
1、4营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员
国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但目前我国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。
1、5国际贸易融资业务的法律环境不完善
国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使我国的贸易融资业务的风险进一步增大。
2我国商业银行拓展国际贸易融资业务的对策
2、1更新观念，提高对发展国际贸易融资业务的认识
随着我国的进一步开放，国际贸易往来日益频繁，进出口总额将大幅提高，这必将为发展外汇业务尤其是贸易融资业务提供极大的市场空间。各级商业银行要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识。应从入世后面临的严峻挑战出发，以贸易融资业务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切注重外资银行的动向。因此，商业银行要加强市场信息搜索，采取有利于推进国际结算业务发展的各种政策措施。
2、2调整机构设置，实行审贷分离原则，执行授信额度管理
为满足业务发展的需要，银行有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，实行授信额度管理，达到既有效控制风险又积极服务客户的目的。①应明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，风险专项控制，从而采取不同的措施，控制物权，达到防范和控制风险的目的。②授信额度应把握以下几点：一是授信额度要控制远期信用证的比例，期限越长，风险越大；二是控制信用证全额免保比例，通过交纳一定的保证金来加强对客户业务的约束和控制；三是建立考核期；四是实行总授信额度下的分向授信额度的管理；五是建立健全内部控制制度，跟踪基本客户的进出口授信额度，加强部门内部的协调和配合。
2、3建立科学的融资贸易风险管理体系，加强风险管理
制定符合国际贸易融资特点的客户评价标准，选择从事国际贸易时间较长、信用好的客户。成立信用审批中心和贸易融资业务部门，影响国际贸易融资的风险因素相对很多，因此防范风险要求商业银行人员具有信贷业务的知识以分析评价客户的信用。从而利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。
2、4完善各项管理制度，规范业务操作，实施全过程的风险监管
（1）做好融资前的贷前准备，建立贷前风险分析制度，严格审查和核定融资授信额度，控制操作风险，通过对信用风险、市场风险，自然风险和社会风险、国家宏观经济政策风险、汇率风险等进行分析以及对申请企业、开证人和开证行的资信等方面情况进行严格审查，及时发现不利因素，采取防范措施。
（2）严格信用证业务管理。信用证在国际贸易中一直被认为是一种比较可靠的结算方式。审核信用证是银行和进出口企业的首要责任。首先，必须认真审核信用证的真实性、有效性、确定信用证的种类、用途、性质、流通方式和是否可以执行；其次，审查开证行的资信、资本机构、资本实力、经营作风并了解真实的授信额度；三是要及时了解产品价格、交货的运输方式、航运单证等情况，从而对开证申请人的业务运作情况有一个综合评价，对其预期还款能力及是否有欺诈目的有客观的判断；四是要认真审核可转让信用证，严格审查开证行和转让行的资信，并对信用证条款进行审核。
（3）尽快建立完善的法律保障机制，严格依法行事。应该加强对现有的相关立法进行研究，结合实际工作和未来发展的趋势，找出不相适应的地方，通过有关途径呼吁尽快完善相关立法。利用法律武器最大限度地保障银行利益，减少风险。
2、5加强和国外银行的合作，共同争取新的客户
在目前众多国外投资者看好中国市场、对外贸易发展良好的形势下，国有商业银行应该抓住这一有利时机，基于共同的利益和兴趣，与国外有关银行联手开拓和占领国内的外汇业务市场，共同争取一些在国内落户的、利用外资的大项目，多方面、多层次地拓展我国商业银行的贸易融资业务。
2、6提高贸易融资业务管理人员的素质，增强防范融资风险的意识和能力
国际贸易融资是一项知识面较广、技术性强、操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国开展这项业务时间短，目前急需既懂国际惯例、懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。商业银行国际结算业务的竞争，实质上是银行经营管理水平和人员素质的竞争。因此，提高贸易融资管理人员的素质，增强防范风险的意识和能力已成为当务之急，应尽快培养出一批熟悉国际金融、国际贸易、法律等知识的人才。首先，要引进高水平和高素质的人才，可充分利用行技术先进的特点，选择相关课题邀请行的专家作专题讲座，有条件的还可派员工到国外商业银行学习。其次，在平时工作中，要注意案例的总结分析，及时积累经验，并有意识地加强国际贸易知识和运输保险业务的学习，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场的洞察力，增强识别潜在风险的能力，以不断提高自身业务水平。三是抓好岗位培训，不断提高员工的服务质量和道德修养。四是强化风险意识，不断提高员工识伪、防伪能力，努力防范和化解国际贸易融资风险。
参考文献
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4张军、加快发展我国国际保理业务策略研究[J]、国际金融研究，2002（2）
贸易业务风险点篇4
目前国内通货膨胀现象严重，为了抑制物价持续上涨，央行采取加息的货币政策。与此同时，利率市场化改革的步伐在“十二五”期间加速推进，对商业银行存款下限和贷款上限的逐步取消，使得商业银行在竞争性市场中的贷款定价权和存款自主定价权扩大，存贷款利差空间将逐步缩小。这样，加息预期和利率市场化进程使商业银行以传统的利差为主的盈利模式将面临着前所未有的挑战。如何拓展表外业务及培育新的收入增长点等问题，成为商业银行面临的严峻问题。而贸易融资(TheTradeFinancing)作为商业银行的表外业务(Off－Balance－SheetActivity，OBS)日益发挥着重要的作用。
随着金融危机过后全球经济的复苏和发展，对外贸易活动在世界经济增长中依然占据着主导地位。中国的进出口贸易，尤其是出口贸易额仍在世界贸易中占据主体地位。其中，2002年中国出口额占世界出口总额比重为5、1%，出口额居全球第5位，此后逐年呈上升态势，尽管受全球金融危机的严重影响，2009年中国出口额占世界出口总额比重为9、6%，出口额跃居全球第1位。目前我国对外贸易依存度仍然居高，而出口贸易仍然是近年来拉动国内经济增长的主要力量之一。其中，2000年我国货物和服务出口占国内生产总值比重为23、33%，2008年升为34、9%，受金融危机影响，2009年为26、18%;货物和服务进口占国内生产总值比重为20、92%，2008年为27、20%，2009年为20、93%。可见，出口贸易占GDP的比重逐年上升，而进口贸易所占比重却变化不大。尽管人民币的升值对中国的出口贸易会产生一定的抑制作用，但是，应该看到，中国是一个劳动密集型产品出口的贸易大国，出口劳动密集型产品依然是我们国家的优势，出口贸易产品仍以加工制造产品为主。其中，2009年中国的出口货物构成中，制成品占93、6%。因此，今后相当长一段时间内，出口贸易仍然是拉动国内经济增长的重要力量之一。而中小企业的对外贸易在国内整个贸易量中占据着主要的地位和作用，尤其是中小企业的劳动密集型出口加工贸易，在我国的出口贸易中逐渐呈现主导地位。而美国“次贷”危机引发的全球金融危机使得本来融资就较为困难的中小企业的处境更加艰难。全球外需的低迷，严重影响了部分以出口为主营业务的中小企业。受危机影响，国内商业的风险意识使得大量的贷款提供给大中型国有企业。这就使得国内大量的中小企业资金链条极为紧张，又由于无法及时获得资金融通，大多数中小企业陷入了生产经营的困境，生存状况变得更加恶化。
