风险规避的措施(6篇)
风险规避的措施篇1
风险和机遇的应对控制程序
1
目的
为建立风险和机遇的应对措施，明确包括风险应对措施风险规避、风险降低和风险接受在内的操作要求，建立全面的风险和机遇管理措施和内部控制的建设，增强抗风险能力，并为在质量环境管理体系中纳入和应用这些措施及评价这些措施的有效性提供操作指导。
2
范围
本程序适用于在公司质量环境管理体系活动中应对风险和机遇的方法及要求的控制提供操作依据。
3
职责
3.1总经理室：负责风险管理所需资源的提供，包括人员资格、必要的培训、信息获取等，负责公司的SWOT分析并确定公司的战略方向。
3.2品管部：负责建立风险和机遇应对控制程序，并进行维护。负责按本文件所要求的周期组织实施风险和机遇的评审，落实跟进风险和机遇评估中所采取措施的完成情况并跟进落实措施的有效性，并编写《风险和机遇评估分析报告》，负责本部门的风险评估及应对风险的策划和应对风险措施的执行和监督。
3.3各部门：负责本部门的风险和机遇评估，并制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。
3.4营销部：负责收集产品售后的风险信息及本部门的风险识别，负责制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。
3.5供应链管理部：负责识别来自供方的要求或期望，并识别其中的风险或机遇，负责制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。
4
定义
4.1
风险：在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件。
4.2
机遇：对企业有正面影响的条件和事件,包括某些突发事件等。
4.3风险评估：在风险事件发生之前或之后（但还没有结束），该事件给各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。即，风险评估就是量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。
4.4风险规避：风险规避是风险应对的一种方法，是指通过有计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。风险规避并不意味着完全消除风险，我们所要规避的是风险可能给我们造成的损失。一是要降低损失发生的机率，这主要是采取事先控制措施；二是要降低损失程度，这主要包括事先控制、事后补救两个方面。
4.5风险降低：通过采取措施以达到降低风险的效果。一般情况下，若采取的措施能够有效的降低所遭受的风险，应将采取措施的记录进行保留或者写入文件进行归档，以便后期重复发生时作为改善的依据。
4.6风险接受：是指企业承担风险造成的损失。风险接受一般适用于那些造成损失较小、重复性较高的风险、最适合于自留的风险事件。
4.7内部风险：企业内部形成的风险,例如战略决策风险、环境因素风险、财务风险、管理风险、经营风险、应急事件等。
4.8外部风险：由外部影响因素导致的风险，例如政策风险、市场需求风险和业务风险、相关方风险等。
4.9风险严重度：风险发生后其所产生的影响的严重程度。
4.10风险发生频度：风险出现的频率或者概率。
4.11风险系数：风险系数用于评定是否对已识别的风险采取措施，风险系数=风险严重度x风险发生频度。
4.12
SWOT：S
（strengths）是优势、W
（weaknesses）是劣势，O
（opportunities）是机会、T
（threats）是威胁。
5
程序
流
程
相关部门
使用表单
备
注
跟踪验证至结案
YES
内外部信息收集
记录保存
方案修订
NG
部门风险和机遇识别
风险和机遇管控
风险和机遇评估
部门风险和机遇识
部门现状评估
风险和机遇识别管控
董事会议召集
方案（经营规划）建立
合作洽谈需求收集
趋势判定
确定投资计划
方案评估
总经理室
总经理室
总经理室
总经理室
总经理室
董事会/总经理室
董事会/总经理室
总经理室/各部门/评估小组
各部门/评估小组
各部门/评估小组
各部门/评估小组
各部门/评估小组
品管部
风险和机遇评估表
风险和机遇评估表/FMEA
风险和机遇评估表
风险和机遇评估表
5.1风险和机遇管理策划
总经理室根据国际、国内、地区和本地的各种法律法规、技术、竞争对手、市场变动和价格、文化、社会和经济因素，企业的价值观、文化、知识和以往绩效、客户技术信息反馈等，确定本公
司企业目标和战略方向，识别出本公司投资计划要求，同时分析识别风险、消除风险、降低或减缓风险，充分利用可能的发展机遇，保证实现企业效益和管理体系预期结果，形成初步方案含经营规划等，同时上升至董事会讨论.
经公司董事会议讨论研究，最终确定公司战略目标方向及方案，明确与公司目标和战略方向相关的各种外部和内部因素，包括需要考虑的有利和不利因素或条件。
总经理室根据董事会会议决议结果，识别形成《风险和机遇评估表》，依照分析结果为重大风险或机遇的，需实施应对风险和机遇的措施，并形成《风险和机遇评估表》。
各部门依总经理室决议后确定的公司战略方向目标以及识别出的风险和机遇，同时结合本部门在生产和管理活动中存在的风险和机遇，建立识别和应对的方法，确认本部门存在的风险，并将评估的结果记录在《风险和机遇评估表》。
在风险和机遇的识别和应对过程中，责任部门应对可能存在风险的车间、生产过程和人员存在的风险进行逐一的筛选识别，风险识别过程中应识别包括但不限于以下方面的风险：
5.1.1总经理对公司环境与背景、投资计划方案等阶段进行分析，明确公司的内部环境与外部经营、环保政策环境，确定公司的正面环境与负面环境，并形成SWOT分析报告。
a
.在SWOT分析报告中，
SO方面，属于公司的机遇，利用公司的优势与机会，由总经理确定公司的“战略方向”。
b.在SWOT分析报告中，
WT方面，属于公司的风险，针对公司的劣势与威胁，识别出主要风险并采取应对风险和机遇的措施。
5.1.2相关方要求或期望中存在的风险或机遇。
a.
营销部识别来自顾客的要求或期望，识别出的顾客要求如果目前公司不能满足，则构成公司的风险，需要采取应对风险或机遇的措施。
b.
供应链管理部识别来自供方的要求或期望，并识别其中的风险或机遇，如果评估风险属于高风险或机遇，需要有应对风险或机遇的措施
c.
