日常人事管理制度范例(3篇)

日常人事管理制度范文篇1

关键词:事业单位日常报销流程规范对策

日常费用的报销，是我国事业单位财务管理工作的重要组成部分。我国事业单位目前采用的报销制度仍然处于家长式的管理模式下，其主要管理手段就是领导签字，这样一来，事业单位内部的财务会计控制制度就难以有效发挥作用。改革事业单位的报销管理模式已成为当前亟待解决的重要问题。规范事业单位日常报销流程有助于事业单位管理部门预算管理制度的改革，有助于事业单位日常现金管理工作的有效开展，所以说，规范事业单位日常报销流程是十分必要的。

事业单位日常报销流程的规范对策。伴随着我国当前事业单位财务制度改革的不断深化与完善，我国事业单位的日常报销管理已经取得了长足的进步，但是仍然存在一些不足之处亟待完善。针对这一问题，笔者提出以下几个方面的规范对策，以期能够对我国当前事业单位日常报销流程的规范提供一点可借鉴之处：

一、充分运用现代信息技术进行管理

伴随着当前现代信息技术的飞速发展，现代信息技术在日常生活的各个领域都得到了普遍运用，金融业也得到了长足的发展。电子银行、手机银行、跨行银联卡等多种形式的金融服务层出不穷，其可靠性也逐渐增强，事业单位可以充分利用这些现代化的金融服务，加强对单位现金的管理，有效防止利用职务便利进行虚假报销等不良现象的出现。事业单位目前多采用的是现金形式的报销支付方式，新型的报销制度可以将报销额度直接打入到报销人的银行存款中。具体的操作过程中，可以建立事业单位财务部门与定点银行之间的横向联网体系，与金融机构签订相关协议，保证所开设银行账户的使用功能，并约定将账户余额的利息自动转存入制定的单位账户。报销人依照报销制度的相关规定完成财务审批手续之后，由出纳向银行申请财政用款额度，再将录有报销人姓名，卡账号，报销用途，报销金额的电子数据传递给定点银行，由银行代为支付，银行支付后获得的回执作为会计凭证与报销单一起装订保存。这样一来，就在一定程度上避免了传统模式下事业单位报销的随意性。

二、日常报销流程的规范

(一)发票报销流程

规范发票报销流程，首先应当规范公款报销凭证，务必要保证发票内容的真实性与客观性。单位会议费用的报销要严格按照政府文件的规定标准，按审批权限进行报批，并附会议通知文件、参加会议人员名单、会议结算清单以及会议费发票等；接待费报销要实行相关制度，附正式发票和接待费用结算清单，且每张发票都要有经手人、审核人的签名；车辆维修要有审批单；房屋修缮要有具体的造价、审核、依据、验收手续等。发票票面金额较大的，必须要有经手人、财务人员签字，交由单位监督小组审核，进行转账支付，而不能选择现金直接支付的方式。

(二)单位采购流程

对于那些一年中购买办公用品次数较多、随意性较大的事业单位，要进行集中采购。对不符合规定的票据要坚决予以退回，对发现的问题进行记录，每月汇总报监察室。基层会计核算中心监察室要加大监督检查力度，定时或不定时对各单位的发票报支情况进行随机抽查。对检查中发现不符合报销手续进行公款报销的现象，属单位责任的，要追究单位及其人员的责任。

(三)财务管理工作的规范

参照会计核算中心的相关管理办法执行财务管理工作，做到报销审核手续齐全，使用发票规范。同时针对这次检查中发现的问题认真开展自查，对存在的问题进行改革。

三、加强财务监督管理

事业单位日常报销流程的规范离不开单位相关部门的财务监督管理，笔者认为可以从以下两个方面来加强报销制度的监督管理：首先，要提高对伪造、变造会计凭证的鉴别能力，财务人员应当不断提高相关工作能力，敢于发现问题，勇于提出质疑，坚决消灭虚假报销现象；其次，对于事业单位财政预算外资金的收支状况要进行严密监督，不仅要提高单位经济发展活力，而且还应当加强财务监督，堵塞监管漏洞。

