风险防范研究范例(12篇)
风险防范研究范文1篇1
证券市场是高风险的市场，其风险对社会、经济的影响与冲击极大。各国政府都把风险防范作为证券监管的重要目标。本文拟对《证券法》实施以来政府防范证券市场风险的行业进行分析。
一、政府防范证券市场风险的行为评价
我国政府防范风险的行为特征，是在证券市场发展进程中不断探索并逐步形成的。在经济体制转轨中诞生和发展的我国证券市场，大多数上市公司治理结构存在先天性“缺陷”，不规范运作比较普遍，90％以上的中小投资者普遍缺乏风险意识，从而决定了我国证券市场的风险防范难度较大。因此，防范证券市场风险，保证证券市场稳定发展，理所当然地成为我国证券监管的首要任务。从一定意义上讲，中国证券市场10年的发展历史，也是风险逐步积累与防范、控制、化解不断交替的历史。以《证券法》的颁布实施为分界线，政府防范市场风险的行为，基本上可以划分为两个阶段。
第一阶段，从证券市场建立到1999年上半年。风险防范的重点在于对二级市场波动程度的直接调控。具体手段包括行政干预、增加股市供给、借助舆论工具及税收等手段直接调控股市。如1994年7月底的“三大政策”救市，1995年停止国债期货交易，以及1996年下半年至1997年上半年的一系列政策调控。这一时期，政府风险防范行为的目标在于建立相对稳定的政策调控机制。由于政府行为的巨大强制性，在市场规模较小的情况下反而加剧了市场的波动。
第二阶段，自《证券法》颁布至今。风险防范的重点已不再局限于二级市场，而是开始注重研究风险的根源，并对市场各参与主体的行为进行规范。这一时期，政府防范市场风险的理念已经开始发生转变，并逐步认识到：证券市场各参与主体是市场的风险主体，主体行为的不规范是市场的风险源。因此，规范市场主体行为，便成为政府防范市场风险的必然选择。具体体现在以下各方面：
1．规范上市公司行为。强化上市公司信息披露。《证券法》实施以来，政府把工作的着力点更多地放在信息披露监管这一基础工作上，逐步建立强制性信息披露制度。一是先后制订了涉及公开发行证券的公司信息披露的要求、内容、格式及编报等一系列规章，使上市公司信息披露有章可循。二是要求上市公司在首次发行、公募增发、年报、中报、并购、重大事件等方面，必须真实、完整、及时地进行信息披露。所有这些，使投资者比以往任何时候能够得到上市公司更多的公开信息，信息的真实程度也得到加强。但必须注意到，在信息披露的执行方面，仍然存在比较严重的问题：有的对关联交易避重就轻；有的对经营情况与回顾介绍不详；有的对随意改变资金投向所做的解释难以使人信服等。尤其是在涉及严重影响股票价格的公司业绩重大变化、重大并购事件等方面，有些上市公司信息披露的准确性和及时性，与股票价格表现形成强烈的时间反差，致使市场的有效性受到不同程度的破坏，表现出对广大中小投资者十分的不公平。
健全法人治理结构。我国上市公司法人治理结构存在着严重问题。一些大股东利用在上市公司的相对控股地位，操纵股东大会和董事会，致使公司资产重组、出售、抵押、担保等重大事项完全体现大股东意志，关联交易众多，监事会形同虚设。为了进一步改进上市公司法人治理结构，借鉴国际惯例，建立独立董事制度已成为规范法人治理结构的必然选择。但同时也面临着一系列问题：独立董事如何产生?独立董事真的独立吗?独立董事有相对于其他董事足够多的智慧吗?独立董事之间的意见能够一致吗?如果这些问题处理失当，独立董事又可能成为上市公司另一个潜在的风险因素。实事上，完善上市公司法人治理结构是一项系统工程。首先，必须对上市公司股权结构进行多元化的调整，解决“一股独大”问题，缓解股权过于集中的现象，使上市公司股东之间形成制衡机制；其次；强化董事会的诚信义务和法律责任，发挥独立董事在公司重大决策问题上监管作用。再次，强化监事会作用，建立真正意义上的监事会，赋予监事会实际监督权力，尤其是对财务的独立监督；最后实行第一大股东(包括其关联股东)回避制度，建立中小股东的累积投票权制度，通过制度保障投资者的权益平等。
