规避风险的措施范例(12篇)

规避风险的措施范文篇1

【关键词】电气设备；安装施工；风险控制

1引言

电气设备安装施工中，由于受到多方面因素影响，常常会不同程度的存在风险。风险不仅会影响电气设备安装顺利进行，如果没有采取措施控制，可能出现风险扩大情况，给电气安装带来不利影响，甚至降低安装工程质量和效益。因而安装单位都比较关注风险控制，在电气设备安装前，注重对可能存在的风险进行分析，根据电气设备安装施工实际，制定出切实可行的措施，提高风险控制水平。

2电气设备安装施工面临的风险

电气设备安装施工工程量大，面临比较复杂的环境，由于多种不确定因素存在，往往会引发风险。对风险识别后，还要运用各种方法，对电气安装风险整理和分类。以便对风险进行认识和分析，为对风险进行管理和控制提供依据。就电气设备安装施工而言，风险有下面几种。

2.1按电气设备安装施工过程分类

根据电气设备安装过程可能面临的风险，具体包括以下几种类型。例如，指导方针错误，设备选择不当，技术标准选择错误：决策、投标、报价错误：没有遵循安装施工技术标准，技术设计不详细，存在漏洞；错误理解项目文件，报价错误，电气设备安装组织措施不当：材料供应不到位，新材料、新技术运用不当，电气设备安装工程分包不规范。

2.2按电气设备安装目标分类

根据电气设备安装施工目标，可能面临的风险包括以下几种。例如，整个电气设备安装或者分部、分项工程延期，电气设备不能及时投入营运；成本超支，投资追加，财务风险，报价风险；电气设备安装设计存在缺陷，安装方案不合理，安装技术规范和标准选择不当，项目完工后没有通过质量验收，安装使用的材料质量不合格，检验评估后质量不合格

3电气设备安装施工风险的控制措施

3.1电气设备安装施工风险规避

风险规避是指，通过变更电气设备安装项目计划，或缩小范围，以解除风险事件或风险产生条件，或想办法保护电气设备安装目标避免受到风险影响。必须指出的是，风险规避不可能消除所有风险，但是，在规避某些风险上面能起到良好效果。例如，增加电气设备安装资源或工作时间，这样能避免工期风险。又如，采用熟悉的安装技术，避免技术风险产生。

3.2电气设备安装施工风险转移

风险转移是指，采取适当措施将风险转移给第三方，转移只是应对风险的一种可行措施，不能从根本上消除风险。但是能减少风险带来的损失，是应对风险的一种不可缺少的措施。就电气设备安装来看，可以将风险转移。

3.3电气设备安装施工风险减轻

风险减轻一种比较有效的风险应对方法。它指的是通过各种措施，降低某一风险事件的负面影响概率和后果，使其处在能接受的程度。比如，电气设备安装中，运用先进的技术，审核安装文件，避免错误发生。电气设备安装准备阶段，加强和相关单位联系，做好与相关单位的协调工作。

3.4电气设备安装施工风险接受

风险接受是指，在不更改电气设备安装计划的前提之下，决定采取措施去解除某一风险。或者在面对风险时，还没有采取恰当措施前，所采用的一种应对风险的方法。对于积极的风险接受，应急计划是不能缺少的，有了应急计划。在风险发生时，就可以使用，用来应对电气设备安装风险。

4电气设备安装施工风险控制的具体对策

4.1电气设备安装设计阶段风险控制

电气设备安装图出现问题，可采取风险减轻方式应对，对工作分解结构中的各种组成元素反复和仔细检查，找出存在的缺漏。采取措施完善设计图，防止因安装图而给项目带来风险。如果初步设计没有获得批准，可以运用多种方式，尽可能的争取管理层支持，重视与安装负责人的交流沟通，向负责人讲述实际情况，争取获得他们的支持与批准。如果是因为安装队伍缺乏经验，应该采取措施将风险降到最低，尽可能降低风险事件的发生概率，减轻风险事故造成的后果。例如，优电气设备安装队伍，聘请经验丰富的人员充实安装人员，加强安装人员培训。

4.2电气设备安装施工准备阶段风险控制

可以在施工准备阶段，一旦发现该技术不适用项目时，立即停止使用该技术，根据实际情况采用其它技术。还可以运用减轻风险方法，运用前对关键技术反复试验，提高技术性能。对投标报价错误可能引起的风险，采用风险减轻措施。例如，了解竞争对手的基本情况，进行合理报价。如果招标文件存在错误，既可以采用风险减轻方式，还可以采取风险接受方式，通过询问或答疑，掌握文件的难点，全面理解文件，最大程度降低风险。

4.3电气设备安装施工过程的风险控制

电气设备安装施工阶段，如果安装人员技能不足，可采用减低风险方式。比如，重视安装队伍技能培训，提高工作技能和业务素质，使他们熟练掌握设备安装技术和操作方法。对安装中的材料短缺，可采用风险转移、风险减轻、风险规避的式。例如，在合同中对各方责任明确规定，将可能发生的损失转移到其它地方。或者储备合格材料，通过特定途径购买材料，保证材料合格。或者是选择熟悉的、质量可靠的供应。

4.4电气设备安装施工收尾阶段风险控制

电气设备安装施工可交付成果质量差，或现金流发生问题，都只有采用风险接受措施，制定应急计划，及时处理电气设备安装施工存在的问题。

规避风险的措施范文

关键词：铁路隧道施工主要风险规避措施

中图分类号：U45文献标识码：A

铁路隧道施工具有施工环境较差、地质状况复杂等特点，这给隧道工程的建设和运营带来了潜在的风险。目前，对隧道及地下工程中风险的认识没有统一，对风险与危险的区别没有一个明确的认识。对于地下工程及隧道来说，风险是在以工程项目正常施工为目标的行动过程中，假如某项活动或客观存在在一定程度上导致承险体系统发生各类间接或直接损失的可能性，那么就称这个项目是存在风险的，而这项活动或客观存在所引发的后果就成为风险事故。风险管理者只有通过一个全方位的识别、科学、合理的评判，才会使整个工程避免重大损失的发生，从真正的保证了工程的效益。

一、铁路隧道工程施工存在的风险

铁路隧道工程施工极其复杂，所遇到的隧道施工风险问题也是很多的，总体来讲，铁路隧道工程施工风险问题主要体现在以下几个方面。

1、地质状况风险

铁路隧道工程施工对于地质状况要求比较高，复杂的工程地质状况，将对隧道工程施工极其不利，也是铁路隧道工程施工中常见的问题。

2、施工过程中的风险

施工过程中的风险比较多，包括现场风险、技术风险，至施工人员的素质也影响着铁路隧道工程施工风险。另外，施工材料的质量以及现场使用数量也在一定程度上影响着铁路隧道工程施工风险管理。

3、施工工期风险

施工工期风险主要包括建设环境、业主、设计方、承包方的因素，成为影响铁路隧道工程施工风险管理的重要因素。

4、投资风险

投资风险主要来自于因其经济投资而带来的风险，包括不可抗力风险、环境保护风险、社会政治风险、宏观经济变化、生产经营风险、工程完工风险以及参建方的信用风险。

5、环境风险

包括运营期和施工期的电磁、振动、固体废弃物、噪声、空气污染及其水污染等对周边环境所带来的影响。

6、铁路隧道工程运营风险

包括了隧道结构稳定性风险，隧道防水可的靠性风险，盾构隧道结构侵蚀环境、耐久性对隧道结构损伤风险、消防设施可靠性风险、运营通风系统的可靠性风险以及典型灾害事故风险，如地震、火灾等等。

二、影响铁路隧道施工的主要风险因素

1、隧道施工风险的特点

(1)因为隧道施工对场地周围土体的扰动大，造成了对场地周围环境、居民生活和建筑物的影响，除了自身的技术因素影响以外，隧道施工还不可以与外部环境发生关系，这样就会使得隧道施工风险不仅仅是具有内部因素的多样性，而且还具有一个鲜明的层次性；

(2)在隧道的施工过程之中，因为试验数据离散性比较大，其勘察报告所提供的场地性质资料又很有限以及地下情况的不可预知性，施工风险的可变性就会更加的明显；

(3)因为勘察设计资料非常有限，设计计算理论不完善和在隧道施工中会不可避免地发生一些突发事件等的原因，就会使得隧道施工的风险具有大量发生的必然性和发生的偶然性；

(4)因为隧道工程的水文地质、地基岩土性质的条件比较复杂，隧道施工的风险是客观存在的。

2、隧道工程施工过程中的风险因素

2.1、水文地质条件的复杂性导致的自然风险和环境风险

工程水文地质条件是隧道设计和施工最重要的基础资料。其复杂性主要表现在：

(1)地层中的其他障碍物，主要包括:建筑或其他构筑物基础、各种管线设施、废弃构筑物、其他孤立物，如孤石或江底沉船等。

(2)水文资料方面，主要包括：水的流向与流速、含水量、岩土的渗透性、水压和水的冲刷、水位、水的腐蚀性、补给来源等等。

(3)地层方面体现在乳性和变形以及各种不良地质、岩土介质在切削搅拌后的流动性、不同岩土介质材料的物理力学性质与参数、地层层次分布情况等等。2.2、建设中的机械设备、技术人员和技术方案的复杂性引起的施工风险

隧道及地下工程建设中，施工操作技术水平、机械设备、建设队伍等对工程的建设风险都有直接的影响。因为工程施工技术方案与工艺流程复杂，且不同的工法又有不同的适用条件，贸然的采取某种设备、技术和方案势必会产生风险。2.3.1、进度施工管理及人员素质

施工控制计划不完善、施工控制计划可操作性差、施工控制计划组织机构人员不落实、施工控制信息不畅通、有效控制方法落后、管理人员素质差以及承包商和监理工程师不合作等。

2.3.2、原材料和成品半成品材料风险因素

成品、半成品和原材料质量和规格不合格；成品、半成品和原材料的品种和数量的差错；成品、半成品和原材料的订货或供应不足；运输存储和施工损耗以及特殊材料或新材料质量的稳定性等等。

2.3.3、设备风险因素

包括机电设备安装事故、设备安装调试失误、施工设备维修不当、施工设备备件短缺、刀具磨损过快以及隧道掘进机损坏等等。

2.3.4、施工现场风险因素

地质资料的安全措施不力、通讯不畅、施工用电事故、洞口滑坡、山体偏压、洞外危崖落石、突涌水、岩溶、有毒气体释放(硫化氢气体等)、瓦斯爆炸、岩爆、密封漏损、工作面塌方、不确定性等等。