国际贸易融资的出现，可以解决进出口企业在途占用的资金问题，尤其是中小企业的进出口贸易流转的资金问题。同时，通过国际贸易融资，银行可以运用融资工具，对贸易活动中的存款、预付款、应收账款等资产进行融资。可见，国际贸易融资不仅在对外贸易领域，而且更重为重要的是，在资本市场领域发挥着日益重要的作用。国际贸易融资的出现不仅可以解决进出口企业，尤其是中小企业的贸易融资问题，而且可以拓展商业银行表外业务，增加银行资产负债表外的收入。这对当前加息预期和利率市场化下的商业银行的业务拓展和危机后国内企业的对外贸易发展有着重要的影响意义。因此，在新形势和时期下，对国内商业银行国际贸易融资问题的研究，具有重要的理论和现实意义。
国内不少学者对国际贸易融资方面做过有关的研究。其中，林治海，姜学军(2004)从分析国际贸易融资发展趋势入手，探讨了开展创新在我国的必要性及紧迫性，并从借鉴西方的经验、加强风险防范、构筑国际贸易融资体系等几个方面提出了建议。刘春兰(2006)指出贸易融资难成为制约中小企业从事国际贸易业务的瓶颈，并就如何解决中小企业贸易融资难的问题提出了对策。姜学军(2009)在分析国际贸易融资业务发展现状和趋势的基础上，对该业务发展空间进行了分析，并阐述了风险控制的要点。王信，熊庆丽(2009)对金融危机后国际贸易融资的变化，国际上促进贸易融资发展的措施以及国际贸易与贸易融资的相关性进行了分析。胡跃飞，黄少卿(2009)从供应链金融业务发展的实体经济背景入手，讨论了从财务供应链管理向供应链金融业务的演变过程，并对供应链金融的内涵与外延给予了学理上的界定。商务部国际经济贸易合作研究院课题组(2010)对后危机时代中国对外贸易政策战略性调整的方向，对外贸易体制机制的创新以及中国外贸发展战略调整作了具体的归纳。张宇馨，肖睿和蔺蕊(2011)对我国银行供应链贸易融资的主要类型以及供应链贸易融资存在的问题进行了分析。本文主要就金融危机后国内商业银行的贸易融资问题进行了分析和研究，着重研究了商业银行贸易融资中面临的主要问题，并对此提出了有关的政策建议和措施，这不仅对当前国内商业银行开展贸易融资业务有着重要的促进作用，而且也促进了国内对外贸易的发展。
二、国际贸易融资的现状和发展趋势
国际贸易融资由于具有自身的特殊优势而成为资本市场中重要的融资途径，日益受到进出口企业和国内商业银行的重视。
(一)国际贸易融资的优势
国际贸易融资在风险度、银行准入门槛、审批流程速度方面，都较一般普通的资金贷款有优势，主要表现在以下几个方面。
首先，国际贸易融资准入门槛较低，可以有效解决中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。传统性的流动资金贷款，银行评级授信中往往要考虑企业的规模、净资产、负债率、盈利能力及担保方式等，很多中小企业因为达不到银行评级授信的要求而无法从银行获得融资。而国际贸易融资的进入门槛较低，在融资过程中，银行重点考察审贷企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，而不必遵循传统的评价体系，传统的担保原则被弱化，银行通过资金的封闭式运作，确保每笔业务发生后资金回笼，以控制风险。对于一些因财务指标达不到银行标准而难以获得融资贷款的中小企业来说，国际贸易融资可以使其通过真实交易的单笔业务来获得贷款，通过不断的循环来获得企业发展所需的资金，在一定程度上解决了中小企业资金困难的问题。
其次，国际贸易融资审批流程相对简单，企业可以较为快速地获取所需资金。传统的流动资金贷款要求银行对申贷企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保公司等各个方面做出严谨的调查，审批流程繁杂冗长，往往会发生银行审批完毕时企业已经不需要融资。而国际贸易融资流程，银行只要调查清楚企业单笔贸易背景，结合企业历史信用记录，落实相关要求就可以放款了。尤其是对于中小企业，由于受资金规模的限制，资金链处于较为紧张的状态，融资的时效性要求较强，国际贸易融资可以满足中小企业需要融资的时效性要求。
再之，国际贸易融资比一般贷款风险低，能有效降低银行风险。企业流动性资金贷款的第一还款来源主要是企业销售回笼款，贷款额度和期限一般难以准确地确定，银行的贷后管理较为困难，很难准确判断企业贷款是否用于生产，较易产生资金挪用风险。而贷款时间大多为6个月至1年，时间跨度相对较长，企业经营发生风险的可能性也较大。银行很难判断贷款时间内企业经营销售是否维持在较好的状态，有无违约可能性。国内各银行对发展中小企业短期贷款业务的积极性并不高。而国际贸易融资注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，通过对企业信用记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，确定企业在进出口贸易过程中所产生的销售收入构成国际贸易融资的第一还款来源，融资额度核定由贸易额扣除自有资金比例确定，期限限定与贸易周期匹配，资金不会被挪用，风险相对较小。
第四，国际贸易融资业务可以扩大银行收入来源，调整收入结构。大力发展中小企业贸易融资业务是有效增加商业银行表外业务收入的有效来源之一。一方面，银行可以从贸易融资中直接获取大量的表外业务收入。商业银行可以对从事国际贸易的企业要求开立进口信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、承兑汇票等业务收取手续费;另一方面，中小企业由于直接获取银行贷款难度较大而对贸易融资需求很大，而银行几乎是其唯一供应商，因此银行在市场上的议价能力较强，相比较银行对大企业提供免费或价格低廉的融资类产品，银行可以在合理范围内对中小企业贸易融资收取一定的手续费，这将有力促进银行收入结构调整。
第五，国际贸易融资具有自偿性，可以避免融资风险。在国际贸易融资中，贸易活动产生的销售收入为还款的直接来源，而一般现金贷款中，会面临贷款很可能收不回来的风险。而且，贸易融资中银行可以通过对企业有关单据和贸易链条上的上下游企业进行调查，以方便地掌握企业真实的贸易背景和贸易信息，保证融资在真实的对外贸易背景下进行。这样，就避免了信息的不透明、不对称带来的融资风险。
(二)国际贸易融资的现状和发展趋势
近年来国际贸易融资多样化的一个突出特点是，银行向从事进出口贸易的进出口商提供信用担保，以使其能从贸易对方或第三方得到资金融通，这实质上是给贸易商发放了一笔贷款，银行赚取贷款利息和手续费。银行并不实际提供资金，而是向进出口商借出自己的信用，以弥补或增强贷款对象的资信，从而使进出口商能得到资金支持。这样不仅方便了客户，而且也使银行在资金调度上更加灵活，银行可以从自身的资金情况、进出口的资信及业务风险等多个角度来权衡利弊得失，以此来决定是否融资及融资的条件等。