建立上市公司退市机制。形成优胜劣汰的竞争机制是风险防范的重要举措，不但有利于改善上市公司质量，而且有利于更新投资理念，降低市场风险。由于多种因素，在2001年以前，上市公司似乎实行终身制，企业经营的好坏、效益的高低、是否连续亏损与是不是上市公司没有必然联系，即使在《证券法》颁布以后，在一段时间内也未建立退市机制。这不仅造成市场制度安排的缺陷，而且成为市场潜在风险积累的主要源点。2001年，证监会的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》，规定了上市公司退市的程序，在建立证券市场的退出机制方面迈出了重要一步。目前，沪深证券交易所已分别宣布PT水仙和叮粤金曼退市。
2．规范证券公司行为。对证券公司等中介机构行为的规范，主要体现在建立市场准入制度、分类管理制度、对资本充足率监管和设立净资本最低标准等方面。一是明确证券市场设立和分类的条件，以及高级管理人员和从业人员的基本要求，增强证券公司的风险应对能力，对从事证券业务的会计师事务所和律师事务所实行市场准入制度；二是规范证券公司股票承销、经纪和自营业务，禁止挪用客户保证金，禁止对客户融资融券；三是严格资产负债比例，提高资产流动性等风险控制标准；四是查处违规行为，公布处罚细则。
近年来，我国股票发行制度开始由行政审批制向核准制度转变。核准制改变了由政府选择和推荐企业上市的做法，上市企业的培育和选择由承销商决定，使政府行为定位趋向合理，降低了行政审批中市场道德风险和系统风险，也使发行环节利益主体和风险主体一体化，提高了承销商的风险意识，强化了承销商的风险控制机制。为配合核准制的落实，规定了证券公司在治理结构、人事管理、授权制度、电子信息系统、内部稽核系统等方面的内部控制制度，增加了核查内容和发行人回访制度，清退挪用的股民保证金，加大了证券公司作为主承销商的责任，从而强化了对证券公司行为的规范。
3．规范投资者行为。我国证券市场个人投资者比例过高，在时效、资金、信息、专业知识、技术设备等方面处于弱势，容易追涨杀跌，盲目跟风，往往是助长股市投机气氛、造成市场风险的重要因素之一。与个人投资者相比，机构投资者入市资金量较大，拥有相对的研究分析能力和信息，注重投资的安全性及长期利益，在一定范围内避免了市场股价的剧烈波动。但机构投资者的标准不一，结构不同，因资金量大、操作疯狂、坐庄频繁成为个人投资者追踪的目标，在市场波动的前提下，容易导致对市场投机的推波助澜。尽管如此，规范投资者行为的基础性工程之一，仍是大力培养机构投资者。要大力发展证券投资基金，引进战略投资者，推进开放式投资基金建设，努力探索组建中外合资证券公司和中外合资基金公司的多种形式，构建信誉良好、运作规范的机构投资者群体。
由于资本的逐利性，对个体投资者行为风险防范的难度大于机构投资者；从各国的实践看，规范投资者行为的主要着力点是：一是坚决打击违法违规行为，营造公平、公开和公正的市场氛围。事实表明，所有证券市场风险的发生都与投资者风险失控行为相关。这种风险失控的表现形式，就是操纵市场、证券欺诈和内幕交易行为。因此，各国政府均通过法律法规明确禁止这三大违规行为，并尽最大力量予以打击，以保证证券市场的平稳运行。二是重视投资者教育，提高投资者素质。加强投资者教育是规范投资者行为的重要内容，只有强化灌输投资者证券市场基本知识，使投资者充分认识证券市场的风险，投资行为才会更加理性。投资者教育在我国刚刚起步，随其进程的加快和深入，投资者行为的规范将使市场过度投机的风险有所缓解。
二、政府防范证券市场风险的行为特点