厂务部识别来自法规监管方的要求或期望，并识别其中的风险或机遇，如果评估风险属于高风险或机遇，需要有应对风险或机遇的措施。
d.研发部识别来自产品方面法律法规的要求，并识别其中的风险或机遇，如果评估风险属于高风险或机遇，需要有应对风险或机遇的措施。
5.1.3体系运行过程中存在的风险来源于以下几个方面
a.对产品适用的法律法规、客户要求的变更造成的风险；
b.生产作业过程中的安全风险；
c.设备、工装夹具、刀具对产品质量造成的风险；
d.产品售后的风险；
e.产品设计开发阶段的设计失效风险①；
f.过程失效的风险①；
g.重大环境因素未识别的风险；
h.关键设备故障的风险；
i.应急预案不完善的风险；
j.人力资源短缺的风险；
k.操作工无法准确理解作业指导书进行操作过程的风险和机遇管理；
l.订单突然增加的风险；
m.客户投诉增加的风险等。
注①：设计失效和过程失效可参考失效模式分析中DFMEA设计失效模式分析和PFMEA过程失效模式分析的方法对设计和生产过程存在的风险进行评估，若选用其结果应按要求得到控制。
5.2建立风险/机遇管理团队
5.2.1建立分风险和机遇评估小组
风险识别活动的开展应是一次团体的活动，各部门在进行风险识别和评估过程中应通过集思广益和有效的分析判断下进行，在此之前应建立一个“风险和机遇评估小组”，总经理室应通过授权，赋予该“风险和机遇评估小组”以下的职责：
a.
组织实施风险和机遇分析和评估；
b.
制定风险和机遇应对措施并落实执行；
c.
组织实施风险应对措施的实施效果验证。
在“风险和机遇评估小组”中，
总经理室应指派一名人员作为该小组的组长，负责规划和安排风险和机遇的识别和应对的控制，并赋予评估小组组长以下职责：
a.
熟悉其所在部门的所有流程；
b.
有一定的组织协调能力；
c.
熟悉本标准的要求，并依据本标准内容策划风险分析和评估。
5.3
各部门风险机遇策划及识别
评估小组组长依据总经理室最终确认的战略规划及目标，以及总经理室的《风险和机遇评估表》，组织策划识别各部门风险和机遇并编制《风险和机遇评估表》，指导操作风险识别和风险评估，及对风险的可接受性准则规定。
5.4风险评估
对已识别的风险的严重度和发生频度进行评价，其评价的要求应依据本程序所规定的评价准则进行评价确认，风险的严重度和发生频度的确认用以确定风险系数，之后根据风险系数确定对风险应采取的措施。
5.4.1风险的严重程度评价准则
风险严重度用于评价潜在风险可能造成的损害程度，根据对潜在风险的评估量化,若潜在风险发生后，其会导致的各方面的影响以及危害程度，以下包括但不限于风险产生后会导致的危害：
a.法律法规、产品及客户要求；
b.风险发生时导致的环保影响；
c.损失的多少;
d.是否会导致停工/停产；
注：在对风险进行严重程度判定时，推荐扩大分析风险所带来的危害层面，以便于更有效的对潜在的风险采取措施，以达到减少或部分消除风险乃至完全消除的目的。
为便于识别风险所带来的危害程度，对风险的严重程度进行区分，风险严重度分为以下五类：
a.
非常严重
b.严重
c.
较严重
d.
一般
e.
轻微
下表为依据定义的风险影响和影响程度的多少进行量化，在对风险的严重程度进行评价时，下表作为评价风险严重度的准则：
严重程度
描述
严重
等级
质量
质量环境
环境
顾客方面
影响后续过程
成本损失
（万元）
法规监管层面
污染排放方面
非常严重
顾客停止与我司合作
本过程无法工作
损失≥10
停业整顿
临近江河湖泊流域性
5
严重
顾客停线
本过程全部离线返工
10＜损失≥5
行政罚款
本行政区域内
4
较严重
顾客退货
本过程局部返离线工
5＜损失≥0.5
有条件运行
本工业区区域
3
一般
顾客投诉
下过程全部在线返工
损失＜0.5
书面改善
本工厂内
2
轻微
顾客情报反馈
下过程部分在线返工
无损失
口头问题
不影响
1
严重度判定过程中，当多个因素的判定其严重程度不一致时，应遵循从严原则进行判定，即当多个因素中仅其中一个或部分因素其严重度级别更高时，依据严重级别高的因素作为风险严重度进行判定。根据上表内容确定风险的严重度后，将严重等级数字填入《风险和机遇评估表》中。
5.4.2风险的发生频率评价准则
风险的发生频率是指潜在风险出现的频率，为便于识别和定义，将风险频度定义为5级，如下所示：
a.
极少发生；
b.
很少发生；
c.
偶尔发生;
d.
有时发生；
e.
经常发生；
通过对上述的不确定因素进行评价风险发生的频度，风险的发生频率的评价以其可能发生的频率进行量化确认作为风险的发生频率的评价准则：
发生频度
定义
等级
极少发生
发生概率≤0.001%
1
很少发生
0.001%＜发生概率≤0.1%
2
偶尔发生
0.1%＜发生概率≤1%
3
有时发生
1%＜发生概率≤10%
4
经常发生
发生概率≥10%
5
发生频度判定过程中，当一个或多个因素在判定过程中其发生频度不一致时，应遵循从严原则进行判定，即当多个因素中仅其中一个或部分因素其发生较为频繁时，依据发生频率较高的因素作为风险发生度进行判定。根据上表内容确定风险的严重度后，将严重等级数字填入《风险和机遇评估表》中。
5.4.3风险的可接受准则
风险可接受准则是通过计算得出的风险系数来判定风险是否可接受，通过对风险的严重度和风险的发生频率评价后，通过计算风险系数确定是否对风险采取措施。风险系数的计算如下公式：
风险系数=风险严重度等级*风险频度等级
使用风险系数作为参考值，下表为风险风险系数的范围及当风险系数达到一定值时应对风险采取的措施：
风险
系数
风险等级及应采取的措施
风险等级
风险措施
15-25
高风险
应立即采取措施规避或降低风险
5-15
一般风险
需采取措施降低风险
1-5
低风险
风险较低
,接受风险
在进行风险分析和风险应对过程中，应保持风险措施的方案和实施结果的跟进记录，风险分析和风险应对措施的详细内容应记录在《风险和机遇评估分析表》中，记录的保持依据《记录控制程序》文件执行，便于后续的查阅和跟进。
5.4风险应对
各实施部门应对所识别的风险进行评估，根据评估的结果对风险采取措施，从而达到降低或消除风险的目的，风险的应对方式应根据实际情况进行筛选，当潜在的风险可有效的采取规避措施进行规避风险时，应制定风险规避方案，确认风险规避措施并予以执行，直至部分消除或完全消除风险。制定风险应对的额措施时必须将相关措施贯彻到公司日常运行程序中，且部门的管理活动不应与公司层面如SWOT
分析活动对应的措施冲突。
对风险所采取的措施应考虑尽可能的消除风险，在无法消除或暂无有效的方法或者采取消除风险的方法的成本高出风险存在时造成损失时，再选择采取降低风险或者风险接受的风险应对方法。
5.5.风险和机遇评审的策划
风险和机遇评审应每年度至少实施一次评审，以验证其有效性。当出现以下情况是，应当适当
增加风险和风险评审的次数：
a.