2.3.5、施工技术风险因素

质量检测技术失误、隧道施工中初支的收敛变形超出控制、隧道轴线定位偏差、爆破控制不当、隧道施工技术问题的不确定性、现场工作不均衡系数大、施工进度不合理、施工技术与方案不合理、施工工艺的落后以及新方法新技术的应用困难或是失败等等。

三、风险分析及风险规避措施

1、建设一支懂管理、精技术、高素质的人才队伍是实现风险管理的智力保障

首先，应在隧道工程项目上配足各类专业技术人员。要想建设一支懂管理、精技术、高素质的人才队伍，专业技术人员必须也只有在隧道工程项目中经受磨练，才能成才，所以专业技术人员的配备非常关键。其次，要赋予现场项目管理上的工程师足够的决策处理权力。正确地判断现场反馈的信息，果断地采取措施，对现场管理又是那么重要。另外，不仅要加强内部管理，而且要加强与设计、监理的沟通；动态管理条件下不仅要精通专业技术，而且要熟知合同内容；一些定量的信息可能通过先进测试技术取得，但由经验和教训组合成的定性的信息则需要在实践中不断总结才能得到。

2、选择科学、合理的施工方法，为化解风险提供有力的保证

《铁路隧道施工规范》规定:“选择施工方法，应以地质条件为主，结合经济效益、机械设备情况、施工技术力量、工期要求、结构类型、断面、隧道长度等等，综合确定，并优先的采用喷锚构筑法。对地质变化较大的隧道，来选择的施工方法要有较多的适应性，以便于在围岩变化的时候就容易变换施工方法而较少地影响施工的进度。在变换施工方法的时候，应该要有其过渡的措施。”

3、采用先进测试技术，及时反馈信息，以防范风险提高信息保证

隧道工程界在长期的工程实践中，积累了丰富的经验，认识到“动态化设计，信息化施工”的必然性和重要性。在一些地质条件复杂或重要的隧道，监理、施工、厂商和设计、科研、学校等单位来一起开展技术的攻关，进而研制出了实用的测试仪器，开发出先进的测试技术，为隧道工程施工实施信息管理提供了技术支持，为防范风险提供一个可靠的信息保证。

总之，铁路隧道施工具有施工环境较差、地质状况复杂等特点，这给隧道工程的建设和运营带来了潜在的风险。所以说，风险管理者只有通过全面的识别、合理的评判，才能使工程免受重大损失，保证工程效益。

参考文献

规避风险的措施范文1篇3

关键词：造价风险；风险识别；策略

1引言

随着社会经济的飞速发展，供电需求不断加大，电网建设任务日益繁重。由于电网建设项目投资大、外部环境复杂，在建设过程中存在大量的不可预见因素，如果不严加防范，就会影响工程建设的顺利实施，造成工程造价大幅提高，投资效益明显降低，国家利益遭受损害。因此，对工程建设项目风险管理的研究，特别是工程造价风险管理的研究显得尤为重要。

2工程造价风险的基本特征

通常来看，所有建设项目实施过程中的各个阶段都存在着不确定性因素，而这些不确定性因素会直接或间接地对工程造价产生影响，通过实践，发现工程造价风险有着自身的一些规律和特点。2.1全程性项目实施整个周期内，造价风险无处不在，贯穿项目实施全过程，这是造价风险最基本的特征。2.2客观性建设项目本身就是一种社会生产活动，人为因素以及项目所处的环境因素等都会给工程造价带来诸多的不确定性因素，因此造价风险又具有一定的客观性。2.3管理能动性虽然我们不能够完全在事前消除各种风险，却可以通过对造价风险科学合理的管理，改变风险存在和发生的条件，降低其发生的概率和频率，减少损失程度，因此造价风险又具有管理能动性。2.4动态性及其他根据具体的工程项目，工程造价风险又具有质和量的可变性，这也决定了造价风险管理是一个连续的动态过程。随着近年来工程项目规模的扩大，周期的延长，决定了工程造价风险因素呈现多层性、复杂性、偶然性和被动性等诸多特征。

3工程造价风险的识别

工程造价风险的识别是在对项目系统风险基本认识的基础上，罗列出整个工程项目具体活动中存在的全部风险事件，分析各风险事件的概率大小及分布规律，确定各风险事件可能造成的后果。进行工程造价的风险管理，必须首先对造成工程造价风险的事件进行识别，风险识别是进行项目风险性造价管理的第一步，只有识别出工程项目存在的各种风险，才能找到造成造价风险的根本原因，确定采取什么样的风险管理方法去回避、化解、转移和消减这些风险及后果，从而实现对工程造价风险的管理与控制。

4工程造价风险的应对

4.1工程造价风险的处理对策

由于工程造价的风险来源于项目具体活动的风险事件，因此对建设项目造价的风险处理也应转化为对建设项目造价的风险因素及风险事件的控制和处理，而不是直接对建设项目的造价进行控制。本文结合目前工程项目常用的风险应对策略和措施，在参考其他相关文献后，总结出了应对建设项目造价风险的主要处理对策。风险回避。风险回避是指当工程造价风险发生的概率比较高，并且可能会给企业造成巨大经济损失时，企业主动终止或放弃该工程项目的一种风险应对策略，这在所有的工程项目造价控制中是最彻底的一种造价风险处置方法。值得注意的是，在采取风险回避的处置方法时，要尽量在项目投资决策阶段实施，一定要做到对工程造价风险的准确估量，否则后期的项目实施与调整可能会给企业造成不必要的损失。运用适当的组织措施和技术措施。在风险识别的基础上，针对风险大的项目，应加强计划工作，选派得力的技术和管理人员；注重责任落实，提高参建人员风险意识。在方案选择的过程中，尽量选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案。工程保险和工程担保。工程保险和工程担保是风险转移最常用的两种方式。对于一些无法消除的风险，比如工程损坏、第三方责任、人身伤亡、机械设备损坏等可以通过购买工程保险或寻找工程担保的办法解决。风险准备金。风险准备金是从财务的角度为风险作准备。目前，其他项目清单与计价表中的暂列金额实质上就是一种风险准备金。

4.2工程造价风险的管理策略

工程造价的风险管理策略是辅助项目风险管理人员建立处理项目风险的策略。一般来说，一个好的风险管理策略应满足以下几个方面的要求：在项目的开发中规划风险管理，尽量避免风险；成立风险管理小组，监控风险因素；建立风险清单、制定风险管理计划；建立风险反馈渠道。风险管理策略可以包含在项目的整个管理中，也可以组织一个独立的风险缓解和管理计划。工程造价风险管理策略的内容主要包括以下几个方面：进行全面充分的风险评估。在项目实施前，只有进行了全面充分的风险评估，管理者才会对影响建设项目造价的关键环节做到心中有数，才能采取措施控制已预知的造价风险。完善项目内外部控制环境。良好的项目内外部环境，有利于项目成员提高风险管理的意识和自觉性，是确保风险管理计划得以顺利实施的必要条件，是工程造价风险控制的基础。完善项目内外部控制环境，尤其是内部控制环境：一是提高项目管理者的素质，尤其是项目经理和造价专责的素质，项目管理者在项目的整个管理中起到关键性作用，高素质的项目管理者不仅能够确保建设项目的质量，还可以节约成本；二是设立良好的控制活动，可以按照业务流程设立控制活动，并对重要的业务环节制订详细的控制措施。加强信息沟通体系的建设。信息沟通不仅包括组织成员之间、组织成员与项目内部环境之间的沟通与交流，还包括组织成员与项目外部环境以及项目内外部环境之间的沟通与交流。完善的信息沟通体系，可以使项目的组织成员在履行职责时能够及时准确地获得所需要的信息，并将掌握的信息反馈给组织的其他成员。加强项目的内部监督。降低项目的工程造价风险，要建立合理的业务流程和规范的决策程序，加强项目内部监督，必要时可建立专门的造价风险管理机构，同时指定风险管理责任人，全过程对工程造价的风险进行管理和控制。

5业主方各阶段造价风险因素及应对措施

在工程项目中有些风险是可以避免的，有些风险是不能避免的，对于可控风险要做好提前预测和有效规避；对于不可避免的风险要做好事前、事中和事后控制，使风险降到最低。

5.1工程造价的风险因素

投资决策阶段带来的风险。项目投资决策阶段是建设项目工程造价的首要环节，该阶段决定项目的建设规模、建设方案、设备选型、站址选择等重要事项，其中任何一项决策的失误都有可能给工程造价控制留下隐患。由此可见，项目决策的正确与否直接关系到工程造价的高低以及投资效果的好坏，正确的决策是合理确定与控制工程造价的前提。设计阶段带来的风险。设计阶段的投资控制是工程造价各阶段控制的重点。有些设计人员重技术、轻经济，过高追求安全系数，有些设计部门过高追求设计标准，忽视经济目标，特别是在现行设计收费标准与投资密切关联的情况下设计方追求投资最大化。招投标阶段带来的风险。项目招投标阶段是工程造价控制的关键环节。招投标过程中的招标文件不规范、工程量清单不准确、项目特征描述不清晰等都是造成工程造价风险的重要因素。施工阶段带来的风险。项目投资主要发生在施工阶段。在施工阶段对建设项目造价影响较大的风险主要有工程变更签证和不可抗力。目前缺乏一套完整、科学的设计考核体系是设计变更屡见不鲜的重要原因，而不可抗力是不能预见的、不可避免的并且不能克服的客观情况，对整个建设项目的造价影响非常大。