1.阶段性。如前所述，我国证券市场主要经历《证券法》颁布前后两个不同的阶段，由此形成政府防范证券市场风险的阶段性特点。《证券法》颁布前，政府风险防范主要侧重于对市场的直接调控和制度的基础建设，对市场主体的行为缺乏必要的认识，对风险识别能力相对有限，风险防范的效果也不理想，市场运行与政府行为经常出现差异。《证券法》实施以后，政府将风险防范的重点从调控市场指数转移到完善制度体系，规范市场主体行为，防范市场系统风险方面。显然，第二阶段的风险防范行为更具有实质作用。
在风险防范目标方面，90年代初期，证券市场更多地带有试验性质，政府防范风险目标在于严格将风险控制在局部范围，强化分业经营和分业管理，查处违规资金非法流入市场。社会和经济形势的稳定是风险防范的首要目的。《证券法》颁布实施后，证券市场已逐步融入社会主义市场经济体系中，保护投资者利益，维护市场公平、公开、公正原则，防范系统风险，成为证券监管部门的首要目标。
与风险防范行为相呼应，风险防范手段也呈阶段性特征。《证券法》颁布前，政府更多地采用较为简单的行政性手段、舆论手段和直接的市场调控手段。《证券法》实施后，政府更多地采用多样性的市场调控手段和法律手段。随着风险防范认识的提高，能力的加强，政府风险防范手段必将进一步多样化。
风险防范研究范文1篇2
摘要本文主要分析了企业财务风险的防范与规避控制问题，文章首先分析了在企业的发展中所遇到的企业财务风险的具体表现，继而探讨了我国企业发生财务风险的主要原因，最后就如何有效的进行企业财务风险规避和控制进行了研究，提出了一些建议措施，以供参考交流。
关键词财务风险成因防范控制
一、企业财务风险的表现
在企业的日常经营活动中，任何一项生产经营环节都是需要进行财务管理的。而财务部门为了帮助其他部门更好的完成生产经营工作而作出的财务活动都是具有一定风险性的，其主要的风险表现形式可以由下述几点内容来体现
1.筹资风险。在当前的企业经营中，为了能够扩大生产，提高企业的经营生产能力，往往都需要进行一定的筹资活动来筹集更多的资金，以保证企业的正常运行。但在资金的筹集过程中，由于市场环境的不定变化以及国家宏观政策的调整影响，会使资金的筹集结果面临一定的风险。如筹资成本高于筹资所带来的利益、过度负债或债务的期限结构不够合理等。
2.投资风险。企业进行投资的主要目的是为了提高企业的资金利用效率，增大资金应用的经济效益。但当资金投入后发现实际收益并没有达到预期收益时，就说明了企业的投资遇到了风险。根据成因的不同，可以将企业的投资风险分为政策风险、汇率风险、通货膨胀风险等等。
3.收益分配风险。企业在进行收益分配时，若能够进行较为合理的收益分配，就能够提高企业投资者的投资积极性，从而增强企业的经营生产能力。但若不能够进行合理的收益分配，则极有可能会因为某些因素的影响而导致生产经营活动出现问题，从而影响到企业的发展。
4.资金回收风险。这部分风险主要是针对流动资金而言的，因为流动资金是一个投入再收回的循环过程，是企业经营活动的主要经济支持来源，若企业的流动资金没有进行有效管理，就会造成企业的资金链断裂，从而给企业带来严重的财务风险。尤其是在流动资金的回收受到影响时，就会增大企业流动资金的占用比例，使资金周转出现严重问题，影响到企业的正常生产经营。
5.信用风险。这主要是指企业的信誉程度来讲，若企业在进行某项合同的交易时，没有严格按照合同规定履行自己的职责，而造成对方企业的经济损失时，就会形成一定的经济纠纷，从而影响到企业的名誉和信誉，增大了企业的信用风险。
二、我国企业的财务风险产生的原因
就目前我国的企业财务经营现状来看，财务风险产生的原因是有多方面的。但总体来讲，还是因为市场经济环境的变化以及国内政策的调整以及市场自身的特性所引起的。首先，全球一体化进程的加快，使得企业发展中所处的经济环境更加复杂，市场竞争更加激烈，投资活动就面临了更大的风险。第二，买方市场的形成促使了消费者对企业产品提出了更高的要求。在买方市场,企业一定要根据市场的需求安排生产,适应市场的变化,才能真正降低企业的财务与经营风险。第三,信息时代的到来。在信息社会中,随着经济活动的网络化、虚拟化,信息的传播、处理和反馈速度将会大大加快,如果企业内部和外部对信息的披露不充分、不及时甚至不准确,又或者企业当局不能及时有效地选择利用内部和外部的信息,这必然会加大企业的决策风险。