与质量环境管理体系有关的法律、法规、标准及其他要求有变化时；
b.
组织机构、产品范围、资源配置发生重大调整时；
c.
发生重大品质事故或相关方投诉连续发生时；
d.
第三方认证审核前或其他认为有管理评审需要时；
e.
其他情况需要时。
6
引用文件：
6.1《记录控制程序》--------------------
SST-QEP-02
7
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风险规避的措施篇2
【关键词】注册税务师中介行业风险规避
注册税务师行业是伴随着我国社会主义市场经济的建立而发展起来的新兴行业。随着经济的不断发展，中介组织也迅速发展和完善起来，作为具有涉税鉴证与涉税服务双重职能的社会中介组织的注册税务师行业也在不断壮大，已经成为促进纳税人依法诚信纳税、推动我国税收事业发展的重要力量。在注册税务师行业迅猛发展的同时，随着业务范围的不断扩大和社会对注册税务师行业期望值的增加等，作为中介机构服务人员的注册税务师越来越感受到来自执业风险的压力。如何正确应对注册税务师行业执业环境的变化，应对日益明显的税务风险并对风险进行有效地规避和防范，已经成为注册税务师业界普遍关注的问题。本文旨在从执业的角度探讨注册税务师行业发展过程中的主要风险及相应的规避与控制措施。
一、注册税务师行业的发展状况
注册税务师行业作为社会中介服务行业，主要是在涉税市场业务中接受委托，从事各项涉税事宜，贯穿于税收征纳的整个过程。注册税务师在从事业务时具有双重职责，主要职责是依法为委托人提供涉税服务以维护纳税人的合法权益，而辅以监督税务机关的行政行为以维护国家税收权益。这种中介地位决定了税务必须站在独立、客观、公正的立场上，以税法为准绳，以服务为宗旨，既为委托人正确履行纳税义务、维护其合法权益服务，又为税务机关依法征税、维护国家权益发挥辅助和监督制约作用。
注册税务师行业在我国发展时间并不长，行业本身比较年轻，但发展潜力很大。在20世纪80年代，我国有些地区在税收征管体制改革中进行了一些税务的探索和尝试。1996年11月，政府有关部门颁发了《注册税务师资格制度暂行规定》，首次建立了我国注册税务师资格制度，使其作为独立的社会中介行业步入了规范发展轨道。近年来，注册税务师行业的业务范围已经由比较单一的税务业务向更高层次的税收筹划、顾问等方面延伸。经过各级注册税务师协会、行业从业人员等各方面共同努力，注册税务师行业整体的服务质量和服务水平不断提升，逐渐得到委托方、税务机关与社会各界的认可。但是，应该意识到，伴随税务业务种类不断增加，业务复杂程度不断提高，注册税务师以及中介机构在获得巨大经济利益的同时也在面临着更高的风险。
二、注册税务师行业发展过程中的主要风险
风险是指在某一特定的时间段里，所期望达到的目标与实际出现的结果之间产生的距离。从执业的角度讲，注册税务师行业面临的风险，主要是指注册税务师及其所在中介机构的执业行为与所期望的结果出现差异的程度。由于注册税务师的执业行为受许多因素诸如委托目的、客户、税收相关制度、业务能力及职业道德等的影响，当注册税务师不能得出正确的判断时风险就产生了，具体表现在以下几个方面。
1、行业相关法律制度不健全所带来的风险
（1）与注册税务师行业相关的法规建设相当落后。现有的法规主要有《注册税务师资格制度暂行规定》、《注册税务师执业资格考试实施办法》、《注册税务师注册管理暂行办法》、《有限责任税务师事务所设立及审批暂行办法》等。这些法规为注册税务师行业的制度化、规范化发挥了重要作用，但是由于其层次不高，相应地约束力也较弱。
（2）注册税务师行业仍未制定具体的执业准则。执业人员根据自己的理解对委托单位进行活动，注册税务师在活动中对委托单位账务进行检查的深度、广度均无规则可循，业务的随意性比较大。面对税收征管和稽查工作的强化，注册税务师将可能承担因失败而被追究责任的风险。对比同属于中介行业的注册会计师行业可以发现，由于已经有独立准则，只要注册会计师按准则履行了相应的职责，除非已审会计报表出现重大问题，注册会计师一般是不承担过错责任的。
（3）没有法定业务也是产生行业风险重要原因。纵观世界各国税务行业发展的历程，法定业务的规定是其存在和发展的重要因素。法定业务不但解决了行业发展问题，也决定着行业的生存。而在我国注册税务师相关业务规范中，至今还没有对鉴证业务的种类及范围、涉税鉴证的效力和格式等进行统一规范，也没有明确开展鉴证业务的机构的资格和涉税鉴证的责任等问题。
2、注册税务师的职业道德水平和业务能力所带来的风险
（1）注册税务师违反职业道德和不良工作作风是产生行业风险的一个重要因素。在实际执业过程中，有的从业人员没有谨慎地审查有关法律文件，没有认真对相关法律、政策问题进行周密地考虑，没有对账务进行认真的检验与分析，为了谋取利益，为委托方偷逃税款提供便利。有的从业人员弃原则于不顾，听命于行政干预，使行政意志高于国家税法。有的机构不顾及自身能力，盲目承接业务。这都会导致委托方利益无法保障，长此以往，行业的信誉将会受到影响。
（2）注册税务师业务水平参差不齐是产生行业风险的又一重要因素。我国实行注册税务师制度的时间并不长，目前实行的注册税务师行业资格考试制度并不完善，许多人拿到资格证书以后仍不具备注册税务师的业务能力。在中介机构中，部分执业人员达不到或不能保持执行业务所要求的熟练程度和工作能力。通常情况下，一个项目需要一个团队的通力合作才能进行，而在这样的一个团队中执业人员的业务水平参差不齐，因此可能出现由于一个或几个业务水平不高的人员出现失误而导致其他业务人员乃至整个机构受到牵累的情况。
