财税公司管理制度收集范例(3篇)

财税公司管理制度汇编范文篇1

一、完成2017年财务决算和2017年的预算编制工作。在部门配合和财务人员的共同努力下，顺利完成2017年度财务决算编报工作，并提交了年度财务决算报告，做到数据真实、内容翔实、信息丰富、重点突出、格式规范。做好2017年预算沟通和汇总工作，对各项关键指标经过反复分析论证，制定和下达了2017年度财务预算，首次把杭州后勤公司纳入预算范围。

二、完成物业公司股权受让工作。2017年2月金华市金辰资产评估所对物业公司进行了评估，2017年3月浙师大资产经营公司与金华市浙师大后勤服务有限公司正式签订物业公司股权转让协议，3月后勤公司完成转让款731万元支付。2017年2月成立金华市师大保安服务有限公司。

三、完成公司税务审计和所得税汇算清缴工作。2017年5月，财务部委托金华中税通税务师师事务所对后勤公司、物业公司、图文公司、商贸公司、商贸公司等5家独立法人公司进行2017年度税务审计，完成了所得税汇算清缴工作。

四、完成10辆汽车（资产公司1辆，后勤集团9辆）的清理工作。汽车资产统一转入实际使用单位，一方面配合完成了学校整改工作，另一方面保证了财务更真实，实现了谁使用谁负担费用。

五、完善财务管理制度，财务管理体系基本形成。修订《后勤公司财务审批制度》、《固定资产管理办法》，起草《非银行结算管理办法》、《应收款项管理办法》、《外派财务总监管理制度》、《内部审计管理制度》等，从制度上规范财务行为，推进财务管理规范化、标准化迈进。

六、加强财务监督，努力降低财务管理风险。主要通过加强财务基础工作，紧盯仓库管理，每月申报经营收入，做好财务分析，落实外派财务总监职责，规范银行存款管理等等方式，今年重点是中心收支监督与子公司的财务监督工作。对照税务新政，灵活运用政策，必要时向管理层提示税务风险，降低涉税风险。

七、理顺校企关系,处处彰显和谐气氛。配合理清学校相关职能部门与后勤集团的责权利关系,建立后勤服务工作机制。清理一批学校与后勤往来款项,新增经济业务及时支付，往来款项降低存量，控制增量，定期核对，防范历次审计整改问题再次发生，为学校对后勤集团年度考核指标提供真实财务数据。

财税公司管理制度汇编范文

xx年是公司有史以来在建船舶最多、交船最为集中的一年，时间紧、任务重。财务管理部以利润最大化为财务管理导向，牢固树立“以完善制度为前提，以业务为抓手，以资金和全面预算为主线，以资产管理为重点，以信息化建设为支撑”的财务管理理念，在公司领导的直接领导下，按照各项工作部署，制订有针对性的工作安排：加强制度建设；面对新开工项目所需大量现金流，加强与银行的沟通，搞好融资工作，加强企业现金流管理工作，合理使用与调配资金；以预算管理为主线加强成本控制，降本增效。

在这一年里，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，主要完成了以下一些工作一、健全财务内控制度，进一步规范各项会计工作

1.实施《新企业会计准则》

根据省国资委、集团公司、公司董事会的要求，我司于xx年全面施行新准则。财务部按照新准则的要求，对会计科目、辅助核算项目、成本费用项目、预算项目、会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定和平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善，如规范应付职工薪酬明细核算科目、现金流量增加了材料现金流的分船录入。经济业务的内部财务管理流程也进行相应调整，保证对经济业务的核算确实按照准则要求。今年年初顺利完成了用友财务会计模块的初始化工作和新旧准则账务衔接，起草了新会计准则下公司的《财务会计核算制度》，确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。

2.财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了差旅费报销管理规定，细则中对开销范围、费用报销标准、报销流程等工作程序作了详实的解释。同时联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范。

3、加强资产管理

与信息室对u盘、电脑配件等的领用及领用后的管理进行沟通、梳理、完善；协助行政室拟定药品管理规定、对低值易耗品的管理进行沟通、梳理和完善；督促规划设备部加强对固定资产跨部门移交的手续管理。

4.加强成本管理、出台成本管理办法

针对公司造船成本管理薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，明确了各部门的成本管理职责，从成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本报告成本分析以及成本监督方面都进行了详尽的规定，有利于进一步完善公司的成本控制体系，加强造船成本管理，提高公司经济效益。