三、针对财务风险进行的防范与控制
1.加强企业的筹资管理
资本结构要优化。资本是企业生存的基本,资本结构合理是优化财务结构的重要条件。将不同的债务按期限合理搭配,以减少偿还债务的压力,保证企业资金周转顺畅。融资金额大小直接决定了资本结构状况。企业应当努力使资本结构最佳,融资成本最低,这样才能降低风险。平衡企业的现金流和资产负债率。现金流是企业的生命线,而资产负债率则制约的企业的发展规划和企业的机构。要提高企业的市场竞争力,必须改善企业的资产负债率,优化资本结构。
2.提高企业的风险防范和控制意识
在企业内部建立主动的风险防范机制。当企业进行投资时,要选择风险和收益适当的方式进行投资,而投资者对待风险的态度也决定了其选择的投资活动。权衡风险和收益的关系对投资方案进行评估选择是有效的选择投资项目的方法,风险防范和控制意识的确立在合理确定负债经营规模和形成合理化经营预期方面有着重要应用。公司制是现代企业的重要组织形式,是所有权和经营权分离的模式,而所有权和经营权的分离必然会造成了管理风险。规范的法人治理结构就是企业所有者、经营者、公司员工在相互独立、权责明确的情况下,互相制约、互相配合,对公司法人财产进行有效的管理的组织机制和运行机制。规范法人治理结构就能防范风险。
3.在企业内部建立有效的激励机制
激励机制是公司中的委托人为使人的努力目标与自己的利益目标尽可能一致所进行的制度安排。在现代企业中,所有权和经营权的分离产生了风险。由于利益的不一致导致人在经营企业时过分关注自己的利益,导致委托人的利益的损失。只有激励机制恰当合适才能调动各方的积极性,使人权衡各方利益,才会对企业未来发展和业绩增加提供保证,降低风险、降低企业经营风险。
4.建立健全岗位责任制加强内部审计监督。
建立健全岗位责任制既是防范与化解财务风险的重要措施,也是确保企业财产安全、保证会计信息可靠性和财务活动合法性的有效手段。具体措施是:根据企业的实际情况科学合理的设计财务岗位。做到不相容岗位分离、赋予各岗位权利和责任,相互牵制，互相制约。首先,会计核算流程和财务管理的流程要与企业经营方式与发展模式的变化相适应,有效地支持企业的市场竞争,扩大市场份额;其次,财务管理岗位的设置要与企业发展的需要进行动态适应,来预防和规避财务风险的发生。
四、结语
综上所述，在现代企业的生产经营以及财务活动管理中，必须要认清企业所面临的财务风险，做好企业财务环境的调查工作，全面了解和掌握影响到企业财务运作的不利因素，做好应对防范措施，实现企业财务风险的有效规避，控制企业资金链的循环，保证企业正常生产发展。
参考文献:
风险防范研究范文篇3
关键词:房地产企业财务管理风险防范
近年来，社会经济的发展以及公众对于商品住宅需求的不断增长，都把房地产企业推到了发展的关键时期。作为产业关联度极强、带动系数较大的企业，房地产企业已经迅速发展成为国民经济的重要产业，在当前我国的社会经济生活中具有极其重要的地位。房地产企业是典型的资金密集型行业，并且具有极高的风险，投资大、风险高、回收周期长是其显著特点。这些特点使得房地产企业必然会面临巨大的财务风险。
由于各种原因，国家对房地产行业的宏观调控力度正在逐步加大，国际经济形势也在不断发生变化，这些因素都给房地产企业的财务管理带来了新的挑战。有效的规避财务风险，在企业的经营和发展中有效的防范财务风险，是房地产企业能够健康和谐发展的重要前提。
一、做好房地产企业财务管理风险防范的必要性