当前的国际贸易融资与传统意义上的贸易融资有着深刻的不同。现代结构性的贸易融资可以创造性地将多种融资方式进行最佳组合，从而弥补了传统国际贸易融资的缺陷和不足。传统的国际贸易融资，因其周期短业务单一、操作简单、灵活、成本低，而对那些金额较小，贸易往来双方具有较正常关系的普通商品贸易尤其具有吸引力。传统意义上的国际贸易融资，主要是对客户的短期资金融通，形式比较单一和简单，主要有打包贷款、进出口押汇、出口信贷等。而近年来，国际贸易融资在国外的商业银行发展很快，特别是国际性大银行，利用全球网点优势，在全球贸易融资业务中居主导地位，一些新的贸易融资工具，福费廷、保理等中长期资金融通业务发展迅速，并且成为当今国际贸易融资的创新性业务融资工具。随着金融工具的不断创新，贸易融资业务中，融合多种信贷方式及金融衍生工具的结构性贸易融资业务，发展迅速，其效益性、安全性、流动性都较好。传统的国际贸易融资无法满足与高风险地区，尤其与贸易融资体制不成熟的新兴市场和发展中国家之间的贸易需求，在大宗商品或资本商品的贸易融资上也存在严重的缺陷。而结构性贸易融资可以将其他市场中的一些做法引入到国际贸易融资中来。在包买协议涉及交易金额巨大时，出现了人们开始移植辛迪加这种组织形式，由几家包买商联合起来，采取共同对某笔大额贸易提供包买性票据的结构性贸易融资。结构性贸易融资可以运用资本资产定价模型来评估融资风险;通过地域分散化来降低整体风险;通过出售贷款或将贷款证券化来优化贷款组合。结构性贸易融资的出现，解决了传统国际贸易融资所不能解决的一些重要问题。
当今国际贸易融资另一个重要的现象和特点是，贸易融资对象从大企业转到供应链中的中小企业。所谓供应链融资，是银行在掌握整个供应链情况的前提下，对核心企业的上游和下游的企业提供的融资。由于除核心企业之外，供应链中的其他企业基本上都是中小企业，所以供应链融资的实质是面向中小企业。随着社会生产方式的不断深入，市场竞争已经从单一的客户之间的竞争转变为供应链与供应链之间的竞争。由于同一供应链内部的各企业相互依存，不论是供应链中的核心企业还是处于弱势的中小企业，其资金的运作能力和效率都将影响所在供应链的整体运转与管理成本。并且，随着银行经营理念和思路的转变，中小企业的贸易融资开始为银行所关注，并有了专门为之设计的创新产品。与传统国际融资方式不同的是，银行不再看重某个单独企业的财务和经营状况，而是关注其交易对象，看其所处的产业链是否稳定及整体管理水平如何，如果供应链体系完整，银行就会对这些中小企业提供国际贸易融资安排。
三、商业银行国际贸易融资面临的问题
(一)中小企业国际贸易融资难
金融危机后，中小企业贸易融资对商业银行表外业务的拓展有着重要的影响和作用。中小企业日益成为国内商业银行业务发展的新增重要力量。然而，当前中小企业贸易融资却比较困难。
在贸易融资过程中，商业银行往往会考虑到风险、成本等因素。由于中小企业规模相对较小、抗风险能力较差、抵押质押物不足、经营活动和财务信息不透明等，使银行对中小企业的贷款积极性较之于大企业普遍不高。而很大程度上，银行倾向于对优质企业或大集团尤其是具有垄断优势的企业进行贸易融资，使这些大企业能从多种渠道上获得资金，但是，真正需要资金支持的中小企业却面临着贷款困难的境况。如何克服中小企业国际贸易融资难，是商业银行国际贸易融资面临的重要问题。
中小企业是我国经济发展中最具活力、发展最快的部分。目前我国中小企业总数已占全国企业总数的90%以上，创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，提供了全国80%的城镇就业岗位，上缴的税收约为国家税收总额的50%。中小企业是国民经济发展重点保护扶持对象，许多民族性和幼稚性的国民企业尤其需要得到保护、支持和培育。由于我国的服务贸易发展相对比较滞后，在我国的对外贸易量中，中小企业的进出口贸易量占据主体地位，大部分是劳动密集型等加工或制造型企业。因此，很大程度上中小企业对国际贸易融资的需求是推动我国国际贸易融资创新的重要力量，应该着力解决中小企业国际贸易融资难的问题。
(二)国际贸易融资存在的主要风险
尽管国际贸易融资的自偿性使得贸易融资的资金流与贸易流基本一致，也使银行对风险的控制力比较强，但是，国际贸易融资客户仅有较少的固定资产，抗风险能力有限，也缺少有效担保，风险小也只是相对的。虽然同类型贸易融资产品包含的风险权重相对固定，但在很多情况下风险权重及组合风险也随着交易的不同而变化。因此，国际贸易融资也会给商业银行带来不确定性的风险。
国际贸易融资涉及的风险主要集中在这几个方面。其一，信用风险。企业信用风险产生的直接原因主要是道德风险和付款能力风险。在国际结算和贸易融资业务中，融资企业的道德风险主要表现为:一是利用虚假的贸易背景骗取银行信用或融资款项;二是将固定用途的出口贸易融资款项或进口销售货款项挪用;三是无理拒付或拖延付款。而付款能力风险主要表现为一是付款责任人的资信发生重大变化，出现流动性风险;二是进口商品市场价格出现波动，销售贷款无法偿还融资款项;三是进口商下游企业出现流动性风险无法按时偿还货款等。其二，操作风险。贸易融资业务涉及客户关系管理、国际结算、本外币融资、结售汇、行合作等多项业务领域，需要跨部门的协作，业务办理过程中很容易出现操作风险。主要表现为一是对客户贸易真实性审查不严格，导致银行信用、资金被骗取;二是对基础合同审查不严，导致存在风险敞口的业务没有按要求落实防范及担保措施，导致第一、第二还款来源失去保障;三是未按照国际惯例处理相关业务导致责任主体免责，如:未审核出信用证项下单据不符合点造成开证行拒付;四是没有按要求向客户明确业务潜在风险，如:在信用证通知时没有将软条款及时向客户指明，造成客户无法符点交单等。其三，市场风险。国际贸易中市场风险主要源于市场价格的变动。由于受市场供求的影响，国际商品市场价格经常出现波动。从市场风险的影响力来看，以能源、矿产、农产品等大宗商品的价格波动影响最为广泛。此外，国际市场区域选择不当或入市交易时机选择不当也是导致市场风险的重要因素。其四，货币风险。货币风险主要是指汇率、利率风险，这也是贸易融资存在的风险之一。自2005年人民币汇率改革以来，人民币不再单一盯住美元，我国外贸企业普遍处于国际产业链的下端，在国际贸易中缺乏定价主导，无法在交易中通过选择交易币种来规避风险，这样就加重了汇率的风险性。另外，利率市场化的推进，使外贸企业的借款利息成本面临着增加的可能性。
此外，由于国内商业银行不少贸易融资业务人员对国际贸易融资的风险认识不足，缺乏对贸易融资风险的防范和认识，由此所造成的国际贸易融资摩擦案例频繁发生，商业银行面临着国际贸易融资所带来的风险也愈加凸显。
四、完善商业银行国际贸易融资的建议和措施
以上国际贸易融资方面存在的困难，国内商业银行应该采取以下主要的政策措施和建议。
(一)对国际贸易融资风险的控制
根据《巴塞尔新资本协议》(2004年6月版)，贸易融资的风险主要反映在融资的自偿性程度，以及贷款人对交易进行结构化设计方面的技能，而不是借款人的信用等级。自偿性的高低对融资银行来说非常关键。
要提高国际贸易融资的自偿性，必须对贸易中的物流和资金流加以有效的控制。因此，应该从物流和资金流两个方面控制国际贸易融资的风险，完善国际贸易融资产品设计中的风险控制机制，具体表现在以下几个方面。