四、结束语

规范事业单位日常报销流程在我们当前事业单位改革过程中具有极为重要的积极意义，笔者针对这一问题提出了充分运用现代信息技术进行管理、日常报销流程的规范、加强财务监督管理等三方面的对策措施。相信通过上述手段的实施与有效执行，我国事业单位日常报销流程在未来的发展中必将更加具有科学性。

参考文献:

[1]明道友.规范财务报销制度势在必行[J].财会通讯,2007,(04)

[2]习锋,侯秀华.单位“一把手”签字报销应作改革[J].中国乡镇企业会计,2008,(05)

日常人事管理制度范文

关键词：事业单位管理制度内部审计

一、事业单位内部审计的作用

内部审计在事业单位日常工作中起着十分重要的作用，内部审计能够及时、准确、连续、有效、有针对性地指出存在的问题，所以更容易获得良好的效果。其在事业单位中的作用主要表现在：一是改善和督促作用。事业单位的会计核算和财务管理较企业比起来力量要薄弱很多，很多小的基层事业单位只设一名会计、一名出纳，内部缺少必要的监督机制，通过内部审计制度的建立和实施指出问题，提出合理化建议，提出改进措施，并督促被审单位完善内部核算制度。二是监督和评价作用。通过正规的内部审计，对事业单位财务工作中存在的问题和不规范行为进行及时指出，确保会计信息资料的真实、完整、正确和合法，同时也可以对行政事业单位财务工作的实施实施情况进行评估、肯定取得的成绩，指出需要改进的地方，为更好的工作做好准备。三是财务制度和领导管理相互制约和建议作用。事业单位内部审计对事业单位财务人员对财务工作的处理及其领导对财务工作的管理起到监督检查的作用，事业单位内部审计部门会依据事业单位的财务制度规定，指出事业单位存在的不规范行为，能使事业单位各项工作更好地完成。再次，由于内部审计在日常审计中积累了丰富的经验，对容易发生的问题，能够发现的较为及时，能较好地防止错误事态的进一步发展并能够以最小的代价挽回损失，对领导干部和财务人员队伍建设也起到保驾护航的作用。四是与外界沟通联系作用。一方面，内部审计人员与政府审计部门或社会审计机构进行沟通的机会较多，协助这些部门开展日常审计监督工作，有的内审结果可直接被政府审计部门或社会审计机构采纳；另一方面，内部审计人员对本系统、本单位内部情况更加了解，能够有针对性地对容易发现问题及时支出并提出更好的规范财务管理的建议，尽量避免违纪违规问题的发生。

二、事业单位内部审计工作存在的问题

我国审计制度实施较晚，作为事业单位，作为为社会服务的部门，由国家财政拨款，按照拨款项目支出，社会监督比较少，逐渐形成了我行我素，自我管理，自己说的算的不良习惯，要使事业单位内部审计真正的发挥其应有的作用实属不易，与我国社会经济发展不相适应，需要加大力度予以引导。

由于受到传统观念的影响和束缚，内审工作的从属地位一直得不到根本性的改变，内部审计的重要性并没有真正被认识起来，认为内部审计相当于“自找麻烦”，很多事业单位认为将本单位的财务工作做好就够了，每年的财务工作都是差不多的，内部审计不重要，没有必要设置内部审计部门或者只是形式上设立内部审计部门，实质内部审计部门没有任何作用的事业单位大量存在，有些事业单位的内部审计部门还是主要履行财务审核的职能，对于财务账务以外的审计问题无法给予合理的建议。

事业单位内部审计部门的审计人员队伍建设滞后，内审人员的整体素质不高，内部审计部门的审计人员有很多是从财务会计抽调来的，只是熟悉日常账务处理，对管理方面知识缺乏，很难从单位全局角度审计财务工作是否合理，很难全面的开展审计工作，对于日常会计工作中存在的问题很难发现，工作难度大，给内审工作造成缺位或漏失，不能完全体现事业单位内部审计在日常工作中的重要性。

事业单位内部审计没有完善的法律法规和内部制度作为依托，审计方式、方法单一，不够规范，工作思路不够明确，工作效率较低；内部审计工作只拘泥于日常会计处理是否规范、单据报销是否合理，使内审工作流于形式，无法与我国快速发展的社会经济相接轨，无法吸取先进的财务制度和管理制度，无法发挥事业单位内部审计应有的监督作用。