3、与市场环境相关的风险
注册税务师行业的市场环境不理想，这体现在客户和从业机构两个方面。在客户方面，有的纳税人认为，自身经济业务简单，没必要进行；还有人认为，税务机关提供的纳税服务能够解决自己的涉税事宜，请税务有点浪费；而一些有意聘请税务的纳税人，不少也是希望通过税务达到偷逃税款的目的。在从业机构方面，我国的税务源于税务机关的内设机构，脱钩改制的时间很短，有些地方尚未完全独立，税务机构采取关系网的方法进行运作，导致税务市场化运作程度低。
三、风险的规避与控制措施的建议
1、加快相关法制建设是风险防范的重要手段
按照市场经济发展的客观需要，借鉴国际税务先进经验，并结合我国国情及近年来税务发展的经验，真正以法律的形式将业务范围、执业准则、职业道德以及注册税务师的法律责任等问题确定下来，明确税务的职能范围、资格审查、法定业务、工作流程、年审年检、法律责任等。在此基础上，注册税务师管理机构也应自上而下地制定具有独立性的规范化管理规程，建立税务机构信誉和业务等级制度和违规处罚淘汰制度，以加强内部控制管理。同时，税务机关应按税法规定确定所提供纳税服务的具体范围和项目，使税务成为其服务的有效延伸和补充，将税务机构出具的有关法律性文书作为税收征管的重要依据，在税务机关与税务之间建立文件传递和信息查询的绿色通道，形成加大税法宣传和加强税收管理的又一渠道。
2、培养一支高素质的人员队伍是风险防范的关键因素
税务是知识密集型行业，高素质的人员是提供高质量税务服务的基础。高质量的服务应该更注重满足纳税人合法的、咨询要求，而不仅限于行为的合法性，也就是要求服务内容由劳务型的计税、报税逐步向智能转让型的税收筹划、税收顾问、纳税审查、经营策略、财务分析等高层次业务发展。这就需要注册税务师具备扎实的执业基础、过硬的执业能力、丰富的执业经验，在掌握税收知识以外，还应具备、财会知识、法律知识和外语以及计算机知识，并有较强的综合分析、判断能力，在可控制的范围内有效降低执业风险。在从业人员的培养和后续教育中，行业协会的作用应得到更充分的发挥，这个过程中应充分吸收学习国际、国内各种行业协会对中介性质的会员进行资格和职业道德管理的经验。
3、不断改善市场环境是降低风险的有效保证
风险规避的措施篇3
关健词:房地产投资风险防范风险控制风险转移
中图分类号:F293.30文献标识码:A
文章编号:1004-4914(2010)08-160-01
风险是客观存在的,而防范则是基于主观的判断,如果主客观一致,即可判定预测风险,有效地防范风险。人们就有可能凭经验推断出发生风险的规律和概率。这些规律和概率并非一成不变,但通过观察,可判断出其大致情况,采取一些预防手段来防范。
一、风险规避
房地产项目风险规避是指房地产开发商通过对房地产项目风险的识别和衡量,发现某房地产项目活动可能带来风险时,事先避开风险或改变行为方式,主动放弃或拒绝实施可能导致风险的项目活动。就风险的一般意义而言,风险规避是处理房地产项目风险最有效的手段。但这些措施只能起到减轻损失的严重程度。
风险规避虽然能有效地消除风险源,避免可能产生的潜在损失,但其在房地产实际开发运作中的应用有很大的局限性。
风险规避只有在开发商对风险事件的存在与发生、对损失的严重性完全确定时才具有意义,而一般开发商不可能对房地产项目中所有的风险都能进行准确识别和衡量。
由于风险规避措施通常与放弃某项开发活动相联系,虽然能使开发商规避损失,但同时也使其失去获得相关收益的可能性。
房地产项目某种风险难以规避。房地产项目中潜在着的各种经济风险、社会风险和自然风险,如社会经济发展的不确定性、气候灾害等都是难以规避的。
房地产项目风险无处不在,有时避开了某一种风险却又可能导致另外一种或几种新的风险,不同的开发方案具有不同的风险发生,避不胜避。
二、风险控制
风险控制是一种主动、积极的风险防范对策。损失控制包括:减少损失发生的机会,降低损失的程度。
(一)风险预防
风险预防是指在风险发生前,为了消除或减少可能导致损失的各项风险因素所采取的各种措施,以降低风险损失发生的概率为目的。在房地产开发的各个阶段,风险预防有广泛的应用。
1.投资决策阶段。在投资决策阶段,房地产开发商预防风险的任务:首先,要准确把握国家和地区经济的发展趋势,制定适合自身特点的开发策略,合理评价和选择开发投资方案,从根源上消除或减少房地产开发过程中的种种风险。其次,要树立风险意识,建立风险管理机构,高度重视开发企业内部风险管理,强化对房地产开发风险管理理论的研究和学习,加强风险损失资料的搜集整理和分析。第三,要健全风险预警系统。防范风险的关键是预先行动,即主动控制,项目进入实施阶段时间越长,控制风险的成本就越高。
2.前期工作阶段。在前期工作阶段,为了预防风险,开发商应注意以下几个方面:第一,积极与地方政府、各管理部门、金融机构等相关单位搞好关系,争取获得他们对开发项目的理解、支持和帮助。第二,到当地规划、国土、电力、市政、城市档案、文物等有关部门,了解施工地块的自然条件及地下埋藏物情况。第三,妥善处理征地、拆迁和安置补偿问题,既讲原则性,更讲灵活性,防止矛盾激化。第四,增强合同意识,认真签订土地出让合同、勘察规划设计合同、拆迁安置补偿合同、资金使用合同等。