首先，银行在国际贸易融资中要控制资金流。为了防止贸易商通过关联易挪用资金，确保融资款项的专用，所有重要性单据必须经过融资银行来进行寄交。特定的企业，可与其有长期合作关系的上下游企业(包括境内外)的名单列出，只有与名单中的企业发生交易才予以融资，新增企业时必须与银行联系。对信用风险较高的出口融资，要以投保出口信用保险为前提，融资比例控制在保险公司的赔偿比例之内，并将保险受益权转让给银行。为了把握资金流，有的银行(如渣打银行)用自己开发的模型给供应商和卖方之间的关系设定信用值，当模型中某个指标的变化突破设定的安全额时，就发出预警信号，银行据此提前收回融资款。
其次，银行在国际贸易融资中要控制物流。一般而言，对物流控制的传统方式是通过对单据的控制来实现。但是，值得注意的是，由于国际上单据存在欺诈性，仅仅使用单据有时并不能识别风险。对此，可以通过国际贸易中作为第三方的物流公司实施对“物”的监管。由于物流公司对贸易商的物流信息有着详细、动态的了解，能够帮助银行及时获取企业内部的准确信息，而且可以对物流实施直接的掌控。因此，银行在控制物流时，不妨与物流公司进行合作，以规避物流方面的风险。
再之，银行在国际贸易融资中还应注意对冲汇率风险。一些企业通过国际贸易融资将汇率的风险转嫁给了银行，如果没有相应的对冲机制，则银行就得承担汇率风险。因此，银行在进行国际贸易融资的时候，应该充分利用远期外汇、外汇期权和期货来对冲汇率风险，以规避贸易融资中的汇率风险。尤其是，在我国人民币面临升值的压力，美元相对疲软，欧元相对强势的情况下，应该针对不同的贸易产品来规避由于进出口贸易所带来的汇率风险。
(二)解决中小企业国际贸易融资难的境况
解决中小企业国际贸易融资难的一个根本性问题是加强中小企业的贸易融资供应链。第一，应该完善中小企业的产业供应链。与传统融资方式不同的是，银行不再看重某个单独企业的财务和经营状况，而是关注其交易对象，看其所处的产业链是否稳定及整体管理水平如何，如果供应链体系完整，银行就会对这些中小企业提供贸易融资安排。这是中小企业发展的一个根本性问题，也是今后中国产业发展的一个长期性问题。第二，应该完善中小企业的供应链金融。中小企业的供应链金融，是一种在核心企业主导的企业生态圈中，对资金的可得性和成本进行系统化优化的过程。这种优化主要是通过对供应链内的信息流进行归集、整合、打包和利用的过程中，嵌入成本分析、成本管理和各种融资手段实现的。其核心是关注嵌入供应链融资和结算成本，并构造出对供应链成本流程的优化方案。其解决方案，是由提供贸易融资的金融机构、核心企业自身，以及将贸易双方和金融机构之间的信息有效连接起来的技术平台提供商组合而成。在供应链金融中，银行面对的不再是单一的企业，而是一个供应链条上的企业，传统信贷中银行与中小企业是一对一的信贷关系，在供应链金融中变为一对多的信贷关系。中远物流开发出的供应链融资系统平台，通过建设银行、中远物流与金银岛网交所三家具有实力的企业联合在一起，为大宗商品行业的中小型商贸和流通企业提供了安全、有效的电子商务供应链融资服务，实现了融资物流业务网上全流程操作。可见，完善中小企业供应链金融，商业银行可以和有实力的物流公司加强合作，在一定程度上，物流公司的资信度成为中小企业进行贸易融资的信用担保，而银行可以通过物流公司加强对进出口贸易企业的物流监管。第三，商业银行开发出既能保证资金安全又可以弥补中小企业自身缺陷的产品，也是加强中小企业贸易融资供应链的重要所在。中国银行的“融易达”就是一种供应链融资，它是在以赊售为付款方式的交易中，在买方签署书面文件确认基础交易及应付账款无争议、保证到期履行付款义务的情况下，银行占用买方授信额度而为卖方提供的贸易融资。此种融资方式充分利用了作为核心企业的买方的额度资源，为周边的中小企业卖方提供便捷的融资服务，从而提升了供应链整体的竞争实力。
另外，结构性贸易融资可以帮助中小企业转嫁风险，开发新市场。因为中小企业规模比较小，在经营过程中没有承担风险的能力。而结构性贸易融资是一种综合性的、运用风险分散和资本市场的技术，根据国际贸易的特殊要求，创造性的设计、组合国际贸易融资的方法和条件的统称。融资者采用任何融资方式的目标都是一致的:即在保证融资风险的最小化前提下，尽可能降低进出口商的融资成本。结构性贸易融资包含资金结构和风险释缓结构。资金结构包含了融资方式、利率、还款方式等条件，可以通过融资工具的选择来实现;风险释缓结构包括担保、抵押、保险、风险分摊等，通过风险释缓工具的选择来实现。而结构性贸易融资业务可以优化商业银行收入结构，增加利润。开展结构性贸易融资业务，商业银行可以通过开立信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、福费廷业务、承兑汇票等业务收取手续费，获得表外业务收入。在结构性贸易融资项下，银行将参与采购、运输、仓储、出售、保险等贸易过程中所有的环节和涉及的活动，再按照交易本身的复杂程度和借款人要达到的目标进行整合，除了能提供贸易融资外，还对贸易流程中的每一个环节提供风险控制服务，在控制融资成本的同时，实现风险共担。
由于信用证代表了银行信用和真实的贸易背景，综合风险度较小，因此，银行注重推广的往往是基于信用证项目下的各种贸易融资。目前，我国银行对于一般中小企业可以提供进口开立信用证、信用证项下押汇业务、出口押汇(贴现)、打包贷款等国际贸易融资。而不能提供出口保理、发票融资等业务。福费廷(Forfaiting)业务也才刚刚起步，国内很少有商业银行在使用。
(三)建立适合国际贸易融资特点的信用评估体系
由于信用证代表了银行信用和真实的贸易背景，综合风险度较小，因此，银行注重推广的往往是基于信用证项目下的各种贸易融资。目前，我国银行对于一般中小企业可以提供进口开立信用证、信用证项下押汇业务、出口押汇(贴现)、打包贷款等具有国际贸易背景的贸易融资，但不能提供出口保理、发票融资等业务，福费廷(Forfaiting)业务也才刚刚起步。
一般的资金贷款依据企业的规模、担保、净资产、负债率、盈利能力、现金流等指标，而企业的利润、综合现金流是还款的主要来源。而国际贸易融资，要求银行关注融资业务背景的真实性以及贸易的规模、信用等，强调对第一还款来源的风险控制。贸易商的业务能力、资源以及履约的信用记录应作为评定其信用等级的依据。然而，国内一些商业银行对经营稳定、有稳定进出口结算额、履约情况良好的客户，仍采用授信额度管理办法，而对不适合使用授信额度方式管理的客户或业务品种以及临时超额度授信等，采用单笔审批的方式。而这些授信方式存在不足，需要根据贸易融资业务的特点进行更新。因此，应该建立适合国际贸易融资特点的信用评估体系，完善贸易融资业务信用审核机制，以完善和提高贸易融资业务的信用审批流程。
贸易业务风险点篇5
关键词：国内商业银行；国际贸易融资；风险管理
1 国内商业银行在国际贸易融资方面存在的主要问题
1、1 国际贸易融资授信额度管理
目前，国内商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。在统一授信管理下，银行往往会根据客户的资信情况、财务状况等为客户核定一个最高综合授信额度，并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。但是从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。可以看出，国内商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的“节拍”。