我国的房地产企业起步相对较晚，各方面的体系和机制还很不健全，发展过程中出现了一些问题。加之我国的房地产企业面临的金融环境恶劣、金融体系不健全等因素的影响，使得我国的房地产企业财务风险与日俱增。房地产企业在发展的过程中优化财务结构、科学合理的控制财务风险的发生是一项必不可少的工作。
我国经济体制改革的不断深入已经给房地产行业的发展带来了显著影响，使房地产企业财务管理面临更多的风险和困境，政策风险以及市场风险都给房地产企业财务管理风险防范增加了难度。另外，房地产企业主要的监管模式是静态的，主要是进行事后监管，这是房地产企业财务风险防范的一个障碍。只有对房地产企业的财务风险防范进行深入的研究，只有积极地改进房地产企业财务管理的策略，制定房地产企业财务管理风险防范的有力措施，才能降低房地产企业财务风险发生的几率，保持房地产行业的健康发展。
二、房地产企业财务管理风险的成因分析
(一)内在因素
第一，房地产企业是一个比较特殊的企业类型，作为资金密集型行业面临财务风险的可能性更大。房地产企业具有投资规模大、资金回收缓慢、资产风险高等特点，这些特点从根本上决定了房地产企业的经营发展必然面临较高的财务风险。第二，房地产企业经营的模式比较特殊，其自有资金所占的比例很小，这就直接导致负债资金数额巨大。资本结构中债务资本所占的比例越大，发生财务风险的几率就会越高。第三，房地产企业有其内部管理水平的缺陷，这也从一定程度上增加了财务风险发生的可能性。总体来看，房地产企业的财务风险管理和防范机制存在很多缺陷，主要体现在成本费用控制不严格、缺乏财务预算分析、忽视现金流管理等。
(二)外部因素
房地产企业的经营主要受到国家宏观调控政策的影响和制约，还要受到来自市场的各个方面的影响，比如市场环境引发的价格风险、投资风险等，这些都从很大程度上增加了房地产企业的财务管理风险。
三、做好房地产企业财务管理风险防范的有效措施
(一)选择正确的财务风险评价指标
选择科学和合适的财务风险评价指标是做好房地产企业财务管理风险防范的一项重要的基础工作。合适的财务指标可以对房地产企业的财务风险进行有效的评价，它是进行房地产企业财务风险评价的一项重要客观标准，可以准确、全面、恰当地反映当前房地产企业的财务风险。指标的选择必须符合一定的原则，这些原则主要包括科学性、合理性、客观性等。整个财务风险的水平是根据财务风险的动因进行分析的，并且由全面的指标体系来进行反映。能够对房地产企业的财务风险水平进行反应的指标体系主要有短期偿债能力指标体系、长期偿债能力指标体系、营运能力指标体系、盈利能力指标体系、风险水平指标体系、现金流量能力指标体系、发展能力指标体系等。选择正确的财务风险评价指标可以使财务风险控制更有目的性。
(二)建立科学合理的资本结构，规避风险
第一，房地产企业的资本管理必然离不开现有的资本结构理论。对于房地产企业来说，过多的负债将会使企业的价值下降。因为房地产企业的负债经营运用的增加，必然会引起债务偿还风险的增加。房地产企业应该把负债经营可能带来的风险控制在一定范围之内，不得使企业面临严重的财务风险。第二，房地产企业筹集资金的渠道应该包括债务融资和权益融资。房地产企业应该致力于找到企业发展的最佳资本结构，把筹资渠道进行科学合理的安排，呈现出风险最小的资本结构形态，以达到企业增值的目的。第三，房地产企业贷款额度要有所控制，针对企业所处的内外环境选择合适的融资策略，严格遵守合理使用资金及承担适度资本成本原则用长期负债来满足公司对资金的需求。
(三)建立和完善房地产企业的财务预警系统
预警系统可以大大加强房地产企业的财务风险防范。房地产企业的财务预警系统要从企业运营的各种资料来源进行分析，在分析的基础上运用各种数据模型和比例分析对企业的财务风险进行事先的预防和控制。建立房地产企业的财务预警系统应该注意立足于市场环境以及企业自身的生产经营战略，这样可以较好的规避融资和投资失误带来的负面影响，可以将企业的财务危机控制在初级阶段，降低财务风险给企业带来的危害。