5.财务管理部绩效薪酬考核

针对公司出台的绩效考核制度，我部相应地制定了绩效薪酬考核量化指标方案，从公司规章制度遵守情况、工作效率效果、6s等多个方面对本部门员工绩效进行考核，并拟定相应的奖惩办法。实践表明，该项考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，合理地利用了人力资源。

6.结合公司“6s”规定，重新完善部门“6s”管理规定、进一步细化部门6s考核量化指标

7.根据公司专题会议提出的编写作业指导书的要求，我部明确分工，将本部门工作细化为出纳业务、资金管理、外汇管理、银行对账作业、银行询证、执行建造合同准则、物资采购业务、劳务结算、基建技改工程、固定资产业务、成本核算业务指导书、保险业务、财务报表编制、涉税业务等十几个模块，组织部门骨干分工负责编写本岗位的作业指导书，经过层层审核，跨部门报送给相关的部门领导会签，4个月的精心编制、修改和完善，整理出一套实用于财务管理作业的作业指导书。它规范了业务处理程序，固化了作业流程，为部门员工有序开展活动提供了支持。

二、资金管理方面

资金运营：本年度是公司有史以来在建船舶最多、交船最为集中的一年，由于多艘船舶同时建造，资金一度吃紧。财务部根据公司的资金管理办法，结合生产节点与物资纳期计划，合理地安排融资进度与额度，以保证生产经营所需。

通过与银行的积极沟通，新争取到7000万元贷款，并降低了部分贷款利率，延长了还款时间。同时获得了更大的银行承兑汇票的授信额度，截止11月31日，我司今年共开出银行承兑汇票39742万元比去年同期增加了86.2%，大大缓解了我司资金压力，降低了贷款利息支出，保证了我司生产经营的正常运转。

外汇运作方面，财务部合理编制收付汇计划，通过远期结汇等有效手段，获得直接收益186万元。并与外汇管理局进行了大量卓有成效的沟通，为船舶交付扫清了政策障碍。为多艘船提供了质量保函，保证我司能够及时交船。

资金风险管控：我司资金活动较为复杂，资金内部控制不可能面面俱到。财务部对公司生产经营管理各种业务进行认真梳理，根据不同的环境不同的风险大小，明确关键的业务、关键的程序，从而确定关键的风险控制点，针对关键风险控制点制定有效的控制措施，集中精力管控住关键风险：我部进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为，颁布了《差旅费报销管理规定》；联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范；我部通过加强物资采购合同的审核、材料发票的审核、物资款项支付的审核等方面加强物资采购业务的财务控制；针对船东撤单的情况，我部集中关注了与撤销船只关联的债权债务关系，属于债权的（船东赔款、预付材料款）谨慎确认收入和损失，定期督促业务员催收，属于债务的（物资采购违约款）要求业务员尽快把相关的手续办好，与此相关预付款保函、保函保证金也督促资金管理员跟银行沟通撤销和收回。通过识别并关注资金活动主要风险来源和主要风险控制点，财务部提高了内部控制的效率、实现了公司资金的安全运营。

三、围绕公司生产大纲，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。

本年度财务预算的编制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，总体协同各归口管理部门的预算，预算表格根据新企业会计准则的要求，对相关预算项目进行了修正。

财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，xx年7月份组织对公司上半年预算执行情况进行分析。年中多次组织工程课、规划部等部门召开预算沟通协调会，对年度预算进行调整。

四、成本管控

船市进入微利时代、造船的成本管理成为公司核心竞争力之一，为了加强成本监管，财务部修订出台了《成本管理办法》，按期召开由黄总、李副总亲自主持、财务部具体负责议题、会议纪要、编制会议决议、落实会议决议的成本分析会。

除了加强造船成本控制外，财务部也加强了对基建技改工程的检查工作，本年度对在建的拼焊平台、浮码头工程、内业二工段墙体工程实施进行跟踪检查，相关工程决算实行刚性审核，对于超支的、不合理的部分坚决不予通过。

五、材料

1.强化材料采购一般审核

强化对物资采购审核，物资采购审核一定要要查验合同，以合同规定的条款为准，并查验申报审批表或审批报告等相关资料是否齐全，领导签批的若与国家相关法规、公司制度规定、合同等相左，必须提出来，不得审核通过。