3.项目建设阶段。在项目建设阶段,风险预防的主要措施有:第一,采取系统的项目管理方法。第二,向施工人员灌输安全意识,做好现场容易出事故的预案工作。第三,及时协调、处理设计、监理、施工、材料设备供应各方及总包与分包之间的关系和各种矛盾。第四,合理布置施工现场。第五,尽快落实开发商常用的规避风险的措施。
4.租售管理阶段。在租售管理阶段,为预防风险,开发商应做好如下几点:房地产租售合同应由房地产专业人士起草,并经律师或法律工作者审查,做到合同条款明确、详尽、合法。定期检查房地产状况,发现和消除现有房地产存在的各种隐患。定期进行建筑物及附属设备维护,将隐患消灭在萌芽之中。
(二)减少损失
减少损失是在风险事件发生时或发生后,采取的各种降低损失程度,或缩小损失发生范围的措施,以缩小风险的损失程度为目的。减少损失有两方面的含义,一是风险发生时的损失最小化。二是风险发生后的挽救措施。在房地产开发中,可采用一系列特殊的手段将开发中的风险损失降低到最低程度。比如,进行准确的预警预报;制定详细而周密的风险应急计划;建立后备措施;保护现场,收集证据。
(三)风险转移
风险转移是房地产投资项目风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策,分为非保险转移和财务转移两种形式。根据风险管理的基本理论,投资项目的风险应由有关各方分担,而风险分担的原则是:任何一种风险都应由最适合承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担。符合这一原则的风险转移是合理的,可以取得双赢或多赢的结果。否则,风险转移就可能付出较高的代价。
1.非保险转移。房地产项目风险非保险转移是指房地产开发商在房地产开发过程中,有意识地采取某些保险措施将风险转嫁给其他经济单位承担,从而达到降低其自身项目风险的非保险转移。可通过两种途径来实现:一是转移会引起项目风险及损失的某项开发活动。二是将风险本身予以转移。风险转移对房地产开发商来说可以消除风险,但与风险控制不同的是,它不是通过放弃、中止项目活动或采取积极预防和抑制措施直接调节风险因素来达到消除、降低风险损失概率和损失程度的目的,而是允许风险继续存在,但将风险转嫁给其他经济单位承担从而间接达到降低自身风险损失概率和损失程度。当然,房地产项目风险转移必须通过正当、合法的手段,而非无限制地、任意地带有欺诈性地转嫁。另外,房地产项目风险的转移虽然可以使风险在开发商和其他风险损失承担者之间进行移动,但却不能因此将项目风险本身消除或从总量上减少。
2.财务转移。风险的财务转移包括非保险财务转移或保险转移。非保险财务转移是指单位或个人通过经济合同,将损失或与损失有关的财务后果(财产损失、人员伤亡等)转移给另一些单位或个人去承担的一种方式。其实质是通过风险的财务转移,使转让人得到外来资金,以补偿风险事故发生后所造成的损失。大部分财务型非保险转移都是通过合同中的某些条款来实现的。如在建筑活动承包中,建筑所有人可以通过合同将他对公众在建筑物附近受到伤害的部分或全部责任转移给建筑承包商。保险转移是通过购买保险,投资项目业主或承包商作为投保人将本应由自己承担的归咎责任和赔偿责任(因本人过失或不可抗力所造成损失的赔偿责任)转移给保险公司,从而使自己免受风险损失。需要说明的是,保险并不能转移投资项目的所有风险,一方面是因为存在不可保风险,另一方面则是因为有些风险不宜保险。因此,应将保险转移与风险规避、损失控制结合起来运用。对于不可保风险,必须采取损失控制措施。即使对于可保风险,也应当采取一定的损失控制措施,这有利于改变风险性质,达到降低风险的目的。
风险规避的措施篇4
[关键词]石油企业对外直接投资政治风险
1.研究背景及意义
随着经济全球化和国内经济的高速发展，我国的石油需求总量不断提高，从1993年开始，我国石油企业大力开展对外直接投资活动.然而，我国三大石油企业在进行对外直接投资的过程中面临巨大的政治投资风险.中国石油企业要想有效规避海外投资的政治风险，就必须对其进行有效的量化评估并且采取相应的规避和防范措施.只有这样，我国石油企业的对外直接投资才会拥有更广阔的发展和提升空间.对中国石油企业对外直接投资的政治风险及规避措施的研究有利于我国石油企业自身生存，促进国内经济发展；有利于我国石油企业对外直接投资战略的制定和实施；有利于保障我国石油能源安全战略.
2.中国石油企业对外直接投资面临的主要政治风险
2.1政治暴力风险
是指东道国政治不稳引起的战争、恐怖主义、内乱从而使跨国企业有形资产损坏、破坏和灭失产生的损失.
2.2征用风险
是指东道国政府采取措施剥夺投资所有权或控制权而产生损失的风险.这里，征用风险是广义的，除没收、征用和国有化之外，还包括了政府违约、法律法规变更风险.
2.3汇兑限制风险
是指投资本金、利息、利润、许可费等无法转为外汇转移至东道国外的风险.当东道国因国际收支陷于困难时，往往会限制外资企业利润汇出达到减少外国投资者正当利益的目的.
2.4其他重要的政治风险
包括地缘政治风险和”中国”.地缘政治是根据各种地理要素和政治格局的地域形式，分析和预测世界或地区范围的战略形势和有关国家的政治行为.金融危机下”中国”的潜在威胁需引起高度重视.近年来，美、日、俄等国有意干扰中国石油企业的海外并购活动，这些舆论都会构成中国石油企业海外投资的潜在风险.