5.2工程造价风险的应对措施

投资决策阶段造价风险的应对措施。一是方案比选必须充分。备选方案的数量应满足三个以上，只有通过多方案技术经济比选，选择最优方案，才能做到优中选优，降低投资决策风险。二是投资估算必须准确。项目投资估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分，并且全面考虑到项目实施过程中可能出现的各种不利因素对投资的影响，起到控制总投资的作用。设计阶段造价风险的应对措施。一是推行限额设计。限额设计就是按照批准的投资估算，控制施工图设计，避免设计部门以提高工程造价为代价，保证设计工作便利或是加大设计安全系数保护设计不出问题；同时通过典型造价对比分析，督促设计单位严格控制造价指标；运用限额设计的手段预防造价风险发生。二是推广设计竞赛。国家电网公司2010年出台《输变电工程设计激励约束机制》，2012年提出的招标和设计竞赛相结合的设计单位选拔手段更是别出心裁，将设计竞赛推广至招标过程，提高了设计水平。三是运用设计监理。设计监理是控制工程造价风险的有效手段之一，通过设计监理监控设计质量、规范设计变更、防止设计粗糙等问题，及时准确地处理设计过程中存在的问题。项目招投标阶段造价风险的应对措施。一是规范招投标文件编制。加强招投标文件审查力度，清单招标工程要严格审查工程量清单和投标报价，避免招投标文件出现漏洞造成工程造价的增加；提高合同条款严密性与完善性，合理确定合同价格允许调整的条件、范围和程序，避免由于合同不严密造成经济损失。二是严格限制过度不平衡报价。不平衡报价是投标人在投标报价时常用的策略，投标人过分不平衡报价必然会损害业主方和其他投标人的利益。可以通过在招标文件中增加限制条款，规范投标单位采取不平衡报价策略时不敢过分低价或高价。项目施工阶段造价风险的应对措施。一是鼓励采用新技术、新工艺降低成本。工程项目在实施前要制定可行的技术节约措施，在项目实施过程中鼓励应用新技术和新工艺，达到提高工程质量、加快工程进度、降低工程成本的目标。二是加强变更和签证管理。充分发挥造价监理和业主项目部造价专责的作用，全过程管控工程造价。造价监理和造价专责对项目实施过程实行全面跟踪，对经济技术变更及时进行经济技术比较并进行预测和分析，严格控制工程变更签证。三是加强设备、材料管理。根据项目的功能要求选择设备材料的品种、规格、质量及性能，提高建设项目的技术经济可行性。对于设备以及价值大的大宗材料应由甲方提供，一般的材料由乙方自采，但是必须由甲方提出标准要求，并经过严格的现场验货，杜绝以次充好或是擅自提高材料标准。

6结语

工程造价风险管理是一个全过程性的管理体系，单纯、机械地依赖一定的管理方法是绝对不够的。它要求项目管理者研究项目发展的各个阶段可能出现的风险，有侧重点的管理好风险，提出防范风险的措施，把风险损失降到最低。成功管理项目风险、控制工程造价风险，更能体现工程造价风险管理的必要性，有利于提高项目业主或开发商的工程造价风险意识，掌握工程造价风险管理的技能和方法，达到防范风险、控制风险、减少风险危害的目的。

作者:史哲王镝刘靖波单位:国网辽宁电力有限公司经济技术研究

参考文献

[1]潘绍强.浅析工程造价管理中的风险管理[J].门窗,2012(8).

[2]王岩莉,赵春花.工程造价的风险管理因素分析[J].建工论坛,2010(30).

[3]逄涛,杨德翠.浅析工程建设过程中的造价风险[J].建设监理,2011(9).

[4]吴素丹.工程造价管理过程的风险探讨[J].四川建筑,2009(1).

规避风险的措施范文篇4

1风险类型

1.1政治风险

政治风险，指发包工程所在国政府有意无意的通过政治时局及政策变化，使承包商蒙受损失，因此承包商必须在投标前认真了解情况，掌握各种信息，也不以业主的意志为转移。政治风险不以承包商的意志为转移，及时分析所在国家（或地区）的政治形势及其政策，以便及时采取避免或补救措施，如索赔、保险等。

1.2管理风险

经营管理风险，指建筑施工企业在生产经营管理过程中，出现的不利因素与事件。对不同类型的风险要采取不同的策略和措施。建筑施工企业的生产经营管理涉及从投标、组织生产、缔约、竣工结算等各个环节，面临的风险是最多的，包括管理风险、安全风险、技术风险、人员风险、材料及设备风险、法律风险、财务风险等。

1.3自然风险

自然风险不以人的主观意志为转移，包商无力阻止自然风险的发生，承也无法预见其何时发生，只能通过一些经济补偿措施弥补损失[2]。明确规定为不可抗力事件，就是说将可能发生的自然风险因素，针对自然风险指定的防范措施，并写明一旦发生这类事件时的解决办法。因此，主要体现在对不可抗力条款的解释，在投标报价时应充分考虑自然制约因素。

1.4经济风险

经济风险同政治风险有所不同，不像政治风险那样具有突发性，通常可以根据一系列的指标测算出来，通过加强信息收集及调研工作，可以通过预先采取一些措施避免，或缩小风险因素。准确把握建筑材料市场信息，对经济风险，只承担自己力所能及的部分，还可以采用分散、转移风险的办法。进而采取相应的采购策略。此外，有些建筑工程可以分包的形式，以避免不稳定因素。

2风险防范

2.1风险控制

风险控制，指把风险发生的概率和经济损失降到最低程度，涉及施工阶段的法律法规是保护工程承发包双方利益的法定根据，包括将风险减少、避免，甚至消灭，掌握这些法律法规，依法办事，有效控制风险。深签订完善的施工合同，基于“利益原则”承包人应当综合分析，熟悉和掌握工程施工阶段有关法律法规。独立承担过多风险的合同，入研究、全面分析招标文件，慎重决策，不签订不利的，吃透业主真实意图和要求。正确理解招标文件，详细审查图纸，复核工程量，全面分析招标人须知，复核工程量，审查合同文本，减少或避免合同签订后的风险。制定投标策略，在投标报价时，价格要素市场变动是经常遇到的风险，及时准确掌握价格要素市场，预测考虑周全，使报价准确合理。《建筑法》明确规定，总包负有质量、安全、工期等协调和管理责任，分包的工程承担由此造成损失的连带责任。及时按照约定调整合同价格，以减少风险，特别是可调价格合同，控制风险必须随时掌握价格要素市场变化，加强履约过程的防范控制[3]。通过合同执行过程中的分析，及时发现过程中不可避免的风险，及时制定预防控制措施。进行动态工程风险分析，施工过程中存在很多风险，对于风险较大的工程项目更要加强过程中动态风险分析。通过合同谈判，尽量完善，对条款拾遗补缺，使合同体现双方责任权力关系的公平与平衡，减少或避免风险，掌握价格要素市场动态。约定清楚风险由谁承担，管好分包商，减少风险事件发生。确定分包单位时应选择，对分包商承包的工程和工作，要严格进行管理，具有相应资质和独立承担民事责任的法人或单位。把总分包间可能发生的风险，督促其认真履行分包合同，减少到最低程度。

2.2风险转移

以施工合同为基础，施工索赔是法律赋予受损失者的权利，都可作为工程索赔的法律依据。体改委和国务院经贸办等颁布的法规、《民法通则》、《合同法》以及国家建设部、工程所在地每日天气状况记录，这是指注明日期、可以直观的工程现场照片。条例等都有涉及工程索赔的条款，或请发包人驻工地代表或监理工程师签证的气象记录。索赔是风险事件发生后，向对方转移风险和向第三方转移风险，一种保护自己，避免损失的手段。维护正当权益，但纪要必须经过参与会议的各方签认，合同双方的来往信件，特别是对施工项目提出问题的答复或认可信等。同时，索赔成功与否必须有足够的证据，或由发包人或其人签章才具有法律效力。投标文件是组成施工合同的重要部分，在索赔要中可以直接作为证据。其内容包括承发包双方的要约和承诺看，会议纪要在施工管理过程中，包括施工进度计划在内并经发包人驻工地代表，承包人、发包人、监理人及有关针对工程召开的一切会议纪要。监理工程师批准的施工组织设计或施工方案，包括工程的设计变更、工程暂停等指令。发包人驻工地代表或监理工程师发出的各种指令、通知，如检查人员日记、工长日记、施工记录、记录以及经发包人驻工地代表，或监理工程师签认的工程中停水、停气、停电、开通记录、道路封闭或证明等。

2.3风险自留

当风险不可避免或因风险有可能获利时，依据法律法规，指导工程项目施工，规避和防范风险事件的发生，由自己承担风险的一种作法。风险基金比例取决于合同风险范围和对风险分析的结果，及时制定防范对策，一旦出现风险，由风险基金支付。分为有意识和无意识自留两种。有意识自留指虽然明知风险事件已发生，发生经济损失，经分析由自己承担风险更为合理，而决定自己承担风险。也有采取设立风险基金的办法，或风险较小自己有能力承担，在损失发生后用基金弥补。在建筑工程固定价格合同中考虑一定比例的风险金，就是对合同中潜在风险的处理基金。无意识自留是指不知风险存在而未加处理，通常也称为不可预见费，或风险已经会发生，工程项目施工风险因其客观存在和不确定性，但未意识到而未作处理。但在风险发生前，可能会给我们带来很多未知的损失，全面认知工程项目施工风险，只要深入分析，采取有效防范措施，针对可能或已经存在的风险，都能将风险化解或将其导致的损失控制在最低点，从而保证工程项目施工的顺利实施与完成。

规避风险的措施范文1篇5

【关键词】变电站；安装；风险；措施

一、背景及意义

风险是由不确定性因素产生的，任何项目都有其限定条件（约束性），它包括投入要素（人、材、物等）方面的约束，技术的约束，时间的约束，质量的约束，外部条件的约束，政策法规的约束，机制的约束，环境保护的约束等等。这些复杂的因素，导致工程建设项目实际发生的后果与人们预期后果的会产生某种程度的背离。因此，对工程建设项目进行风险因素分析是必然的要求。

工程项目风险是指在工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性或者遭受发生损失的危害。工程项目的风险有许多方面，总的说来，它是预期结果和实际情况之间的相对变化。工程项目的一次性使其不确定性要比其它一些经济活动大，因而其风险的可预测性就也就差很多。工程项目的不同阶段会有不同的风险。风险大多数随着项目的进展而变化，不确定性也随之减少。最大的不确定性存在于项目的早期，因此为减少损失而在早期阶段主动付出必要的代价要比拖到后期阶段才迫不得已采取措施好得多。

然而，在进行工程项目风险管理管理之前，必须对其风险源进行分析，确定工程在实施过程中可能出现的各种风险情况，采取措施对其进行规避或者将损失降到最小。本文通过对35KV变电站项目安装工程进行实地调研，结合相关理论研究，对其变电站项目安装工程风险因素进行分析，为实际工程提供借鉴参考。