2.认真贯彻落实物资增补规定，规范材料出库

根据物资增补规定，红单及技术修改单停止使用，1月份开始工具库动力请购单已停止使用，用工具、配件、易耗品审批单取代，各作业课、职能部门申请领用工具、配件、易耗品时，先填写申购单，经规划设备课批准后，交由物质部采购；所有科室在领用工具、配件、易耗品时需按工具、配件、易耗品的工程号进行领用；设备大修改造单独立项申报工程号的机器设备在领用工具、配件、易耗品时按修理工程号进行领用，不再按工具、配件、易耗品的工程号进行领用。我部联合物资部加强了仓管组对物资增补规定执行的力度。

3.加强进口设备管理

本年度我部对物料管理系统中进口设备的初始设置进行了修改、完善物料系统进口设备出库流程，并解决了物料管理系统无法根据入库单的币种直接带出出库的进口设备的币种导致在做出库统计时无法按币种统计的问题。

4.积极盘活积压物资

组织物资部对长期购入未用的钢板的清理，联合物资部、纪检委就积压的物资按省产权交易中心的要求的流程着手进行处理，督促评估公司完成积压物资的评估工作，提交评估结果。

六、加强税务管理，有效避免公司的税务风险

xx年财务部积极与市区有关税务部门沟通与联系，完成了xx企业所得税纳税申报：相关的研发费用所得税加计扣除、节能节水专用设备所得税抵免、残疾人员工资所得税加计扣除在规定的时间内完成申报备案，积极发挥了税收效益。国外设计费代征代缴营业税及其他附加税也上缴到税务局。

在规定的退(免)税申报期收汇核销，及时办理出口退(免)税，加快资金回收，截止11月31日总共取得出口退税款1.4亿元。

七、小金库专项治理工作

认真贯彻落实《通知》精神，全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式，全面排查我司财务账目，对照规定检查帐务处理的合规性，对汇款挂帐进行清理，对开出的收款收据进行核销，对开出的所有发票进行核销，对不正确的账务处理及时进行改正，并对所有帐务进行清理，自查自纠，及时发现和解决问题，确保了“小金库”治理工作有效开展。

通过小金库专项治理工作的开展，我部对内部各管理环节进行了一次全面系统地梳理，寻找风险点，加以改进，及时堵塞资金和资产管理漏洞，促进企业建章立制，完善内部控制机制，着力构建防治“小金库”、实现稳健发展的长效机制。

八、与其他部门的协调

财务管理部是服务部门，在做好基础工作的前提下,主动发挥管理职能，加强与其他部门的沟通：材料采购对企业的资金流影响很大，财务部积极配合物资部做好审核、付款、对账、催账等工作；协助行政室拟定药品管理规定；配合企管办项税务局办理申报省名牌产品的纳税证明；配合企管办向税务局申请开立申报节能奖励的纳税证明等等。

九、抓好财务部自身队伍建设

总体上看，本年度财务部工作负荷比较大，从实施新会计准则、继续推行全面预算管理、加强资金管理、积极盘活积压物资、做好专项审计工作等，任务重时间紧，财务部充分发挥团队力量，做好部门内责任分解，将工作任务落实到人，并为每个工作岗位设定相应绩效考核量化指标，顺利地完成本年度的财务管理工作

同时通过定期进行小组讨论和一对一“传、帮、带”工作对部门人员进行业务培训，进行适当的换岗，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流合作，提升科员综合工作能力。

财税公司管理制度汇编范文

关键词：境外企业；财务管理；控制措施；财税风险

一、石油工程企业境外企业财务管理的特点

（一）财务管理环境的复杂性

境外企业生产经营活动受所在国的法律、文化、政治及经济等因素影响，财务管理环境比较复杂。经济环境、市场环境、法律环境的差异使境外子公司在会计核算、预算编制、报表管理、资金筹措、资产转移、税收管理等方面有别于境内子公司，且金融政策、利率、汇率和外汇管制方面也比国内企业复杂。

（二）财务管理体制的双重性

所谓双重性，是指境外企业的财务管理既要满足母公司的各项制度及监管要求，又要受所在国有关部门的审查、约束。

（三）财务管理理念的差异性

境外企业由于地域、经济、政治等文化背景的差异，其经营理念、行为规范、思维模式、价值观念、管理方式和国内企业差别较大。如果不能很好地处理这些差异，会加大企业的管理成本，影响经营效率和效益。