3.中国石油企业对外直接投资政治风险的定量分析
3.1模型简介
本文引入SACE集团两位政治风险保险专家法布里兹奥.费拉利（FabrizioFerrari），和里卡多.罗尔菲尼（RiccardoRolfini）2008年在《投资于危险的世界：政治风险新指数》一文中提出的定量分析模型，对东道国的政治风险进行定量分析.
本模型将政治风险分为征用风险、汇兑限制风险及政治暴力风险三个主要类别：
1）征用风险（EXP）：由法制（RL）、产权（PR）、政府干预（GI）、防止腐败（CC）四个指标构成.
2）汇兑限制风险（TRA）：由监管质量（RQ）、货币政策（MP）、投资自由（INV）、金融自由（FIN）四个指标构成.
3）政治暴力风险（VIO）：由话语权和问责制（VA）、政局稳定性及存在暴力（PV）、法制（RL）三个指标构成.
3.2模型定量分析
风险规避的措施篇5
一、农村家庭高等教育投资各类风险的规避措施分析
（一）教育质量风险的规避措施
1.政府应做好信息的披露工作，引导农村家庭理性地选择就读高校。
（1）教育部门应督促高校建立教育质量的机制，定期向公众公布自己的教育质量情况。目前我国已要求公办本科高校定期编制《本科教学质量报告》，并鼓励民办高校积极参与。我国需要进一步完善高校教学质量报告编制与制度，监督和规范教学质量报告的内容，逐步将质量报告编制工作扩展到专科高校。
（2）教育部门应携手第三方评估机构建立高校教育教学质量的监控机制，确保高校提高教育教学质量。我国教育行政部门已经决定于2014年―2018年开展新一轮的普通高等学校本科教学工作审核评估工作，新一轮的本科教学评估需要以评估为契机促使高校调整办学思路，改善办学条件，切实提高办学质量；在评估过程中，逐步建立专门的高等教育质量信息机构，保证信息的真实、可靠与公平。与此同时，教育部门应当鼓励社会第三方教育评估机构的建立和完善，使该类机构能够独立从事评估工作。
（3）教育部门可以考虑逐步建立与高校教学质量关联的财政拨款制度，鼓励和引导高校努力提高教育教学质量。
2.高校高校应当改变“唯科研是从”的教师薪酬与考核机制，保证高等学校的教学职能的发挥。
政府部门应当与高校一同改变职称评聘中重科研、轻教学的倾向，对教学业绩优异的教师和科研业绩优异的教师一视同仁；高校对教师的考评应适度向教学水平优秀的教师倾斜，在薪酬上给予体现。
（二）专业选择风险的规避措施
1.政府部门应当和高校、第三方教育评价机构携手建立专业信息的机制，确保农村家庭选择专业时的信息畅通。
（1）高校要践行“阳光招生”制度，定期向社会公众客观、详细介绍本校开设专业的学习内容、办学条件、办学特色、就业现状与前景等，确保招生信息的公开、透明。
（2）政府要监督高校招生信息的，对虚假宣传给予严厉处罚；鼓励社会创办和完善第三方教育评价机构，独立评价高校的办学情况，定期向社会公布专业信息。
2.农村家庭可以通过自身努力采取措施减轻专业选择风险的危害。
（1）农村家庭在选择专业时，要通过多种渠道，如就读高中、备选高校、政府相关信息机构、社会关系等，认真研究备选专业的办学水平、学习内容、就业前景等信息，避免选择的盲目性。
（2）在条件允许的情况下，鼓励子女辅修第二专业。作为一种风险抑制的手段，取得第二学位固然不能完全规避风险，却可以在一定程度上增强就业者的竞争力，分散投资风险。
（三）就业风险的规避措施
1.政府部门应准确披露就业信息，保证就业市场的公平与公正，为毕业生就业营造良好的社会、经济环境。
（1）人力资源和社会保障部门应定期通过社会媒体人才需求计划、薪酬水平、晋升机会等就业信息，邀请企事业单位举办现场或网络招聘会，为毕业生提供更多的就业信息渠道，降低毕业生的工作搜寻成本。
（2）政府部门应积极推动劳动力市场化，逐步改革户籍制度，完善社会保障制度，打破就业市场的分割，促进人才的合理流动，促使农村家庭的子女有更多机会进入主要劳动力市场；保证就业市场的公平性，全面推行公开招聘制度，严厉打击“萝卜招聘”等不良招聘现象。
（3）政府部门在积极进行产业结构调整和升级、实现经济增长方式的转变的同时，应鼓励中小企业和中西部地区快速发展，为高校毕业生创造更多的就业岗位；出台相关政策措施或法律法规，鼓励高校毕业生到国家需要、个人发展前景良好的岗位工作；保证毕业生就业政策和社会环境的稳定性，缓解环境、政策的波动对毕业生就业的不利影响。
2.高等学校应当改善办学条件，努力做好就业指导和服务工作。
（1）高等学校应当积极谋求校企合作，在有条件的专业同企业合作办学，鼓励相关毕业生与企业签订就业协议，建立“订单式”教育模式，实现就业风险的转移。
（2）高校应考虑将就业指导工作与大学生的职业生涯规划和发展有机结合，针对大学生职业生涯发展，开展人―职匹配的个性化指导；整合全校各部门力量，进行全方位的就业指导；针对大学生不同阶段的特征和需要，分层次、有针对性地精心组织就业指导工作[2]。
3.农村家庭需要转变就业观念，充分调动自身资源，实现就业或创业。
（1）农村家庭的大学生需要准确定位自我，转变就业观念，端正择业态度，确定择业目标，切忌心浮气躁、灰心丧气。
（2）农村家庭的大学生应该在努力提高自身就业素质的基础上，调动一切有利的经济和社会资本，谋求合理的就业岗位。
（3）农村家庭的大学生可以考虑利用农村的生活背景和条件，在养殖、种植、食品加工等领域实现灵活就业或创业。
（四）教育过度风险的规避措施