二、变电站风险源分析及预防措施

35kV变电站安装包括2台变压器安装，高、低压开关柜安装，直流屏信号屏安装，母线安装，绝缘管与穿墙套管安装，室外避雷针制作安装，接地系统安装等。根据实际调研可以发现，变电站项目安装工程的主要风险存在于施工准备、接地网敷设、构支架安装、母线安装、设备安装、电缆敷设和电气调试及高压试验七个方面。

（一）施工准备风险源分析及预防措施

在施工准备阶段主要的风险是由工程未按规定程序施工、临时建筑未经设计及整体规划和作业环境比较恶劣带来的。因此，在施工准备阶段，进入场地前，必须编制施工组织设计和措施，办理开工手续；临时建筑工程需经总体设计规划，合理布置，符合《国家电网公司输变电工程安全文明施工标准化工作规定（试行）》的要求；变电所施工前要彻底平整场地，道路硬化，设有安全通道，生活区要装设足够的照明，现场坑道、沟道等要设围栏，室内施工前要将孔、洞封好，并设置警示标志。

（二）接地网敷设分析及预防措施

在接地网敷设阶段，主要是由于土石开挖、焊接及敷设过程中的意外情况及事故带来的风险，例如锹、镐伤人，大锤头脱落伤人，感应电伤害，接地带、接地钢筋留，甩头处伤人等。因此，在接地网敷设过程中，接地开沟要有专人负责，检查好工具情况；接地带、接地极焊接要由专业焊工作业，作业时必须穿绝缘胶鞋戴电焊手套，穿焊接作业防护服，接地沟潮湿处要垫干燥木板，焊接点处要清除残土，保持足够的作业空间；尽量少留甩头，并留甩头处做平整处理。

（三）构支架安装分析及预防措施

在构支架安装过程中，风险主要由于搬运货物过程、焊接、起吊、安装和接地过程中的不安程序进行或者意外情况带来，例如搬运过程挤压手脚、焊接不牢固、横梁不稳、安装过程高空作业人员出现意外等情况。因此，在这一过程中，要严格按照施工程序和安装要求，按步骤进行操作，同时还要加强危险操作员工的防护措施。

（四）母线安装分析及预防措施

在母线安装过程中，主要的风险是由于母线不达标、三种母线（软母线、硬母线和封闭母线）安装步骤不正确带来的。因此，在母线安装之前，就需要对母线进行检查，其表面应光洁平整不应有裂纹、折皱、夹杂物及变形和扭曲现象；在安装过程中，要严格按照母线安装要求，各种金属构件的安装螺孔不应采用气焊割孔或电焊吹孔；同时，还要注意规避高空坠落、起重伤害等意外情况。

（五）设备安装分析及预防措施

在设备安装过程中，主要的风险产生于主变压器、断路器/隔离开关、二次设备和蓄电池安装过程，由于其不正确安装、设备不合格及意外伤害带来的风险。因此，在设备安装之前，需要对设备进行合格检验；同时，要严格按照安装程序进行安装，清理周围场区，注意员工防护措施。

（六）电缆敷设分析及预防措施

电缆敷设过程中的风险主要是由于沟槽开挖不到位、未设置防护栏、自然环境造成的破坏没有及时处理和安全监护缺失造成的。因此，在电缆敷设过程中，需要保证开挖深度并进行支撑，同时设置防护栏，且进行绑扎牢固；在暴雨、大雪等天气后，要对支撑措施进行复查，并在电缆敷设前对电缆沟道通畅情况、支架牢固性等进行安全监察，发现情况及时处理。

（七）电气调试及高压试验分析及预防措施

这一过程的主要风险来自于电缆绝缘层老化、高压试验不设置安全围栏、引线过长等带来的触电风险和施工过程中的意外和其他伤害带来的风险。因此，在调试和试验之前，要对设备是否漏电再进行一次检验，同时检查设备安装是否正常，在施工过程中，要注意绝缘保护，加强监护措施，在可能漏电地方设置安全防护栏。

三、结论

本文从施工准备、接地网敷设、构支架安装、母线安装、设备安装、电缆敷设和电气调试及高压试验七个方面对变电站项目安装工程过程中可能出现的风险源进行了分析，并提出了相应的预防措施。这样的分析有降低或规避安装工程风险，并减少意外安全事故的发生。同时，从预防措施可以看出，在安装过程中，按照安装要求和正确的安装顺序，并加强监督防护措施，是能够有效地规避风险的。

参考文献：

[1]李双桂.EPC模式下项目风险管理研究[D].2009.

[2]路石俊.内蒙古500KV变电站全生命周期成本管理研究[D].2010.

[3]包博，王婉婷.220kV变电站传统运行方式风险点分析及改进措施[J].电气应用，2013，（05）：60-62.

规避风险的措施范文篇6

【关键词】建筑工程项目；风险管理体系；构建

对于建筑工程项目而言，风险存在于仍和时间和任何地点，风险管理是一种主动的管理方法，是从主观层面尽可能预防风险，或者当风险无法规避时，尽量寻求能够减少意外损失、或甚至能够能够使风险为我所用的切实可行的补偿措施。工程项目风险管理则是人们在辨识和评估潜在损失的前提下，以最大可能地降低风险造成的损失为目的，根据实际情况采取相应的管理和监督措施，以此保证建筑工程项目受到良好的经济效益以及产生良好的社会效益，因此，通过持续加强建筑企业风险管理的理论与实践研究来提高建筑企业风险管理水平，具有非常重要的现实意义。

1建筑工程项目风险的主要特征

1.1风险重复性小

建筑工程项目的一个重要属性是“单件性”，具体而言，对于不同的建筑项目来说，一是关于相聚的建设时间和建设地点无法想通，而且在具体的建设过程中，不同建筑工程的设计方法以及工程使用功能也会存在较大的差异，这就使不同的工程项目面临各自特征不同的风险。

1.2风险的表现形式多样

风险多样性的原因至少取决于以下四个因素，一是由于现代大型建筑工程项目有众多参与方，二是这些建筑工程项目技术难度高，三是一次性投资规模大，四期时间的跨度长、这些因素综合起来，会使工程项目面临经济波动风险、政策波动风险、原材料价格变动风险、市场供求变化风险以及工程本身的变更风险等各种相关风险，建筑工程项目的风险管理成本以及风险管理的难度由此也被大大提高。

1.3建设工期长

如上所述，由于现代建筑工程项目普遍具有较大的规模，结合现实来看，很多项目的建设工期一般都为2-3年，尤其是对于一些大型水利工程工期而言则时间快读更长，往往需要5-10年才能竣工。在这段相对较长的时间跨度内，从外部因素来看，政治、经济等众多外部因素的变动都会建筑施工项目本身造成巨大的影响，并且，从内部因素来看，项目业主、设计单位、监理单位以及承包商等众多内部因素的变化同样也会对施工项目产生很大的影响，上述因素综合在一起，从而使工程建设中的不可预知因素进一步变得复杂化。

1.4风险损失巨大

投资巨大是现代大型建筑工程项目的共性，除了动辄几十亿甚至几百亿的巨大的投资额之外，还有后续的建筑工程接续费用，这些支出数额巨大，会对国民经济以及社会生活产生巨大影响，因此，这就需要对施工项目的前期就制定完善的风险管理计划，并同时辅之以配套措施。

2建筑工程项目的风险管理体系的构建

2.1风险回避

风险回避又被称为风险规避，是主动改变或者放弃某项可能引起较大风险损失的活动，从而避免进一步产生风险损失。具体而言，风险管理人员经过风险预测评价来权衡利弊得失，并以此在风险事故发生之前或者在风险事故出现进一步恶化之前，对该风险可能造成的损失进行有效规避和消除，或降低由于风险而带来的更大损失的可能性。从范围范畴来看，项目工程风险规避的形式可概括为如下三点，一是应回避那些存在解决问题的更有效替代方案的风险，二是应回避那些超出自己承担能力的风险，三是应回避那些不能和收益成正比的风险。从措施层面来看，项目工程风险规避有如下三种有效方式：一是对风险因素进行有效规避。例如投标决策时要尽量争取与实力雄厚、知根知底的的分包商合作，回避与一些技术实力相对不足、关系相对生疏的分包商合作；二是对工作方法或活动方案进行调整和改变。当风险因素不可避免时，可以通过积极采用相对完善的工作方法以及和成熟活动方案，从而把风险事故发生的概率降至最低；三是在必要时使用终止法”。“终止法”是通过对项目或项目计划的实施采取放弃或终止的措施，从而避免扩大风险损失的有效方法。可见，“终止法”是通过回避风险导致的进一步损失可能性的一种有效方法。

2.2风险控制

风险控制是通过有效的风险预防措施来降低风险发生概率，，是指针对风险事件发生前、发生时及发生后，采取相应措施来降低风险损失发生概率，继而减少风险损失程度的相关行为。这实际上也是风险控制与偏重于消极的放弃和中止的风险回避的不同之处。具体而言，可采取以下措施来进行风险控制。

第一，风险预防。风险预防是指为了消除或减少可能导致损失的各项风险因素，在风险事件发生前，所采取的各种措施；第一，可采用系统的项目管理方法来减少项目风险，具体需要风险管理部门提高对合同管理、事前控制的重视程度，从而使建筑工程项目在风险预先被控制的前提下动工；第二，针对工程建设期内容易发生安全事故的各个环节做好风险控制工作。在实际的项目安全事故中，诸如触电、机械伤害、物体打击甚至坍塌等风险经常出现，因此要通过开展现场巡视等工作来对上述情况加强风险控制和安全防范；第三，要不断提高各级建筑施工项目管理人员和施工人员的安全意识。尤其是对于复杂危险的施工环节，要保证安全技术交底工作的全面和细致，对于危险工序，就应该在施工之前，提前做好施工人员的培训工作；第四，加强项目前期的风险控制工作。这就需要风险控制部门在项目投标以及签订合同前对图纸进行体统会审冷冰积极组织项目考察工作和开展项目风险评估工作，从而制定相应的风险控制措施。

2.3风险转移

与风险回避不同，风险转移是指项目管理者将自己子啊主观意愿上不愿承担或在客观条件下无法承担的风险有意识地转移给其他经济实体，并由此采取的一系列措施。风险转移主要可分为两类方法，