部分事业单位内部审计部门被上级单位、本单位领导的控制，成为维护本单位利益、规避法律的工具，往往使审计工作只做表面功夫，使不合理的报销表面合理化，使审计部门成为违法违规套取国家资产的工具，使内部审计部门既无法公正、客观地反应不合理、不合法的问题，又为不法行为形成了保护伞，失去了内部审计应有的法律作用。

一些事业单位委托会计师事务所进行内部审计，大多数会计师事务所擅长对企业的审计和年报工作，对专业性较强的事业单位了解不足，一些专业性的经济支出是否合理也不能给予肯定，只是对肤浅的会计核算做大概审计，深层项目支出是否合理规范并不能给予正确的评判。

内部审计缺乏连续性，一些事业单位每隔几年就会换审计的会计师事务所进行内部审计，每个会计师事务所审计重点都不一样，对同一个问题的看法也不同，就会造成审计意见不一，使单位日常会计处理中遇到的问题不知道该怎样处理。

事业单位单位领导对内审工作重视程度不够，大多数人在思想深处还是认为事业单位是国家拨款，支出项目也是固定的，怎么花也不会出现问题，内部审计没有实质性的必要，内审工作一直处于一种可有可无的从属地位，并没有真正被重视起来，没有将内部审计作为一项重要的工作来抓，认为内部审计相当于“自揭伤疤”，没有存在必要的思想普遍存在。

内部审计的管理体制不健全、不通顺。内部审计是一个独立的监督部门，独立性和权威性是其充分履行职能的一个必要条件。但是在现实的单位管理体系中，内部审计部门并没有得到足够的重视，不能以一个独立的部门充分发挥作用，这种关系并未理顺。很多事业单位并没有专门的内审部门，少数事业单位虽然有内设的内部审计组织机构，但该机构不够独立、职责划分不清、制度不够完善，是否进行内部审计，内部审计发现的问题到底算不算问题，能不能改，还是领导一人堂，内部审计工作在开展中“既是运动员，又是裁判员”，监督形同虚设，权利得不到有效制约。

内部审计发现问题后惩处力度不够，不能发挥应有的威慑作用。内部审计的一个重要的职责就是对发现错误后如何处理，特别是除去麻痹思想和习惯性陋习，做到预防和杜绝人为的、主观的错误，做到按照规定严格地进行内审处罚，责任到事，责任到人，但是在实际操作中，由于内部审计属于单位内部的自查行为，内审处罚有时难以落到实处。

三、完善企业内部审计的几点建议

提高对事业单位内部审计重要性的认识，使事业单位内部审计的作用能够得到充分的展现。事业单位内部审计应该改变其从属地位，做好事业单位的检查者和监督者。将检查督促与风险管理相结合，在完善事业单位治理结构的同时，使事业单位资金做到合理使用、健康发展。事业单位内部审计部门应该在严格遵守事业单位内部财务制度的同时，按照本单位领导的管理制度认真履行审计职责，正确处理好审计工作与财务工作，以及领导工作方针之间的关系，努力将审计制度融入会计日常工作和领导日常管理思想理念中去，将审计制度纳入单位财务制度中去，并将在日常审计工作中发现的财务问题，领导管理问题及时归纳总结并向领导汇报，并形成建议书，定期向领导报告，做好单位会计工作的监督者和领导的参谋者，使审计部门的作用得到有效的发挥。

事业单位应该制定内部审计规章制度，规范内部审计的工作流程及工作任务。事业单位内部审计的主要的工作重点是控制财务工作的合理性、规范性，领导管理的制度性、可行性。实行事业单位内部审计的最终目标是使事业单位的财务管理有章可循，提高财务管理的合法合规性。因此，内部审计应该根据本单位的实际情况，把审计工作同日常的财务管理、领导管理结合起来，为本单位资金使用合理、合法、合规把关。其次，要转变事后审计的传统观念，将事后审计变为事前审计、事中审计、事后审计相结合，做到事前科学预测与决策，事中积极检查和督促、事后严格监督和整改，及时发现并纠正在财务管理中存在的问题，并加以督查改进。对事业单位的财务工作做出系统、客观、规范的评价。