另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱且不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单地在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。
1、2 贸易融资业务的前期调查匮乏
传统的信贷评估模式下，国内银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，如此信息的不对称，将对各行的融资带来极大的风险。
1、3 缺少针对性的贸易融资贷后管理
目前，国内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处理掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动的局面。而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务流程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时，特别强调结合贸易融资的业务特性进行贷后管理。另外，在贷后管理方面，国际业务人员和信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。
2 国内商业银行国际贸易融资风险控制措施建议
2、1 建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式
贸易融资业务时效性强，快捷的审批流程是是否能够获得业务的关键。贸易融资业务更应注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，并关注贸易过程所产生的销售收入，以及期限严格与贸易周期匹配等。将贸易融资授信额度作为参考数值，根据业务本身特点，对贸易融资业务实施全面动态化管理。
（1）授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收账款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准；
（2）加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。在受理贸易融资业务的时候，需要将在静态数据基础上核定的授信额度作为参考值，对贸易企业的各项财务指标进行动态化的审查。授信额度应该是银行对企业各项融资和担保的风险控制上限，而不是努力争取达到的风险暴露目标。
鉴于国际贸易融资业务风险的不确定性，以及复杂的贸易背景和票据交割背景，对于贸易融资业务的审查必须坚持动态化原则。如果简单地使用授信额度，不考虑企业自身的变化和环境的变化，商业银行最终会把自己逼迫到被动的地位。
2、2 加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流
（1）国际贸易融资业务的前期调查对于贸易融资的风险控制具有重要的意义。通过对贸易真实性、上下游情况以及交易价格的调查，有助于银行切实了解企业贸易融资的背景，对风险进行有效掌控。
加强贸易背景审核。对客户的生产经营情况掌握得越全面，银行与企业间的信息不对称程度越轻，越有利于银行降低业务风险。客户经理要经常走访客户，掌握客户所经营的主营业务，了解进口商品的市场行情，熟悉国内外贸易政策以及国
[1][2]
际上非关税壁垒等行业动态，掌握贸易融资业务的潜在风险。
（）国际贸易融资自身的有偿性是区别于一般贷款的最大特征，就单个企业而言，其主要银行往往面对的只是贸易流的一端，而试图仅从贸易流的一端来把握整个贸易过程显然是徒劳的，那样就不得不将单个企业本身的经营状况作为主要的考察依据。如今，随着商业银行国际化脚步的进一步加快，使得银行有能力和条件利用贸易流的特征和封闭管理的手段，通过境内外机构的合作，监控进出口双方，把握贸易过程中的货物流、资金流等，从而达到防范风险和提高整体收益的目的。
、 强化国际贸易融资业务的贷后管理
（）在坚持动态审批的基础上，根据每一种贸易融资产品的特点，建立一套行之有效的贷后动态跟踪和管理制度非常有必要。这种制度的建立，至少要体现在两个方面，一是要对企业本身的生产经营活动进行动态监控，包括对市场环境的变化对企业可能造成的影响进行跟踪；二是一旦发生风险，或者确定即将发生风险时，要建立起应急方案，关键在于要尽可能地保全银行资产不受或少受损失。
（）贸易融资对银行来说能够掌握相关的货权。因此掌握货权在贸易融资中极为关键，而对货物的监控，银行有人力、物力不能及的地方，因此可考虑引入第三方监管，代银行进行质押物的监管，这是控制风险的关键。
（）加强行内的联动机制，防范潜在风险。若贸易的进出口双方都在同一银行办理业务，通过行内的联动机制有利于银行及时了解上下游企业情况，准确判断贸易背景的真实性，同时一旦贸易双方出现资信风险，及早采取措施、排查堵漏；协调各方面力量，合理分工，互相配合，上下联动。
、 加大业务培训力度，提升风险掌控能力
贸易业务风险点篇6
一、贸易融资业务的主要风险
（一）国际贸易融资授信管理存在缺陷
目前，农发行把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。在这种模式下，根据客户的财务状况、信用状况等指标为客户核定年度最高综合授信额度，并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。但是，进入农发行的进出口客户中，大部分为贸易型企业和中小企业，存在规模小，财务管理不规范等现状，这种状况使得注重企业财务指标测算和分析对其授信额度测算的办法存在较大水分。因此，目前农发行对当前进出口客户贸易融资选择管理的策略过于简单，评级授信方式过于程式化，灵活性欠缺。
（二）贸易融资业务的前期调查匮乏
传统的信贷评估模式下，只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前，支行客户经理对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，调查流于形式，如此信息的不对称，将对贸易融资带来极大的风险。
（三）贸易融资贷后管理缺失
农发行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理，在贸易融资发放后到收回期间，没有相应的管理措施，致使贸易融资贷后管理出现真空。因此，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉，农发行不能及时拿到货物处置的权利。即使银行手中掌握物权，却没有物权处置的能力和经验，处于比较被动局面。而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务流程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时，特别强调结合贸易融资的业务特性进行物资流和资金流的管理。另外，在贷后管理方面，国际业务、客户、信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。客户部门总以为贸易融资是国际业务部门的业务，在业务审批发放后，客户经理不会像流动资金一样进行跟踪管理，不能掌握物资流和资金流动向，极易造成潜在风险。
（四）国际贸易融资业务的法律环境不完善