第一，对风险的引致因素进行转移。主要包括通过工程联合投标（或承包）、工程分包等方式。以为工程联合投标为例，由于一些例如大型BOT项目规模大、复杂程度高，因此无法靠一个投标人的能力来完成，这些项目的建设往往都是由多家实力雄厚的公司共同组成一个投标联合体，联合投标不仅可以提高中标概率和转移投标风险，而且还能有效分散工程中标后的经营风险，当投标联合体形成后，再共同参与投标。再如，对于工程分包而言，在我国建筑市场不断深化的前提下，各类高水平专业承包商不断涌现，从而使项目分工也随之进一步细化，一些分部分项工程对于对主承包商来说存在较大风险，但对专业承包商来说，风险却相对较低；可见，有效的工程分包不仅有利于建筑市场机一部规范和完善，而且也有助于主承包商提高工作效率，从而促进整个行业技术水平的整体提升。

第二，对于风险战役后导致的损失，可以通过工程担保、履约担保或工程保险等方式来弥补。例如，从承包商的角度来看，由于不同的合同形式会导致承包商承担不同的风险，对于有效利用合同而言，承包商固定总价合同的风险大于成本加成酬金合同，对于此，建议业主更换合同形式是承包商回避风险的主要策略之一.具体而言，承包商在签订合同时，针对项目的具体情况开从分利用价格调整条款和免责条款将一部分风险转移给业主承担，从而保护自身利益。再如，从建筑工程保险的角度来看，建筑工程保险是以建筑主体工程、临时建筑、工程用料以及建筑机械等作为保险标的，以工程项目承包的概算价格或合同价格作为保险金额，以重置成本为赔偿标准的一种保险项目。从目前的实际工作层面看，建筑施工项目对建筑工程保险加大重视程度，并予以贯彻实施是化解风险的一种有效方式。

参考文献

规避风险的措施范文篇7

关建词风险管理风险审计应用模型

一、引言

随着当今技术经济的飞速发展，企业面临的经营环境日趋复杂，其面临的风险也日趋多样化，风险对企业持续经营及发展的影响也日趋严重。与之相对应，企业管理层对于企业的风险管理也越来越重视，建立风险管理系统（ERM）应对经营过程中的各类风险，已经成为国际上大型企业的普遍管理行为。内部审计作为公司治理的基石之一，将促进企业的风险管理作为自身的主要职责。但是，如何在风险管理流程中履行监控和评价的控制职能，通过评估运营风险管理，提示运营风险，大多数企业的内部审计人员仍然处于摸索阶段。

二、风险审计与企业风险管理的关系

21世纪以来，随着企业战略管理的实施，风险战略决策的启用，风险审计成为决定内部审计发展的方向。理论与实践已经证明，经营战略、风险管理和内部审计三者之间协调一致，对企业经营目标的实现有着至关重要的影响。因此，为了内部审计这一职业的成长，内部审计的主要职责应该与企业的战略目标、风险管理措施结合起来。

三、内部审计在风险管理中的作用及流程简述

风险管理是企业的决策层及经营层的职责，制定什么样的内部规章及程序来识别风险、评估风险、应对风险，是企业管理当局在业务流程中应该予以事前明确规范。具体来说，内部审计在风险管理中的作用表现在三个方面，一是鉴别风险；二是区别可控制的风险；三是指出缺乏控制或过度控制的区域并提出建议。

四、风险管理审计的具体应用

1、建立内部审计信息平台，广泛收集风险因素

要确定风险管理审计的重点及要点，掌握丰富的信息资源是必须的前提条件。具体的做法是针对公司及下属分、子公司、以审计对象为单元，建立审计信息平台，按季度定期收集相关风险信息。信息平台由四部分构成：

（1）基本信息栏

（2）历史审计信息栏

（3）当前信息栏

（4）风险管理信息栏

2、确定风险管理审计重点和要点

在掌握被审计对象的大量风险信息的前提下，我们通过因素分析，确定权重，逐一评分，按重要性原则确定公司风险审计的重点及要点。

（1）根据风险因素企业整体风险的重要性程度，确定每一个风险因素的权重，并对每一个风险因素确定具体的评分标准。

（2）给各种分析因素评分。在对各种风险因素评分时，主要是利用审计人员的专业判断，参考标准，确定该风险因素处于评分标准的哪一个区间，给出相应的分值。

（3）风险排序。将每个审计对象包含的各项风险因素的分值与相应的风险权重相乘并加总，得出每一审计对象所得风险分值。按所得分值从高到低进行风险排序，以确定风险审计对象的重点及要点。

3、风险管理审计的测试

对被审计单位风险管理的测试共分六大模块，旨在明确需要测试的内容，建立相应的测试标准。

六大测试模块分别为：

（1）全面风险管理体系的建立情况模块：主要包括风险管理组织体系的建立情况，职责的落实情况，具体的措施情况。

（2）战略风险识别、分析、评估及应对模块：主要包括战略、计划、目标的制定依据测试，被审计单位对外部环境的分析程序测试，被审计单位对自身的优劣势的分析情况。

（3）市场风险识别分析评估及应对模块：主要有被审计单位产品分析程序的测试，竞争对手分析程序的测试，客户及供应商的分析程序测试

（4）财务风险的识别分析评估及应对模块：主要包括对财务预警体系的建立情况的测试，预警作用的实际发挥情况的测试。

（5）运营风险的识别分析评估及应对模块：主要包括公司治理的测试，组织机构职能及其履行的测试，产品结构及技术能力等风险管理程序的测试，各项资源管理中得风险识别评估应对能力的测试

（6）法律风险的识别分析评估及应对模块：主要包括测试被审计单位对法律风险的分析、研究及把握能力，测试应对法律风险的措施执行效果。

4、风险管理的审计评估

（1）评价被审计对象风险管理范围的合理性

对于被审计对象在风险管理范围的确定方面是否全面和合理，通常是利用以下几种方法：PEOW分析、SWOT分析、KSF分析、核心竞争力分析、财务收益分析、会计比率分析等方法。

（2）评价被审计对象风险评估标准的合理性

被审计单位应该根据风险管理对象的不同，建立相应的风险因素评价标准。若被审计对象没有相应的风险评价标准，则应认为是一种缺陷。

（3）评价被审计单位的风险识别、风险分析、风险评价功能

结合企业的经营战略，通过对审计单位的识别、分析、评价的职能分工、机构设置和具体业务流程进行检查，测试风险控制流程，评价被审计单位是否能完成风险管理的使命与目标。

（4）被审计单位的风险管理措施

现代企业应对各种风险的措施一般有五种，分别是：规避、控制、保留、转移和利用。每种措施的应用对应于一定的条件，否则就可以认定为不恰当。

①规避措施的评价。被审计单位采用规避措施，应该具备如下条件：风险的发生不可避免或虽可避免但将产生另一新的更大风险；采用规避措施最经济。

②控制措施的评价。如果被审计单位采用控制措施，审计人员应该对控制措施的健全性和有效性进行测试，并评价措施是否能将风险控制在审计单位可以接受或承担的范围内。

③风险保留措施的评价。当被审计单位采用风险保留措施时，审计人员应审核该风险是否是不可转移与不可避免，审核处理风险的成本是否大于承担风险所付出的代价，风险可能发生的损失单位是否可以承担的范围内。

④转移措施的评价。如果被审计单位采用保险或财务性非保险等风险转移措施，审计人员应审核其保险条款及保险范围与风险的适应性，财务性非保险转移措施是否存在的法律风险。

⑤风险应用措施的评价。如果被审计单位采用利用措施，审计人员应该对利用风险可以带来的收益与承担风险所付出的成本是否匹配进行，对风险利用措施的系统性及未来效果进行预测并作出评价。

5、评价被审计单位风险监管系统的功能

一个完整的风险监管系统，一般有四个基本要求，即风险管理政策、风险管理的支持结构和资源、实施的方案、持续的评估和审核。

6评价被审计单位风险预警功能

风险评价指标与风险临界点构成风险预警系统的两大支柱。内部审计人员应该审核被审计单位是否根据不同的风险类型建立了标准的风险临界点，主要根据风险的性质（最好是能够定量）、发生的概率、发生的频率，计算出风险数值（风险度），与风险管理的经验层制定的临界点进行对比，以判断被审计单位的风险预警系统的合理性与有效性。

规避风险的措施范文篇8

关键词：航次租船；合同运费；风险货物；留置权；规避措施

中图分类号：D922文献标识码：A文章编号：1009-2374（2013）27-0160-02

在远洋干散货运输中主要涉及到两种航运业务，期租（TIMECHARTER）和程租（航次租船，VOYAGECHARTER）。在期租条款下，租船人负责运营成本，支付每日租金；而在程租条款下，租船人不负责运营成本，通常只是按照货物的吨数量支付运费。一般情况下，根据实际的情况以及风险控制（成本风险、航线风险、船型风险等）的不同，选择租船的方式也不同。本文主要就货物留置权，对航次租船格式合同风险的规避措施做了简要归纳、总结。

1航次租船格式合同概述

航次租船格式合同，又称为程租合同。它的具体概念是指在航运过程中由船东（即船舶的所有者或管理者）向租船人（即承租方）提供船舶或者船舶中的部分舱位来装运约定的货物，而租船人有义务向船东支付约定的运费，并在整个航运过程中，为保障各方利益签订的合同。根据航次运输的个数，航次租船合同又分为单航次（一个航次）合同和连续航次（多个航次）合同。

2航运中适用航次租船合同费用、运费的风险

2.1费用承担的风险

在远洋运输中，航运计划变化大，在这个过程中涉及到的费用繁杂，如燃油费、港口使费等。因此一份完善的航次租船合同必须明确地列出在航运中涉及到的费用以及各种费用的承担者。然而在不同的航次租船格式合同中，规定的费用以及费用风险承担者也是不同的，所以当事人在选择格式合同就必须清楚地了解自己所应承担的费用范围以及额度，合理地选择格式合同，并在最大程度上避免纠纷发生。

2.2运费风险

除了在航运过程中涉及到的其他费用外，在整个航次租船合同下还要考虑承运人能否顺利收到运费，这也是航次租船合同中至关重要的。一般收取运费存在的风险源于两方面，除了货物装载上船，到货物到达目的地全过程中涉及到的不可避免因素（自然因素、疏忽过错）引起的运费风险之外，就是承租人履行航次租船合同后，由于承租人没有能力支付或者故意欺诈而导致运费风险。