我国高校作为高等教育服务相对被动的提供者，没有动力也没有可能会考虑大众接受高等教育的合理年限；普通农村家庭往往凭直觉或者迫于就业形势而投资高等教育或持续投资更高层次的高等教育。因此，解决我国农村家庭高等教育过度风险问题的关键仍在政府。
1.政府应逐步改善二元经济结构，推进人力资源的合理流动。
政府部门应当兼顾中西部地区和农村地区的经济发展，改革户籍制度，改变劳动力市场分割的局面，发挥教育的信号作用，尽可能做到人―职匹配。
2.政府要做好人才供给计划，合理配置人力资源。
政府部门应当科学预测人才需求，调节高等教育科类、层次结构，促进劳动力市场上毕业生供给与需求在数量和结构方面的均衡；引导用人单位根据岗位性质和要求，理性“消费”人才，避免人力资源浪费。
（五）个性风险的规避措施
农村家庭应认真评估子女的特质，在尊重子女意愿的同时帮助子女做出理性选择。政府和高校应引导家庭在选择专业时充分考虑子女个性特征；优化转专业制度，使误选专业的学生有机会重新选择符合自身条件的专业。
（六）主体风险的规避措施
1.政府和高校应协同做好预防和事故处理工作。
做好各种安全教育工作，增强学生的安全意识，使受教育者尽可能避免遭遇意外事故或身心健康问题；完善并定期检查安全设施，力争排除安全隐患；做好突发事件应急预案，以备在突发事件发生时能够积极应对，将损害降到最低限度。
2.农村家庭可以考虑将主体风险转嫁给保险公司。
目前，我国高校学生基本上都已经纳入城镇居民医疗保险体系，且高校一般都要求学生在入校时就购买了基本的意外伤害保险。但是仅有基本的居民医疗保险和意外伤害保险不足以应对可能的风险事故。受经济条件所限，农村家庭不可能购买较多价格相对昂贵的商业保险，但仍可以考虑购买保费相对较低、保障性相对较强的意外伤害保险和大病医疗保险。
（七）预期收益风险的规避措施
1.政府部门应采取综合措施减轻农村家庭高等教育成本分担的压力。
（1）确定合理的高等教育学费标准。首先，制定高等教育学费的差别定价策略。学费定价至少还应当考虑生源所在地的居民收入状况这一因素，可以考虑对不同省份、经济状况不同的生源采取差异化的收费标准。例如：对生源所在地的居民收入状况因素而言，可以先将生源划分为农村生源和城市生源两大类，其中，农村生源的家庭根据生源所在省的人均纯收入的不同划分为低收入户、中低收入户、中等收入户、中高收入户、高收入户五组，城市生源的家庭根据生源所在省的人均可支配收入的高低划分为最低收入户、低收入户、中等偏下收入户、中等收入户、中等偏上收入户、高收入户和最高收入户等七组。据此可以分别确定城镇居民和农村居民的高等教育支付能力[3]。
其次，确定高等教育学费的合理的定价周期。可以设想以一般本科生的培养周期为单位，也就是4年作为学费的定价周期，这样既能保持学费的相对稳定性，又能相对客观地反映居民收入水平的变化。
（2）建立完善的助学贷款制度。
第一，扩大助学贷款的资助范围，提高助学贷款的资助标准。
第二，建议中央政府从政策上向经济欠发达地区倾斜，大家对欠发达地区的转移支付力度，并考虑划拨专项资金对其进行财政贴息的补贴[4]。
第三，国家不妨考虑组建专门的政策性银行――教育发展银行，专门开办助学贷款业务，分散商业银行房贷风险；政府应该督促银行积极回收贷款，对违约金额超过一定比例的银行，需向政府缴纳罚金，以此作为监督银行追缴欠款的监督手段[5]。
第四，政府可以考虑让毕业生与用人单位签订合同。若毕业生毕业后按照约定回到资助单位工作，则学生所借贷的国家助学贷款的本金和利息由用人单位全额承担，否则则由其本人清偿。这样可以进一步减轻农村家庭子女的经济压力[6]。
第五，实行助学贷款的浮动利率制，即在学生毕业后，银行可根据学生的经济状况、信用记录和还款意愿等因素，自主确定贷款利率[7]。当然国家需要制定基准利率，并规定浮动的上下限。
第六，考虑设计弹性还款期限，学生可根据毕业后的经济实力自主选择，4～10年均可；助学贷款的还款方式可考虑采用渐增还款法或按收入比例还款法，减轻学生的经济压力。
（3）政府需要拓宽其他助学渠道，积极支持建立官方、民间等多种形式的教育基金会，出台优惠政策，完善监管法律，鼓励各种形式的社会捐赠。
2.高校应当做出一些制度调整，帮助农村家庭降低预期收益风险。
（1）推行以学分制为主要内容的教学管理制度。以学分制为代表的弹性学制下，农村家庭的优秀学生有望提前毕业，通过缩短教育时间而减少教育成本，从而降低高等教育投资风险[8]。
（2）高等学校应充分发挥校友会的作用，联络校友积极捐赠，建立各种形式的奖学基金，为优秀学生提供资助。
（3）在校内各部门设立助学、助研、助管岗位，并将其制度化、常态化，给予学生合理的报酬，减轻学生的经济负担。
3.农村家庭应当培养投资风险意识，建立高等教育投资收益的合理预期。
农村家庭必须在认识到投资风险的同时，做好较长时间回收教育成本或取得教育收益的准备，既不要对毕业生未来的薪酬、晋升机会、社会地位等盲目乐观，又不要对毕业生暂时可能不良的就业状态心灰意冷。
二、结论与建议
风险规避的措施篇6
【关键词】热力管道；伸缩器；施工；风险；规避
1.对热力管道的介绍