国际贸易融资业务涉及国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是目前的金融立法明显滞后于业务发展。还没有一套完整的关于贸易融资的法律规范，有些贸易融资业务的常用术语和做法在法律上还没有相应的法律界定。这种不完善的法律环境使贸易融资业务风险进一步加大。
二、国际贸易融资风险控制建议
（一）建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式
贸易融资业务时效性强，快捷的审批流程是是否能够获得业务的关键。贸易融资业务更应注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，并关注贸易过程所产生的销售收入，以及期限严格与贸易周期匹配等。将贸易融资授信额度作为参考数值，根据业务本身特点，对贸易融资业务实施全面动态化管理。
1、授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收帐款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准；
2、加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。在受理贸易融资业务的时候，需要将在静态数据基础上核定的授信额度作为参考值，对贸易企业的各项财务指标进行动态化的审查。授信额度应该是银行对企业各项融资和担保的风险控制上限，而不是努力争取达到的风险暴露目标。
3、简化用用信环节。在客户用信时，减少调查、审查、审批部门，由主管国际业务部门统一管理，对客户用信进行调查、审查、审批，提高办理效率。
（二）加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流
加强贸易融资贷前调查。国际贸易融资业务的前期调查对于贸易融资的风险控制具有重要的意义。通过对贸易真实性、上下游情况以及交易价格的调查，有助于银行切实了解企业贸易融资的背景，将风险进行有效掌控。
加强贸易背景审核。对客户的生产经营情况掌握得越全面，银企间的信息不对称程度越轻，越有利于银行降低业务风险。客户经理要经常走访客户，掌握客户所经营的主营业务，了解进口商品的市场行情，熟悉国内外贸易政策以及国际上非关税壁垒等行业动态，掌握贸易融资业务的潜在风险。
（三）强化国际贸易融资业务的贷后管理
1、建立贸易融资贷后管理跟踪检查制度。在坚持动态审批的基础上，根据每一种贸易融资产品的特点，建立一套行之有效的贷后动态跟踪和管理制度。主要包括：一是要对企业本身的生产经营活动进行动态监控，包括对市场环境的变化对企业可能造成的影响进行跟踪；二是一旦发生风险，或者确定即将发生风险时，要建立起应急方案，关键在于要尽可能的保全我行资产不受或少受损失。
2、做好货物和资金流监控。贸易融资对我行来说能够掌握相关的货权。掌握货权在贸易融资中极为关键，而对货物的监控，农发行有人力物力不能及的地方，可考虑引入第三方监管，质押物的监管，这是控制风险的关键。还要考察企业本身的信用以及质押物的变现能力，一旦货物价格波动较大，应要求企业追加开证保证金或由我行及时处置质押货物。
可以通过境内外银行机构的合作，监控进出口双方，把握贸易过程中的货物流、资金流等，从而达到防范风险和提高整体收益的目的。
3、加强行内联动机制，防范潜在风险。若贸易的进出口双方都在同一银行办理业务，通过行内的联动机制有利于银行及时了解上下游企业情况，准确判断贸易背景的真实性，一旦贸易双方出现资信风险，及早采取措施，排查堵漏，也可协调各方面力量，积极防范融资风险。
（四）认真学习研究国际贸易融资有关法律规定，防控法律风险
贸易业务风险点篇7
关键词：国际贸易融资；发展趋势；风险控制
中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）02-00-02
中国对外国际贸易自加入WTO以来迅速发展，国内很多家商业银行的国际贸易融资品种由于经济发展，投资增长，企业需求增加等因素也逐渐丰富起来。可是在业务办理具体过程中，一很多业务品种，比如说开证授信额度业务、打包放款业务、提货担保业务就发展十分迅速；而其他很多业务品种，比如说进口押汇业务、透支额度业务、出口托收项下押汇业务、贴现业务等，没有受到银行和相关领导重视，开发不足，处于停滞。
一、国际贸易融资的发展趋势
在国际市场上，国际贸易融资业务自诞生以来已发展几百年。这些年来，国际上形成的国际贸易供应链，电子商务的发展如火如荼，互联网技术不断完善，在这些条件的共同作用下，国际贸易融资不只在方式上，也在市场组织形式上发生了很大变化，在具备灵活多样性、方便快捷性特点之外，更注重融资方式的流动能力、风险控制能力和国际贸易发展适应能力。
（一）我国在发展国际贸易融资中不断借鉴国外市场做法，国际贸易融资具有灵活多变和适应能力强的特点，重点加强与改进传统国际贸易融资短周期、业务较单一的不足，利用简单操作、方法灵活、成本低廉的特点为我国金融服务，对那些较小金额的普通商品贸易非常具有吸引力。可是传统国际贸易融资方式也一些局限和不足，例如，它不能满足充满高风险的地区以及贸易融资体制刚刚形成的新兴市场和发展中国家的贸易需要；对于大宗商品或者资本商品提供融资时也作用不足。为了克服这些不足，资本市场的一些方法也应用到国际贸易融资。由于包买协议交易金非常大，人们开始利用辛迪加组织形式，不同包买商联合起来一起购买，共同对一项大额交易进行包买票据的贸易融资；利用资本资产定价模型进行评估，测定融资风险的大小；使用地域分散的方法来减少整体风险；采取出售贷款方法或者使用贷款证券化方法使贷款组合得到优化。结构贸易融资是一种可以把多种融资方式结合起来，对不同类别客户进行区分，按他们实际需要采取不同策略，个性化设计，满足进出口不断增长对贸易融资增加的需求。
（二）国际贸易在二级市场的形成和在技术上的改进，使得贸易融资透明度得到提高，国际贸易融资从诞生开始就没能形成一个透明性、流动性和标准化的市场，使大量投资者对国际贸易融资讳莫如深，为了让市场上投资者对它激起兴趣，是国际贸易融资和其他贸易融资一样吸引投资者，对它的改革刻不容缓。伴随着互联网的发展，国际贸易融资市场开始出现在一些国家，这个市场既有一级市场，也有二级市场，贸易融资提供者把没有到期资产在市场上做转手交易，流动性提升很多。与此同时，投资者可以在网上及时提供贸国际易融资的资产具体信息，其他投资者能够随时了解、研究贸易参与者的条件，辨别资产质量，国际贸易融资的透明度得到很大提升。在同一时间买卖双方在一个平台相遇，表明价格与竞争会在公平的前提下开展。其中荷兰银行在2006年被评为“世界最佳网上国际贸易融资服务者”，荷兰银行系统的24小时在线服务为买家和卖家提供合理的解决方案。
（三）采用直接方式加入贸易供应链的每个环节，完全掌握它的过程，使得整个供应链的成本不断下降，为了让贸易供应链不断壮大，不断发展，国际上的一些大银行不只对客户在国际贸易具体某个环节和某个阶段进行局部性的融资，而是采用一些方法在整体贸易周期都采取一直关注的方法来满足客户需求，从甲乙双方签订合同日开始到甲方卖出货物为终止，跟踪整个供应链货物位置变化和资金流向。为了达到这一目的，很多大的金融公司开始采取战略改变，JP摩根公司收购了一家物流Vastera公司和一家票据管理Zine公司，用来完善摩根公司在供应链上提供的金融服务，跨行业的并购使厂商、物流公司、银行融为一体，不再独立进行业务发展，是一种纵向发展，为国际贸易中的进出口商提供了一条龙服务，使得这次并购成为国际贸易融资领域的里程碑。