3应对航次租船合同中因费用、运费等行使货物留置权的风险，采用规避的措施

3.1对于拖欠运费使用留置权

运费是船东获取的主要收益，通常情况下分预付运费方法和到付运费方法两种。预付运费从法律上应在签发提单之前预支（目前，中国航运业内有些习惯做法是签约航次租船合同后3个工作日内先支付定量运费，作为定金，余额抵卸货港后付清），但是，国际普遍现行的程租船合同中常规定在签发提单之后7个工作日内预付，同时，船东在装货港签发的运费预付提单是没有权利行使留置权的。船东不能因为没有收到运费，而拒绝把货物安全送往目的港，交给无过错的第三方提单受让人，这样的做法将对船东带来较大风险。因此，船东在签合同前应充分调查租船人的资金和信誉状况；必须要求：货物装完船后要求租船人提供相应的担保，然后才能签发提单，只有想得周到、做得周全，才有可能避免船东的运费损失。然而，到付运费可在卸货之前支付或卸完货后再付。如果运费在卸货前支付，租船人或收货人不支付运费，船东当然可以行使留置货物的权利；若运费在卸完货后再付，租船人或收货人不支付运费，虽然船东因货物已卸完，但未收到全额运费，行使货物留置权也成为不可能。

货物留置权是确保船东在没有收到承租人应支付运费的情况下，船东可以依据航次租船格式合同以及相关法律规定，按程序对承运货物实施合法留置或变卖，优先补偿自身损失的权利。

当然，船东正确行使货物留置权可以有效保障、维护自己的权利不受损失，尤其是在面对运费拖欠和故意欺诈时；反之，船东不能正确行使货物留置权时，往往会导致船东陷入困境（如承担由错误行使货物留置权引起的责任）。因此，有效规避航次租船合同风险（尤其是运费风险）的措施之一就是深入理解并正确行使货物留置权。

货物留置权是一种担保物权还是优先债权？在相关法律没有明确定义的情况下，不同的人对其理解也不同，从而容易导致人们在行使货物留置权时陷入困境。实际上货物留置权中标的物是在航次租船合同中规定的运输货物，属于特定财产，而不是承租人的一切财产，这也是货物留置权与债权（针对债权人的不特定财产）的不同之处。

除此之外，货物留置权是具有对抗第三人的效力（又称排他性），相关法律规定货物留置权人在特定留置物上享有优先受偿权利。

3.2船东在行使留置权条款时的注意事项

的确，有些地区行使留置权不是一个简单程序。有些国家，法律上不承认这项权利或地方法律体系不能完全覆盖它，假如船舶承运的货物是政府的或行政机关的还可能产生更复杂的问题。

除了国家法律上的复杂性之外，还有一些实际操作困难，比如，港口仓储能力有限，船东仍要求对货物行使滞留权，而船舶抵达港口时，不让靠泊卸货，即将处于长期在锚地等泊的风险，从而耽搁了船舶在下一个航次可能有不错效益的合同中有一个严格的解约日必须做到，这样，可能失去一个赚钱的好机会，等等。面临各种问题，船东在与租船人签订程租合同时，应该对行使留置权有很专业的熟知。

即便如此，还有许多国家的港口在行使货物留置权时，比较简单。实践中有些港口根本不用向法庭申请这种程序，船东要求船舶根据运费折算把货物的多少留在船上即可，或者为了摆脱船舶当前的困境，更好地执行下一个赚钱的航次，通知船东安排卸货，并对货物实行有效的控制即可。

面对这种的港口，若船东因疏忽大意忘了行使留置权，可能再找不到好的借口了，轻易行使货物留置权来补偿运费，风险就大了。如果船东在航次结束再向租船人索要，租船人可依据终止条款有效拒绝。

签发提单必须明确责任。装完货船东在签发提单时，必须满足程租合同中的条件、条款和免责条款等写入提单；若不这样，当提单流转到非租船合同的第三方当事人（包括收货人和提单受让人）时，由于第三方提单受让人不受程租合同中留置权条款的制约，那么船东也就无理、无权在卸货港留置物。

所有货物全部装完船方能签发提单。船东对租船人对已装上船装船的部分货物签发提单的要求给予回绝。当全部货物装完船之后，租船人是否已经按程租合同履行了“满载货物”的义务。有时船东稍有疏忽提前签发了提单，会很难回收该得到的滞期费、亏舱费和运费。

尽管《海商法》的相关条款（第八十七条、第一百六十一条、第一百八十八条）规定货物留置权是在保护承运人权利，但是在实际行使中存在限制（如承运人留置货物的所有权必须归债务人所有），而且不能发挥其真正的作用。所以，规避航次租船格式合同风险的措施之一就是根据实际情况，船东（承运人）正确认识并行使货物留置权，科学、合理地分析货物留置权存在的不足并使之完善。

4结语

综上所述，如何最大限度地规避航次租船格式合同货物留置权的风险，主要依靠“防患于未然”，从航次租船合同入手，清楚、熟练地掌握并灵活运用航次租船格式合同条款；同时要正确认识货物留置权在运费风险的作用，从而在航运中获得最大的利益。

参考文献

[1]陈英.航运中适用航次租船格式合同的风险及其规避[D].华东政法大学，2011.

规避风险的措施范文篇9

关键字：水利水电工程；风险；应对措施

中图分类号：TV文献标识码：A文章编号：

风险是任何时候都存在的。风险管理通过对信息的采集和分析，对潜在的风险进行分析判断。所以个组织都在决策时引入风险管理，提高抗风险能力。我国的水利水电工程发展迅速，工程本身的高风险性决定了在施工过程中引入风险管理的重要性。

一、水利水电工程风险的特点与风险管理的重要性

（一）水利水电工程风险的特点

水利水电工程的风险特点主要有：客观性和普偏性，随机性和偶然性，可变性和多样性。这些风险特点都是由于水利水电工程的特点决定的。水利水电工程中的风险不确定性是客观存在的。任何水利水电工程都有各种风险存在，而且风险问题存在于工程的整个寿命周期中，有工程存在，就有风险存在。第二，由于水利水电工程规模大，建设周期很长，影响范围很广，所以说风险产生的因素也很多，风险的产生具有随即和偶然性。在水利水电工程建设和运行中，风险性质和数量会随着工程的发展而不断变化，一种风险不能一直存在，新的风险在工程新的阶段也会随之产生。第三，由于水电工程项目的复杂性，风险的产生因素也具有复杂性，所以风险具有多样性。

（二）风险管理的重要性

有效的风险管理是水利水电工程顺利进行的重要条件，更是工程质量和工程安全的保障。良好的风险管理，是把工程的各种环节和事情进行优先排列的过程。风险管理把工程中风险很大，可能造成巨大损失的事情优先处理，把风险相对较小的事情后置，把未发生的风险做好规避使之不发生，对已经发生的风险进行转移或者补救，保证工程的顺利进行。

二、水利水电工程的风险极其应对思路

水利水电工程的风险管理的具体内容在工程的不同阶段应该各有侧重，应对风险的措施要有针对性。工程的规划阶段风险管理的主要任务是对风险的识别，重点在规避；在研究设计阶段主要是对风险进行分析，做好风险防范；工程施工阶段重点做好风险监测；运行阶段重点是做好应预案，减少风险的损失。

（一）水利水电工程选址规划阶段做好风险识别，做好风险避让措施

在工程选址规划节点，最大的风险是来自于地质构造，土层的断裂和巨型滑坡。采取有效的风险避让措施可以最大化降低和避免风险。例如512地震灾区的水电工程虽然遭受了强震，但是选址避开了断层，工程整体没有受到太大的损害。所以在选址上要注意避开断层和滑坡多发的地点。另外，选择要识别库岸滑坡引起的洪水超标、库内巨型滑坡造成库中坝等风险。第三，存在地质风险的河段不宜建坝。正确的坝址应该避开断层和滑坡体，如果无法避开，则要避免建立高坝水库而影响或改变当地的水文地质条件，降低诱发地质灾害的几率。有潜在地质风险的河段，首先选用避让措施，如无法避让则要控制工程的规模。如唐家山堰塞坝，在地震中虽然水电站完全被损毁了，但是没有造成次生灾害，很大部分原因就是选择了正确的工程规模。另附水利水电工程规划审批流程图（图1）。

图1.水利水电工程规划审批流程图

（二）水利水电工程在设计阶段准确分析风险，做好风险防范措施

在对工程进行可行性研究和设计阶段，要对可能存在的风险进行准确分析，并评估风险级别，选择适合的坝型和布局防范风险。对工程进行优化设计实现风险降低，提出可靠的设计指标和编制科学的调度方法来做好风险控制和管理，提高工程抗风险能力。

首先要防范可能的地质风险。主要有：1，混凝土拱坝坝肩的抗滑稳定性。2，深厚土层覆盖造成坝基的把不均匀变形和渗透。注意深层抗滑的稳定和坝基放渗透设计。其次是防范洪水风险。应对混凝土坝进行优先选择，利用坝身能力泄洪。如果覆盖层深厚则选择当地材料进行建坝，此时要增大泄水能力。最后是防范地震和地震引发的地质灾害的风险。在高山或峡谷地区，最好将厂房建设在地下，建立隧道上坝。对地面和山坡的地质条件进行分析，并采取工程措施避免岩体破坏对水坝造成影响。

对于由于地质资料缺少而引起不确定的风险的工程来提高建筑或地基的处理设计标准来控制风险。针对主要建筑和设备的风险评估要请专家负责，风险评估的结论是人为制定或者模拟实验的结论，如果计算参数和评价标准不同就会得到不同的评估结果。所以要借鉴类似工程进行对照参考后再进行分析评估。

（三）工程施工阶段进行风险监测工作，采取有效的保障措施。

在工程的施工阶段主要任务是控制风险。风险控制的主要目的是保证工程的质量和安全，缩短工期和节约成本。工程开始挖掘作业的时候可能会出现实际的地质条件和勘察的结果不一致的风险，施工单位对支护工作不太重视也造成风险，在开挖时要进行动态监控和设计，已实际地质条件为依据进行施工作业的动态调整。当工程进入大坝建设阶段是，安全风险被质量风险代替，在此阶段要对施工质量风险进行有效控制，防止质量不达标而造成后期补救和运行的更大风险。

（四）水利水电工程在运行阶段重点进行风险管理，制定紧急预案，降低风险损失。

水利水电工程在建设过程中，特别是施工末期内衣彻底控制和规避的风险因素在工程运行阶段就会大量涌现出来，特别是在运行的初期阶段。即使在规划，设计，施工阶段，都非常优良的水利工程，如果缺乏运行中必要的维护保养，也不能完全保证在运行阶段没有突发风险的出现，所以，大坝的风险管理要贯穿一工程运行的整个过程。

工程的风险管理要明确责任，建立风险责任制。水利水电工程的风险涉及到了公共安全，所以要建立起以地方政府首长负责制为核心的风险责任制，按照上下级关系把责任逐步落实到同级政府，水库管理部门和水库各级责任人，实现责任追究制度。

另外，对于水利水电工程运行中的风险管理，还要制定应急预案，建立风险等级报告制度，为降低风险损失提供制度保证。应急预案在制定时应该包括组织体系、运行机制，应急保障和监督体系等内容，要讲究实用性和完整性，预防措施有针对性，具体程序可操作性，保障的可行性。报告制度要明确报告主体，程序和时限，在报告中全面说明事故发生的各个要素，例如时间，地点，原因，危害程度，拟定措施和措施的落实情况。

参考文献：

[1]杜效鹄,周建平.水利水电工程风险及其应对思路的探讨[J].水力发电,2010,36(8):1-4,8.