作为输送蒸汽或过热水等介质管道，其在受到这些介质的过高温度、强大压力、较快流速之时会受到较大的膨胀力和冲击力。正因为如此，我们才要给外注意到材质、伸缩补偿、支吊架、坡度、以及排水、疏水、放气等的安全，唯有这样才能保证管道的安全性。常用材料：高压蒸汽管道一般采用无缝钢管，一般热水采暖管道采用焊接钢管，都应该具有耐高压、高温特点。热力管道有以下七大特点：媒介温度较高；工作状态与非工作状态的温差较大，导致管道的热胀冷缩较为严重；管道导热体热量损耗较大；热水中所含有的气体会从管道中溢出，因此必须增加排气设置；当热的媒介停止输送时，管道有胀裂的危险；从管道中溢出的凝结物会对管道有损伤作用，应增加排液设置；为避免热量损失，应增加循环设置，对热量进行回收。
2.安装和施工
主要有五个步骤：架空热力管道的安装、独立架空敷设的热力管道安装、地沟敷设热力管道的安装、直埋热力管道的安装、试压、吹扫与绝热的检查。
3.热力管道施工过程中经常出现的问题及其风险
主要有以下几个方面：由于现场的线路较多，因此经常会出现落点、触电事故；施工中的通风问题容易忽视；照明问题，经常会照明强度过高或者过低现象的出现；施工洞内容易残留易燃易爆物品，很容易发生爆炸事故；土体的开挖过程中有可能会发生塌方事故；施工材料移动过程中容易发生碰伤、砸伤人，尤其是钢架结构；注浆施工的安全防护工作不到位；焊接过程中产生的有毒气体不能及时排放；大型机械在施工过程中容易对人身安全造成威胁。
4.规避措施
防护、通风、光照度要求：应随时对支护惊醒观测，利用已有经验，返现问题及时上报，立即采取措施，对这些设备进行有效防护；竖井旁的围栏>=1m，堆料距井边大于1m，不得对机械进行超负荷使用，各种手动或者自动设置要经常进行检修；整齐平稳的堆放材料必不可少，此外还应远离电源，易燃易爆物品不得摆放在施工洞内，加强施工洞内的通风，井下的光照强度不可过强。
土体开挖：施工前应有专人负责，确保可行后在动工；分层开挖时应该注意土层的稳定性。
钢拱架支撑施工要求：搬运之前应该将钢架固定牢固，专门派人负责指挥，可使用一些锚杆和钢筋增加其结构强度。
喷射混凝土施工要求：施工前确保一起的各个结构处于安全状态，加护防尘罩、眼睛、手套等防护措施。注意喷射方位，避免各种作业之间的影响，同时也应该避免给其他信号对仪器的影响。混凝土喷射后，应随时注意，当发生裂痕是应及时撤离。
注浆施工：操作人员做好防护工作，经常检查机械，注浆孔口压力不得超过0.4MPa，发现注浆问题时，应及时对其进行拆卸，施工之前注意对周围人造成的影响。
加强制度化：安全的保障体系应该更加健全，领导要以身作则，工作应该制度化，切实履行施工之前的安排工作，严格按照制度施工和管理，并对工作人员进行安全知识培训，“安全生产，预防为主”的方针要牢牢把握，在实际施工中也应规定出详细的施工流程、细则。另外切实可行的安全技术措施必不可少，安全交底，施工队要逐组学习这些规章，详细学习，没有盲点。建立健全安全生产规章制度，建立安全责任制，安排专员进行检查，坚持每周不定期的检查和学习，交班要规范，严格执行。建立审批工作要细致，并督促施工严格执行，特殊岗位要持证上岗，实行生产与利益挂钩制度，激发职工的干劲。
5.关于现场施工过程中出现的高风险预防及其措施
（1）与电路有关的设施，线路应该按三相五线制严格执行，符合规范，漏电保护措施不能少，电路应有电工专门负责，其他人不得随意移动和使用；漏电动作和时间要有范围。施工的设置是应该防止在干燥通风的地方，防雷防电，处于配电箱中的电器要绝对安全可靠，定期检修；配电设备、开关箱要有专人负责，防止触电事故的发生。还注意天气情况，对重点电路进行特殊保护，照明线路的安装要规范。
（2）强化安全生产事故救援，严格按照国家以外事故的救援方针和政策进行救援；根据实际情况制定出随机应变的措施；出现事故时且不可瞒报、谎报，发生事故后要向有关救援部门进行报告；安排有关人员进行救援物资的准备；组建应急施工队，还应实施演练；健全安全事故的档案记录制度。
（3）救援程序要合理和规范，切不可盲目行动，一般可按照生产安全事故保护现场控制事态组织抢救疏导人员调查了解事故情况及伤亡情况向上级有关部门汇报的步骤进行救援程序的实施。下面将详细介绍一下触电事故、土方坍塌事故、物体打击事故、中毒窒息事故的处理措施，触电事故：先断开电源，抢救人员穿绝缘的防护用品，对触电人员进行人工呼吸、心肺复苏等抢救措施，如果抢救中对电缆有损坏，应立即通知当地供电部门进行修复。土方坍塌事：故发生后立即设置隔离带，封闭现场，救援组织要统一，造成人身伤害时，采取两种措施，第一、扒土，使用的工具保证被害人不受二次伤害；第二、对开挖体采取加固措施，设置支撑面，防止二次坍塌或加重事故的严重性。物体打击事故：抢救人员佩戴好安全防护措施，此外还要保证受伤害人员的伤害程度不再扩大；中毒事故：发生人员知悉只是应积极抢救，救护人员必须佩戴专门的防毒面具，防止中毒事故在救援人员身上的发生，此外还应注意通风，立即开启门窗，并将中毒人员转移至安全地带，还要迅速查明中毒气体，提供给医院，如果有人昏迷，则立即进行心肺复苏，并及时联系医院。
6.结语
热力管道作为一种用于采暖、通风、空调用气、工业用气的必备设施，对城镇的经济发展有着越来越重要的作用，由于这种管道主要用于采暖和工业用气的输送，因此其地下施工就显得非常重要了，热力管道在施工过程中会有很多风险的出现。通过以上对这些风险和规避措施的总结，希望会对施工人员有一些帮助，也期望今后的热力管道施工会做得更加出色。
【参考文献】
[1]地下空间设计与实践.中国建材工业出版社，2007，12.
[2]土建施工员岗位实务知识.中国建筑工业出版社，2007，06.
[3]土建筑工程施工工艺标准.国防科技大学出版社，2006，08.