（四）在物流上和资金上两方面对国际贸易融资风险进行控制
《巴塞尔新资本协议》曾经对国际贸易融资的风险做了系统的讲解和预测，贸易融资的风险体现在融资的自偿性上，贷款人对贷款的设计也十分重要，看重的是借款人的偿债能力，信用评级。自偿性能力大小在融资过程中起到很关键的作用，这就要使自偿性提高，自偿性的能力应该对物流安全和资金使用流通进行合理的控制。为了使物流过程更加清晰，很多银行与物流公司进行联系，物流公司有着很详细的信息，对企业情况信息也有很好的掌握，动态的把握，系统的分析，可以使银行充分了解企业情况，对企业资产负债，运营能力有很好把握。对于企业内部信息也能很好把握，在物流方面采取直接控制；对资金流的来源有透彻了解，渣打银行曾经用本银行模型为供货商和购买者设置信用值。这个信用值可以使用模型，模型中很多指标的变化达到安全临界时会发出警报，渣打银行根据这个情况提前收回贷款。上面的实例分析，使我们认识到，我国商业银行在国际贸易融资业务模式上有很大改进的方面，比如电子网络系统、风险控制系统，这些都能进行很大提升。怎样借鉴国际上一些银行的做法，为我们所用，风险控制的基础上，如何利用好这些方法创新，大力发展好国际贸易融资，需要我们不断探索。
二、我国国际贸易融资业务发展空间
美国的次贷危机严重影响着世界经济发展，全球经济出现了急剧的衰退，经济萧条在世界范围内蔓延。IMF给出了准确估计，果不其然2009年世界经济下降了1、3%，是二战之后全球经济最严重的一次衰退。在全球经济不景气这种环境下，中国外贸出口在世界范围内占很大比重，依靠小商品加工，对外贸有着很高依赖程度。由于世界经济在短期内复苏不大可能，我国的对外贸易有着很严重的困难。如何取得大量的国际市场空间，是今后我们国家要面临的长期问题与困境。在今后很长的时间内，我国仍然需要解决就业、养老、医疗等民生问题。充分发挥人力资源优势促进出口快速发展，从长远来看，世界经济肯定会有复苏的一天，所以国际贸易融资业务的根基还在。
中小企业的融资需求是我国企业发展存在的重要问题，中小企业贷款难，银行对他们设立的门槛也较高。国际贸易融资发展中，小的外贸进出口企业为外贸发展做出重要贡献，是我国经济中最有生命力、发展最迅速的企业，可是他们的融资难也是显而易见的。中小企业规模较小、抵抗风险能力弱、抵押物不充足、经营活动不明确和财务信息不够透明，另银行对中小企业的贷款缺乏信心。
受全球金融危机的影响，大多数中小企业生产经营发生困难，生存状况也变得十分严峻。
怎么样研究出一方面能使资金安全，又能改善中小企业自身问题的产品是关键。国际贸易融资有很多特点，其中包括自偿性，进行贸易活动产生的销售收入可以直接作为还款来源，能够使用对企业交易单据和贸易链条有关企业监测的方法，真实地掌握企业自身贸易背景和真实贸易信息，保证融资的真实有效性减少信息不透明、上方信息不对称的缺点和融资风险。我国中小企业占全国企业总数的99%，每个行业中小企业的融资需求又各有特点，贸易融资市场的商机潜力巨大，要是我国银行能有特点地提供针对，肯定会更深一步促进国际贸易的创新。
三、新形势下贸易融资业务中的银行风险控制
国际贸易融资和传统资金贷款是有区别的，最大的不同就是自偿性。自偿性伴随着商品周转次数和产销结束最终完成，银行放出去的贷款会从销售收入中得到补偿，必须有真实的商品交易做基础，融资资金与贸易过程相吻合，银行对风险有一定控制能力。不过国际贸易融资类客户只有很少的固定资产，抵抗风险能力不强，也没有有效的担保，风险大小是相对的。特别是在如今全球金融不景气的大背景下，进出口贸易进行不顺利、通货膨胀预期等因素的影响，国际贸易融资的风险也一点点显露出来。国际贸易融资业务风险主要包括客户和贸易对手的信用风险、国家和市场风险、经营风险，还要注意以下方面：
1、如何正确发现和测评国际贸易融资风险。不同企业所在的行业和它自身的地位、管理能力和所处市场宏观环境不同，所造成国际贸易融资风险的因素也不一样。例如生产制造型企业的风险是由原材料采购和销售价格所影响，它的结算方式和资产流动性也是重要指标；外贸类企业融资风险受上下游客户的稳定性、市场需求大小、资金的流动性强弱影响；科技创新型企业具有较大的技术风险同时也伴随着市场风险。不同类型的企业，具有不同类型的风险。银行既要注意企业的融资方式，又要注意如何进行风险控制。外贸类企业没有生产过程，风险比生产制造型企业小。对于国外商，银行要研究它的客户，如果企业没有稳定的销售对象，风险存在性很大；银行提供打包贷款，风险评价注意贸易真实性，准入门槛很低。
2、国际贸易融资需要一个适合它的信用评估体系。传统贷款看重企业的规模和实力，企业的利润多少、综合现金流是还款的保障。国际贸易融资业务中，银行侧重每笔业务背景的真实性，看重交易对手的业务规模、诚实信用，第一还款来源往往是最重要的，需要重点风险控制。所以，银行会把客户的业务能力作为参照，交易对手资源和客户履约的信用记录也会当做信用等级依据。很多银行采取不同方法对经营稳定、信誉良好的客户，使用授信额度管理；对另外的不适合这一方法的客户使用单笔审批。
3、国际贸易融资产品风险控制机制需要完善。第一，了解货物的价格和市场行情、货物的品质和质量、汇率浮动大小，对客户给予适当比例的融资额度。第二，采用一体化管理，使还款有据可查，使资金流持续不间断。为避免公司资金发生转移，要确定所有融资款项的合理使用，单据采用融资银行寄交的方式发放，面对特殊vip客户，可以把和它有关系的上下游客户一一列出，一切融资以名单中的客户为准，客户数量发生增加时要和银行通报取得联系，出口融资在信用风险中算比较高的，可以办理投保出口信用保险，获得保障，融资比例一定要在保险公司的赔偿范围之内，银行收取保险受益权。第三，银行要对物流掌握。传统控制物流的方式是控制单据，可是很多情况下不法分子会使用单据欺诈，因此只掌握单据不能化解风险。国际上有一种做法，就是采取引进第三方物流公司，让他们对物监管。
4、做好风控准备，收集大量信息。第一，熟悉了解国际贸易融资相关的政策、法律，预判国家经济未来走势，在变化中调整方法，银行要紧跟形势，不断适应市场需求，遵守法律，学习国际贸易融资在国际上的惯例，改善提升相关产品设计。第二，对大宗产品银行要对他们的行情采取时时监测和关注，避免客户给出虚高的价格，减少道德风险和控制虚假贸易风险。第三，建立客户真实信息档案，便于监督和查证。国际贸易融资从业人员的职业素养有待加强，使从业人员风险的意识得到提升。从事国际贸易融资这份工作，既要有理论知识，又要懂得联系实际，工作经验和风险意识都是必不可缺的。
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[4]崔艳梅、浅论国际贸易融资方式及其在我国的发展与应用[D]、西南财经大学，2012、
贸易业务风险点篇8
论文摘要：在简单介绍国际贸易融资在我国商业银行发展状况的基础上进一步分析了其目前存在的突出问题，并提出了有针对性的对策建议。
国际贸易融资是商业银行最为常见的传统信贷品种之一，它与国际贸易、国际结算紧密相连。国际贸易融资是银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易相关的贷款。一方面，它收益率高，利润丰厚，具有综合性效益，是现代银行有效运用资金的一种较为理想的方式；另一方面，它有效地解决了企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺，增强了在谈判中的优势，使之有可能在更大范围和更大规模上发展国际贸易；同时，它也是国家贸易政策的组成部分，是鼓励出口的积极手段之一，不仅可以调节进出口结构，而且对一国参与国际经济可以起到促进作用。尤其在这金融危机肆虐的时刻，国际贸易融资的合理发展运用，将对企业对银行都具有重要意义。