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[3]周建平,杜孝鹄,崔明远等.水利水电工程的风险及其应对策略的思考[J].中国工程咨询,2012,(5):21-23.

[4]张英,张翠英.基于AHP的建设工程风险评估方法研究[J].商业研究,2006,(24):53-55.

规避风险的措施范文篇10

关键词：建筑施工项目；风险管理；措施

由于市场竞争的加剧，施工项目的管理也逐渐的变得精细，而建筑施工项目的风险管理也得到了更多的关注。建筑施工项目的施工过程非常的复杂，它不仅投资大，而且工期也比较长。因此，建筑施工项目就必须由很多不同专业的人员参与。也正是因为这样，它受到内部和外部的影响因素也比较多，所以在施工的过程中面临的风险也比较大。由于种种原因，加强建筑施工项目的风险管理就必不可少了。在进行建筑施工项目的风险管理过程中提高风险管理意识、掌握风险管理识别技术、开展风险评估和分析就更加的重要。除此之外，在进行风险管理的过程中采取一定的措施也是必要的。

一、建筑施工项目风险的形成原因

在建筑施工项目的施工过程中，产生风险也是有原因的。下面我们就从建筑施工项目风险形成的原因进行分析。

1、没有风险意识，组织管理不到位

在施工过程中施工管理者没有全面的认识到施工中的风险给项目带来的危害与产生的后果。因此，在施工过程中对建筑施工项目进行风险管理就必不可少了。在整个施工过程中管理人员应该尽量采取一些措施规避风险、控制风险以及减少风险，从而确保建筑施工项目顺利竣工。而若是施工管理人员没有风险意识就会造成施工过程中产生一些风险。除此之外，施工管理人员对风险的组织与管理不到位也是形成风险的原因。比如，在实际施工过程中遇到的一些风险的情况可能不同于以往所遇到的风险，因此，管理者就心存侥幸，对风险视而不见；有的甚至在之前都没有进行风险评估。这些情况就是管理者得管理不到位，最后造成了风险。

2、风险管理人员的能力以及素质较薄弱

我国建筑行业中的施工管理人员在风险管理技术、合同管理、计算机应用以及项目风险等几个方面的知识相对来说较薄弱，因此很多施工管理人员对建筑施工项目整体的风险管理认识就显得不够。在实际的施工管理中虽然配有安全员，但是安全员往往都是凭以往的施工经验来判断风险，凭直觉进行风险管理，而没有一个专门对施工项目的风险进行科学的评估。

3、风险应对措施不完善，没有专门的法律规范

现阶段，因为建筑行业很少有专门进行风险管理的人员，因此在施工过程中出现风险的时候其应对措施就没有那么的完善，而风险就不能得到好的解决。另外，在我国建筑行业相关的法律法规中对风险管理这一方面的规定也较少，因此也就没有引起施工企业或是单位的重视，从而形成风险的几率也就相对较大。

二、建筑施工项目的风险管理措施

正如上面所分析的，建筑施工项目的风险形成原因有很多种，因此建筑施工项目的风险管理措施对风险的管理就相当的重要了。建筑施工项目风险管理的措施主要有风险规避、风险转移、风险控制。下面我们就对这几种风险管理的主要措施进行分析。

1、风险规避

风险规避主要是经过风险预测评价、权衡利弊得失后，改变或是放弃某项可能会引起较大风险的活动，从而避免产生风险损失的一种方法。风险规避这一措施主要是对超出自己承担能力的风险、不能和收益成正比的风险以及存在更有效替代方案的风险进行回避，及时的避免这些风险的出现。采用风险规避避免出现风险的主要方法有回避风险因素、改变活动方案或工作方法、用终止法避免进一步的损失。回避风险因素是指竞标的时候回避一些高风险的项目或是在项目承包给施工单位的时候回避一些技术实力弱小的分包商。改变活动方案或工作方法主要用于施工的过程中，当一些风险不可避免的时候就可以采用更加完善、成熟的工作方法或是活动方案来回避这些风险。而终止法则是在风险没有其他方法可以回避的时候采用的，主要通过终止项目或是项目计划来避免风险的进一步扩大。

2、风险转移

风险转移是指项目管理者将自己不能承担或是不愿意承担的风险转移给其他有实力承担风险的单位或是企业。在将项目转移给其他单位或是企业后项目活动的执行责任以及可能造成的损失与法律责任都转移给了其他经济实体。进行风险转移可采取的措施有工程分包、工程联合投标、有效的利用合同。工程分包是指主承包商将整个项目分为很多的小项目，然后将对自己而言存在较大风险的项目承包给一些专业的承包商，这样不仅可以提高工作效率还能有效的减少风险。工程联合投标是在进行大项目的投标的时候采用的，它一般都是由多家实力雄厚的大公司组成一个投标团体，共同参与投标并共同承担项目的风险。另外，合同的形式不同，承包商所承担的风险也不一样。因此，承包商在与业主签订合同的时候可以利用不同的合同形式等减少需承担的风险。

3、风险控制

风险控制是指在风险事件发生前、发生时或是发生后采取一些措施将损失降到最低。风险控制的具体方法可分为风险预防和损失控制。风险预防是指在风险事件发生之前就对项目进行风险评估等，然后指定相关的措施有效的减少风险发生的概率。加强管理人员的安全意识或是建立预警预报系统都可以有效的防止风险事件的发生。损失控制是风险事件发生之后立即采取有效的措施对风险进行控制，以减小风险损失。另外，还应该制定后备措施，当实际情况与预期的不同的时候就采用后备措施。

规避风险的措施范文篇11

【关键词】非洲；投资；政治风险

一、引言

自二十一世纪以来，非洲经济逐渐呈现恢复性增长，在世界多极化和经济日趋全球化的发展背景下，非洲这片资源丰富、市场广阔，但又相对贫瘠的土地逐渐成为世界投资的热土。2000年，中国提出并开始实施“走出去”重大战略决策，2000年6月首届中非论坛在北京召开，中国逐渐开始涉足非洲，多年来，中非贸易日益壮大发展，取得了丰硕的成果。

二、中国对非洲投资现状

近年来，随着非洲贸易环境的改善，以及我国多项鼓励对外投资的贸易政策出台，我国的中小企业纷纷走向非洲市场，展开一系列投资举措。2006年底，中国在非洲设立的合资企业已达600家，对非洲直接投资存量达255682万美元。截止至2008年底，我国对非洲直接投资存量增至780383万美元。2010年底，我国对非洲直接投资流量为211083万美元，较上年增长46.8%。2010年对非洲直接投资存量已达1304212万美元，是2005年末的8.2倍，占到中国对外全部投资存量的4.1%。中国对非洲的投资分布在50个非洲国家，主要分布在南非、尼日利亚、赞比亚、阿尔及利亚、刚果（金）、苏丹、尼日尔、埃塞俄比亚、安哥拉、埃及、坦桑尼亚、毛里求斯、马达加斯加等国家。

表12008-2010年年末中国对非洲直接投资存量情况表单位：万美元

国家（地区）2008年2009年2010年

非洲7803839332271304212

阿尔及利亚508827512693726

赞比亚651338439794373

埃及131352850733672

刚果（金）134143974363092

埃塞俄比亚126452834436806

尼日尔136501842037936

毛里求斯230072428428329

尼日利亚79591102596121085

南非304862230686415298

苏丹528255638961336

资料来源：2010年度中国对外直接投资统计公报

图一2010年中国对外直接投资存量地区分布情况

三、非洲国家投资的政治风险

政治局面和社会环境是否稳定，是投资者在进行对外直接投资时首先要考虑的因素。政治风险是外汇风险的一种形式，属于非汇率风险。它是指由于东道国或投资所在国国内政治环境或东道国与其他国家之间政治关系发生改变而给外国企业或投资者带来经济损失的可能性。在当今非洲，政治风险演变得更为隐蔽、很难预测、破坏力越来越大。

1、战争风险

战争风险是非洲政治风险的重要组成部分。在非洲的一些国家和地区，由于资源、宗教和民族等原因，战乱和武装冲突频繁。从中国在利比亚的投资来看，在利比亚战争开始时，中国在利开展投资合作企业共75家，项目50个，人员36000余人（商务部网站）。利比亚战争让中国蒙受巨额损失，据中国经济周刊2011年5月24日消息，中国企业遭受的直接损失高达1233.28亿元人民币，这已经是一个极高额的损失，但这仅仅是全部损失的一个方面。中国经济因为利比亚战争遭受巨额损失，一方面暴露了中国企业缺乏风险管理意识，没有充分认识在利比亚投资的战争风险；另一方面也说明了战争风险的隐蔽性、难以预测和破坏极大的特点。

2、征收风险

征收风险，是指东道国政府对外资企业实行征用、没收或国有化的风险。国有化可分为直接国有化与间接国有化。当今非洲，随着经济全球化的发展，间接国有化已经成为非洲国家国有化的主要方式。非洲国家一般都通过高关税来蚕食企业的资产。如肯尼亚的关税高峰在各个领域普遍存在，尤其是针对敏感商品，如奶制品、谷物和糖类，存在35%-100%的高关税。同时，多数非洲国家对外国企业尚未实行国民待遇，如毛里求斯进口烟酒等奢侈消费品和汽车需征消费税。烟酒消费税达200-400%，本地产烟酒则不征消费税。