（四）财务管理风险的多样性

境外企业经营环境复杂性决定其所面临的风险与国内公司相比有很大差异，如政治风险、政策风险、汇率风险等等。

二、加强境外企业财务管控的措施

（一）做好前期创建工作

一是做好境外企业的财务调研。自境外企业的设立阶段，对新设立的境外企业所在国的政治背景、经济环境、财税政策、税务风险等做充分的调研评估。为境外企业及项目运营打下基础。

二是做好境外企业的制度建设。应该认真分析国外各企业的业务重点、管理特点和财务管理水平制定统一的境外财务管理制度。通过加强制度建设，对境外投资企业的财务工作进行指导和约束，以防范各类内控风险。

（二）加强资金集中管理

石油工程企业应将资金集中管理作为强化对境外企业财务制约的重要手段。在对境外企业进行资金集中管理的过程中，一是应当规范境外分（子）公司在当地的开户行选择。为防范金融风险，境外企业应选择业务覆盖面广、资信等级高的大型跨国银行作为开户行。二是要加强境外企业各项目的结算工作，规范结算流程，确保项目实现最大的现金流。三是要对境外企业的资金实行集中统一管理，对项目资金统筹使用；项目之间可以按内部市场化利率有偿使用；对盈余资金统一回流国内。通过境外资金的集中管理、统一调配、统一筹划，最大限度降低公司营运成本和融资成本。

（三）强化财务预算管理

一是境外企业要根据市场预测使用零基预算、弹性预算、增量预算等科学的方法编制年度预算。若由于政策、市场环境等变化致使财务预算的编制基础发生改变后，财务部门应会同相关部门提出年度预算调整方案。

二是按月境外企业财务预算执行偏差进行分析。通过对各类财务预算指标的分析，找出预算执行过程中存在的问题，为下一步经营决策提供依据。

三是应确定有效的绩效考评奖励机制和监督约束机制，一方面将各种激励与境外经营管理者绩效挂钩，提高其工作积极性及能动性；另一方面监督约束机制各境外子公司严格执行各项政策、规定。

（四）做好财税风险管控

随着项目规模的逐步扩大，境外企业面临的各类财税风险日益加大。境外企业要高度重视项目所在国家的环境影响所带来的财税风险，定期对海外各类财税风险进行梳理，制定完备的应对措施。

一是要关注资金风险，除了在项目初期，选择信誉好、支付能力强、有实力的银行作为开户行，同时做好资金收付的内部控制外，还要注意对业主的付款能力进行定期的评估，确保工程项目资金的正常结算。另外，还要关注所在国家的外汇政策和汇率利率的变化，尽量采用稳定币种结算、减少当地币存量；采取合理方式及时向国内回流盈余资金等，达到全力规避各类资金风险的目的。

二是要关注税务风险。随着项目规模的逐步扩大，面临的境外税务稽查等风险日益加大。境外企业应根据实际情况，制定科学规范的外帐核算和税务管理规范。建议与当地知名会计师事务所签订必要的服务协议，定期规范财务核算，梳理税务风险，制定应对预案；对税务稽查要提前做好应对预案，对初步稽查后的税务处罚做好税务抗辩方案，全力规避海外项目的财税风险。

（五）加强财务人员管理

要充分发挥财务人员的核心作用。财务管理人员的素质直接关系到境外企业的财务管理水平。因此，石油工程企业应尽可能从国内选派职业道德品质良好、财务基础扎实、财务工作经验丰富的高素质员工担任境外企业的财务主管。境外财务管理人员应当具备较高的外语水平，擅长沟通与交流，能独立与当地会计师事务所、银行以及税务局等政府部门进行口头和书面上的沟通；同时，还要加强对财务人员的日常考评和后续培训，对于品质好、专业素质强，工作上积极进取、敬岗爱业，为公司做出一定贡献的中外方财务人员要给予必要的奖励，提供培训机会，并提供长远的个人成长空间。

参考文献：

[1]财政部.境外投资财务管理暂行办法[J].财外字，[1996]215号.

[2]王芳芳.分析境外企业财务管理存在的问题及对策[J].中国经贸，2013（16）.