我国银行贸易融资业务的普遍开展始于20世纪90年代中期以后，随着我国国民经济的持续繁荣和进出口贸易规模不断扩大而得到很大发展。据统计，2007年中国外贸进出口总值是1978年的85倍多，已经稳居世界第三位。据海关总署统计，2001至2006年间，我国进出口贸易增长了179%，2007年增长23、8%，其中出口增长27、2%，进口增长20%，全年实现贸易规模1、76亿美元进出口贸易的增长，使得企业对银行融资需求增加，为银行发展贸易融资业务提供了广阔的市场。但从整体上看，国际贸易融资业务的发展仍然较慢，从国际贸易融资额仅占银行贷款余额3%的比例中就可看出端倪，对应地贸易融资的收入在银行的总收入中也是微乎其微，而国外的一些银行该项业务已占到收入的四至八成。具体分析，目前我国国际贸易融资存在较为突出的问题：
1国际贸易融资业务授信规模核定随意性强，标准不一
各家银行在核定国际贸易融资授信规模标准上有较大区别，有的银行将国际贸易融资视同流动资金贷款处理，有的银行则根据融资品种的不同放大一定的倍数，融资政策的制订多是根据自身对国际贸易融资的理解，缺乏深入、科学的研究。在对国际贸易融资的认识和风险控制上，中资银行与外资银行有明显区别，如对打包贷款这一传统业务，外资银行在操作流程和手续上要简化得多，他们更①本文作者：赵阳，上海财经大学国际工商管理学院国际贸易学07级硕士研究生注重通过控制贸易全程来达到控制风险的目的，而不是过分关注企业本身的规模和实力。相对而言，国内银行的国际贸易融资产品流程设计相对不够科学，手续烦琐，可操作性不强。
2企业申请国际贸易融资业务存在担保难问题
一方面企业在找第三方担保时，会顾虑对方将来会要求自己提供担保，进而产生其难以控制的风险；另一方面部分申请国际贸易融资的企业为贸易公司，缺乏银行认可的固定资产，如厂房、土地等，生产型出口企业的机器设备虽能用于抵押，但抵押率低，而且费用高、手续烦琐、时效性差，不符合国际贸易融资方便快捷的特点；第三，企业对国际贸易融资产品不熟悉，对各种金融工具不能合理运用。在银行产品不断更新、新的国际贸易融资名词不断涌现的情况下，大多数企业不能很好地结合自身实际，选择适合本企业业务特点的业务产品，对各类融资产品无法灵活运用。3风险控制手段落后
国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外行风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系起来。而目前我国各国有商业银行在开展国际业务特别是国际结算业务方面一直沿用的是分散的经营模式，外汇业务处理系统较为落后，国际结算与外汇信贷、外汇信贷与会计独自运行，缺乏网络资源的共享和统一协调的管理，以致无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。
4国际贸易融资业务方式简单，新产品开发力度不够
目前我国国际贸易融资业务基本仍维持传统融资方式，即以信用证结算与融资相结合的方式为主，而较为复杂的业务如保理业务、福费廷业务则开展有限。随着银行业务国际化和我国加入wto，国内银行在科技和管理水平、金融服务及经营方式等方面与外资银行的差距日益显现，据统计外资银行办理国际结算业务已经占有中国市场份额的40%左右。近年来，根据市场的需要，各家银行也在不断推出新的融资产品，但因对业务理解的差异，在业务操作上各有不同，缺乏对各种融资形式严格统一的标准，更缺少对各项业务相对比较规范、明细的统计资料。
5国际贸易融资的对象过于集中
受传统授信业务理念影响，国内银行融资业务对象集中于优质大中型企业。目前，各大银行对优质大企业客户的竞争越来越激烈，市场已经逐渐趋向饱和。而近些年来我国中小外贸企业迅速发展起来，目前全国进出口贸易总额的60%左右由中小企业实现，在从事跨国投资和经营的3万多户我国企业中，中小企业占到80%以上，中小企业已成为我国对外贸易的重要组成部分。
针对以上普遍存在的问题，我们提出对商业银行开展国际贸易融资业务的对策建议：
（1）实行适应国际贸易融资特点的授信规模控制方法。
国际贸易融资的客户评价标准应有别于对流动资金贷款客户的评价标准。评价时更多地根据客户以前在海关、银行、外汇局、工商、税务等办理业务的记录，在此基础上，再参考客户的财务报表反映的经营业绩和整体实力。银行应着手开发建立国际贸易融资客户信息管理系统，为客户建立详尽的业务档案，通过业务了解客户及客户的交易对手，分析其实际履约能力，为国际贸易融资授信提供依据。根据不同的国际贸易融资产品的特点建立不同的判别标准。不同种类的国际贸易融资业务所涉及的风险，及该业务所能提供的保证、抵押或质押要求都有区别，银行所承担的业务风险也因此有很大不同，银行应根据不同国际贸易融资产品的特点制订相应的产品标准及对客户的授信标准。
（2）采取适应国际贸易融资特点的担保方式，丰富业务内涵。
首先，针对国际贸易融资业务的特点，创新思维，制订操作性强的担保方案。可由企业联保或提供个人担保，或开展与社会信用担保机构的合作，对有条件提供抵质押的企业，可采取动产等质押、应收账款质押、仓单质押等融资担保方式。其次，充分引入第三方金融机构的信用，在一定程度上规避企业面临的市场风险、信用风险和进口国的国家风险。第三，积极鼓励出口企业投保出口信用险。第四，加强对企业相关人员的培训，使其了解银行的贸易融资产品理解各类产品的特点和实质，适时向企业推介合适的业务品种，发挥理财顾问的作用。
（3）建立科学的贸易融资风险管理体系，加强风险管理。
建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险，是开展国际贸易融资业务的前提条件之一。如确定融资条件和标准，建立风险指标监督体系，使用外汇交易以保值或降低风险；完善分层授权设置、加强密码管理;严格审查真实贸易背景、认真按照操作规程和审批程序处理；定期与客户进行沟通，追踪业务状况；成立信用审批中心和贸易融资业务部门，集中商业银行内部有限的信贷业务专家，成立独立的信用审批中心，以评估客户的信用；集中目标结算和贸易融资人才资源，成立国际贸易融资业务部门以专业处理贸易融资业务及其可能形成的业务风险，利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。
（4）更新观念，积极创新国际贸易融资产品。
首先，应在传统的国际结算业务，如l/c、托收、信用证等业务的基础上，根据对国际市场的分析，不断开发新的金融产品。如保理、福费廷等新业务在我国尚有较大的发展空间，当前应适当引导客户对贸易融资的产品需求，逐步推出国内保理、福费廷、票据贴现等有市场前景的业务品种。其次，国际贸易融资的产品设计要与贸易链有机结合，从贸易环节出发设计产品，才能有效地解决企业在采购和销售中的融资需求。再次，要根据客户的需求量身定做国际贸易融资产品，将传统方式与新的国际贸易融资方式结合起来，使国际贸易融资服务“增值”。亦可根据客户的需求，为客户提供包括定单融资，动产质押开证、进出口保理、全球互联网托收、网上开证等不同类型的创新产品，解决客户在不同的贸易环节中的个性化需求，利用科技平台为企业提供高效优质的增值服务。
（5）依托全方位多系列的产品，培育多元化的贸易融资客户。