事业单位内部审计人员组成要合理，要定期对内部审计人员进行业务培训，提高审计人员的业务素质。事业单位内部审计人员要求有熟练的财务知识的同时要对事业单位管理体制也有足够的了解，要求审计人员在工作中一丝不苟、炳公执法、认真负责。熟悉国家财政法规和事业单位内部的规章制度。定期对审计人员进行业务培训、考核工作，从事业单位的实际情况出发，协助单位相关部门制定规范的事业单位内部审计制度，给予内部审计人员一定的权利，使各个部门能全面配合内部审计人员的工作，对内部审计做出的审计意见要严格整改，对审计人员从工作待遇、工资待遇方面都给予解决，充分调动审计人员的工作积极性，同时制定严格的内部审计人员的考核制度，加强内部审计人员的工作胜任能力的培训及考核，从根本上提高内部审计人员的综合素质。

日常人事管理制度范文

一、安全控制目标：

1、群伤、重伤、较大及重、特大安全事故(包括各种质量等其它重大以上安全事故)为零。

2、无重大治安、刑事案件。

3、预防发生人员轻伤和其它一般安全事故。

4、财务资金安全、货物运输、业务风险为零。

5、现场违纪现象做到人见人管，形成一个群防群治，人人维护的安全管理格局。

二、安全管理职责：

(一)、严格执行公司各种安全规章制度，并结合工厂实际，建立、健全本部门具有可操作性的各种安全管理制度(包括巡检制度、各岗位操作规程和物流管理程序);全面落实部门安全管理职责;组织好日常安全生产，管理好辖区内的各种机械、电气设备和生产成品、物资;做好安全综合检查，彻底整改隐患事故、各种消防器材设施须保持完好状态;加强所属人员的思想、品质教育，注重作风和廉正建设;组织制定本部门重特大事故应急救援预案，并组织重大事故应急救援演练。

(二)、认真落实公司2009年年度安全工作计划书，结合部门的安全生产特点，制订并落实部门年度安全工作计划，计划中有明确的安全工作目标和重点，同时落实公司日常的安全管理要求。

(三)、建立、健全部门安全管理责任制度，实行一岗双责制”，公司、车间、班组、员工逐级签订安全目标管理责任书。采取有效措施，切实加强日常综合安全检查、教育、规范和隐患整改，确保各种生产成品的质量，把事故隐患消灭在萌芽状态。

(四)、加强重大危险源及重点区域的安全管理。车间周查、部门月检时，须对重大危险源和

重点区域进行安全隐患排查，做到及时发现隐患和彻底整改，对其实行登记、建档，并按公司有关制度要求及时控制处理，并上报公司安全监督主管部门。

(五)、外出业务人员加强对人身及财产的安全;财务、贸易、储运部门加强公司资金、财产、货物等物资流通领域的安全防护。

(六)、按照公司有关安全规章制度的要求，及时、准确地报告安全事故，配合公司做好安全事故调查，并认真落实公司的处理意见和整改要求，形成教育和整改记录。

三、安全奖惩

奖惩原则：依据谁主管谁负责的原则，层层落实。

(一)、人事行政部与安全主管人员实施日常安全监督管理，并做好各种日常安全管理台帐，公司年终对各部门进行安全考核。

(二)、发生安全控制目标”第1、2条和第4条损失重大的安全事故，按照公司《员工奖惩管理规定》或依据政府安全主管部门的处理意见对直接责任人、主要责任人和领导责任人实施处理，取消评先资格，记入年终目标考核。

(三)、全面完成了安全控制目标”，年终由公司进行通报表彰。

(四)、未发生安全控制目标”第1、2条和第4条损失严重的安全事故，以部门发生一般安全事故最低率和日常消防器材设施完好率及安全隐患整改率的高低，作为部门评先的综合依据，被评为安全先进部门的，公司通报表彰，并进行奖励。

(五)、执行安全问题一票否决制。对于隐患整改多次不及时、弄虚作假、隐瞒事故的部门(包括车间或班组)，年终取消评先资格，对其直接主管，根据公司有关规定，给予严肃处理。

主管责任人：安全目标责任人：

签字：签字：