3、违约风险

违约风险指东道国政府非法解除与投资项目相关的协议或者不履行与项目企业签订的合同项下的义务而对投资企业造成的损失。一方面，当前大多数非洲国家法制尚不健全，发生违约风险的几率较高，而且违约风险发生以后，由于司法判决能力低下，投资者往往发生损失。另一方面，目前一些非洲国家政局动荡，执政党频繁更替、政策缺乏连贯性，新政府上台后往往不能很好的履行上届政府执政期间签署的合同，甚至单方面中止上届政府签署生效并已实施的合同或协议，这对我国在这些国家投资的公司造成了重大损失。

4、国家腐败风险

2011全球十大最腐败国家分别是索马里、朝鲜、缅甸、阿富汗、乌兹别克斯坦、土库曼斯坦、苏丹、伊拉克、海地、委内瑞拉，其中非洲国家占两个。在索马里，海盗肆意扣押船只，“青年党”在该国大部分地区进行恐怖活动，而丝毫没有作为的索马里过渡政府则专门掠夺外国为帮助其饥饿难民所提供的援助物资。苏丹，这个资源富饶的国家在如实告知其公民钱财去向方面存在问题。国际监督组织“全球见证”去年发现，在中国石油天然气公司公布从苏丹油田开采的石油产量与苏丹政府公布所获得的油田开采权收入之间存在3.7亿美元的缺口。可以肯定的是，这笔钱并没有用于穷人的医疗服务。同样在非洲的其他国家，也存在不同程度的腐败。

四、规避措施

1、加强交流增进了解

非洲是由50多个国家组成的大陆,国与国之间在语言、文化、种族、宗教、社会习俗、资源禀赋、人口规模、气候条件、政治经济发展水平等多个层面存在差异。企业要在如此复杂的非洲生存，一方面，中国应当通过与非洲进行合作论坛、国际会议、合作年等形式，充分了解非洲的政治、经济、文化、法律等各个方面。

2、实地调查评估风险

另一方面，企业在投资前应加强对投资目的国政治背景的研究，应分析判定目标国的总体政治形势。通过实地考察，向国家有关部门了解信息等方式，了解非洲当地的政治环境和投资风险。同时，在此基础上中国企业应当充分认识自身的优势和不足，综合不同非洲国家的政治风险，合理进行投资。

3、参加保险降低风险

在跨国投资经营的过程中，投资者为了规避投资目标国国内的政治风险，通过对资产进行投保的方式，借助政策性保险公司或商业性保险公司的保险业务来规避风险。中国企业可以有效利用保险机构防范对非洲国家投资的政治风险。当风险发生时，可以将损失化为最小。

4、分散投资规避风险

非洲是一个广阔的投资市场，但企业不能缺乏投资风险意识，进入市场前应当对市场前景进行考察分析，对项目进行科学论证，不能盲目跟风，要谨慎投资。

五、结语

当前，中非的经济地位不断提升，贸易往来频繁，中国企业要想在非洲壮大发展，就必须充分认识在非洲投资的政治风险，采取合理的措施规避风险。随着全球经济一体化的不断深入，中非经贸合作一定会走向更大规模、更高层次的领域。

参考文献：

[1]2010年度中国对外直接投资统计公报.

[2]黄梅波,范修礼.我国中小企业对非洲投资:现状、问题与对策.

[3]王雅平.从利比亚看非洲投资的政治风险.

规避风险的措施范文

Abstract：Underthetrendofglobaleconomicintegration，thephenomenonofmergersandacquisitionsamongenterprisesgraduallynormalized，thefinancialriskisanimportantfactortoinfluencethemergersuccessfulornotinenterprises.Thisarticlefocusesonhowtoknowthefinancialriskofenterprises'mergersandacquisitionsandhowtoavoidit.

关键词：企业并购；财务风险；规避

Keywords：mergersandacquisitionsofenterprises；financialrisk；elusion

中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1006-4311（2013）22-0180-02

0引言

目前，我国大多数企业都是比较分散，规模较小，在激烈的市场竞争中难以立足。在许多企业发展方式中，并购是企业扩大规模、增强竞争力、实现资源优化配置的重要途径。但是在并购过程中，企业会面临各个领域的风险，如何规避企业并购中的财务风险是企业非常关注的问题

之一。

1企业并购的概述

1.1企业并购概念的界定企业并购（Mergersand

Acquisitions，M&A）包括兼并和收购两层含义、两种方式。国际上习惯将兼并和收购合在一起使用，统称为M&A，在我国称为并购，即企业之间的兼并与收购行为，是企业法人在平等自愿、等价有偿基础上，以一定的经济方式取得其他法人产权的行为，是企业进行资本运作和经营的一种主要形式。

1.2企业并购的动机企业追求股东持有股权的市场价值最大化，而增加企业价值，企业进行并购可以获得战略机会。当一个企业不断发展壮大，需要扩大经营，并购与本企业经营范围相同，有一定的市场地位的企业时是非常有益于企业发展的战略。究其原因在于，直接获得正在经营的发展研究部门，获得时间优势，避免了工厂建设延误的时间；减少一个竞争者，并直接获得其在行业中的位置。企业并购的另一战略动因是市场力的运用，两个企业采用统一价格政策，避免了恶性竞争或者压低了利润空间，让企业并购后拥有更强的竞争力。

2企业并购的财务风险

企业并购中的财务风险是指企业在并购活动中由于客观环境的不确定性，以及主观上的偏差和失误使企业实际并购收益与预期收益相背离，从而有蒙受损失的可能性。本文所阐述的企业并购中的财务风险指的是一种价值风险，是各种并购风险在价值量上的综合反映，是贯穿企业并购全过程的不确定性因素对预期价值产生的负面作用和影响。

2.1定价风险在选择目标并购企业时，企业往往对目标企业没有深入的了解，对目标企业未来价值的预测不够准确从而产生企业的价值评估风险。目前我国会计事务所提交的审计报告以及上市公司信息披露的质量存在不同程度的缺陷，并购企业对于目标企业很难准确认识，准确估值。目标企业也存在隐藏企业发生的重大事项不报或者不诚信的行为发生。在变化莫测的市场中，高估目标企业的价值这种定价风险是很容易出现的。

2.2融资风险企业进行并购需要大量的资金作为后盾，如果没有充分的自由资金，就要通过一些适合本企业的融资渠道进行筹资。无论何种方式的融资都有一定的融资风险，通常包括内部融资和外部融资两种。采用内部融资由于没有筹资成本，因此风险较低并且没有压力。但是会占用宝贵的流动资金而降低了企业对外部环境的反映和调整能力，如果出现困难就会产生新的财务风险甚至危及企业的正常运行。股票融资会面临稀释甚至丧失控股权的风险；债务融资相对权益融资而言虽然成本低，但是如果企业本身负债率已经很高，就会恶化资本结构，到期无法还本付息，使得企业处于不利的竞争地位。

2.3支付风险支付风险与融资风险以及债务风险密切相关，是指资金流动性和股权相关的并购资金的使用风险。常见的并购支付方式有股权支付、现金支付、杠杆支付以及金融衍生工具支付等。股权支付会稀释股权从而降低对目标企业的控制力度；现金支付会增加收购企业的资金压力以及债务负担，容易引起资金流动性困难以及破产的风险；杠杆支付会使得并购后的目标企业处于高杠杆、高负债的风险境地，增加了并购后运营整合的难度；金融衍生工具由于权益的不确定性，在一定程度上增加了收购方的资金管理难度。

3企业并购财务风险的成因分析

3.1市场信息的不对称性并购双方信息不对称是目标企业价值评估风险的根本原因。并购双方的信息不符，目标企业由于隐瞒财务状况，造成信息失真使得并购风险加大。很多企业都过分关注目标企业的财务报表，对其信息来源过度依赖，造成虚假信息引发的财务危机，所以在财务评价评估时，需要对表外资源深入的分析调查。采取恰当的评估手段和方式针对不同的评价方法采取不同的信息渠道，尽量排除因为主观因素造成财务风险。

3.2企业价值评估体系不健全我国企业并购缺乏一系列行之有效的评估指标体系，相关的规定多为原则性的内容，可操作性不强；也是由于我国并购发展不成熟，没有形成一个完整的评估体系。

3.3缺乏服务于并购的中介组织由于缺乏独立的能够为并购提供准确信息和咨询服务的中介组织，因此很难降低并购双方的信息成本。

4企业并购财务风险的规避

4.1事前控制企业在进行并购之前，应当综合运用价值评估方法，合理评估目标企业价值。对目标企业的资产进行分类，鉴定其资产使用价值的可用程度；为了保证获取目标企业资产的真实性，要界定和核实目标企业的产权关系；核实目标企业无形资产价值的真实性以及确定其债权债务等。并购企业根据尽职调查结果，重新对目标企业审视，包括对并购标准重新评价，以决定是否实施并购行为。

4.2事中控制在并购过程当中，企业应对融资渠道进行多样化处理，有效防范和控制资产流动性风险。应当根据企业的实际情况制定融资决策，根据宏观经济环境和不同的融资条件寻找融资成本与融资风险的平衡点以采取灵活的融资方式。但是无论采取何种方式，一定要以资本成本最小化的原则确定融资结构。为了充分发挥各种融资方式的优势，应当保持自有资本、权益资本和债务资本的适当比例，以优化资本结构和分散融资风险。

4.3事后控制并购成功之后，企业应整合并购后的财务管理模式、建立财务风险预警平台、并购失败要及时采取补救措施或者放弃并购。财务预警管理系统的研究对象是并购企业在整合期内的财务管理失误、财务管理过程中的波动以及由此引发的财务风险和财务危机。此外，为了确保企业管理处于良好的发展状态，还会检测其管理的失误行为。在企业并购中适时地建立科学的财务预警管理系统有助于识别、评价、预测以及预控并不断的矫正不良财务发展的趋势。

5结束语

企业的并购行为能给该企业带来巨大的经济效益，但是同时也要注意到风险的规避，尤其是财务风险，规避好企业并购中的财务风险可以促进企业的良性发展，使得企业并购带来规模效益，可以利用被兼并企业现有的资源，可以利用其进行税务筹划，达到避税减税的效果，提高经济效益，进而促进企业的发展。

参考文献：

[1]梅.浅谈企业并购中的财务风险及规避[J].会计之友（中旬刊），2007，05：27-28.

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[3]许素青.浅谈企业并购财务风险及其防范[J].现代商业，2010，26：177.