(四)强化资金管理，保证资金运转的良性循环
房地产企业的产品既具有投资价值也具有消费价值，所以房地产企业的资金回收管理存在一定难度。针对这种情况，首先房地产企业应该对资金进行集中管理，采取统一调配的方式避免出现过多的闲置资金，以提高资金的运转速度和使用效率，保证资金运转的流畅和高效。其次，房地产企业的资金结算方法应该更加科学，保证资金结算的顺利进行，使资金顺利回笼到位，促进资金周转的良性循环。
(五)充分调查市场和研究市场，防范和降低市场风险
市场经济的大环境下，房地产企业必然面临着来自市场的多种风险。实践经验表明，房地产企业的财务风险很大一部分来自市场风险，所以做好市场调查，做好市场风险分析是非常有必要的。房地产企业应该改成立专门的市场调研部门，指定专门人员进行市场调查和分析，了解房地产市场的容量以及波动情况，掌握最及时的第一手资料。同时，还要对潜在市场容量和未来市场风险有敏锐的洞察力，清楚市场承受能力和社会需求能力，为房地产企业的发展提供可靠详实的第一手资料。
(六)建立防范财务管理风险的内部控制制度
内部控制制度可以提高房地产企业财务管理的规范性和科学性，是财务风险防范体系的重要组成部分。对于房地产企业的财务管理人员而言，应该熟悉房地产企业的开发经营活动，熟悉其财务特点，探索适合房地产企业财务管理的方式和方法，积极构建科学合理的内部财务控制体系。按照企业自身实际情况，制定严格的财务管理规章制度，做到对企业财务风险的全面把握，并且对企业财务风险进行全面分析和控制。以此更加有效的规避房地产企业的财务风险。
四、结语
房地产企业是一个重要的行业，关系到国计民生和社会稳定，并且带动了很多上下游产业。但是，由于国家宏观调控和市场经济形势的变化多端，使房地产企业面临的形式错综复杂，处于市场压力和政策压力的双重夹击之下。在这种情况下，如何有效的控制房地产企业的财务风险，如何进行有效的财务风险防范是房地产企业不容忽视的问题，需要从各个方面努力，做好房地产企业的财务管理风险防范。
参考文献：
[1]朱陶萍.房地产开发企业财务风险及治理对策［J］.现代经济信息，201
[2]蔡敏妮.房地产企业应加强财务风险管理［J］.科技信息,2010
[3]李荣锦,王珍.房地产企业财务风险及防范研究［J］.会计之友,2010
风险防范研究范文
【关键词】农业科技型企业；风险投资；风险成因；防范对策
风险投资作为投入到农业科技型企业中的一种资本，具有高风险、高收益两大主要特征。农业科技型企业风险投资是风险和收益并存的活动，其效益性和风险性始终伴随风险投资全过程。
一、农业科技型企业风险投资的风险类别
（一）农业科技型企业风险投资的动态管理风险
风险投资的动态管理风险是指农业科技型企业在从事风险投资的管理活动中，不能实现预期目标的可能性。农业科技型企业风险投资具有前沿性，其技术开发和实践具有不确定性，不同的投资者对相同的技术往往会同时研究开发，同时进入市场，一方抢先注册其专利享受到新技术的高回报，造成另一方产生风险投资的巨大损失。新技术的生命期不能确定，容易被更新更先进的技术替代和转换。动态管理风险具体包括：风险投资应用条件的风险；投资项目内在质量的风险；投资项目谈判的风险；投资项目技术服务过程的风险；投资项目管理环境的风险。
（二）农业科技型企业风险投资的财务风险
财务风险是指风险投资在农业科技型企业筹集和使用中，由于内外部环境及各种难以预测的因素影响，造成实际收益与预测收益不一致而遭受损失的可能性。财务风险种类繁多，需要农业科技型企业经营管理者给予高度重视。
1.融资风险。包括：融资成本风险、二级市场股票融资风险、贷款融资风险；融资政策变动风险。
2.投资风险。包括流动资产投资风险；固定资产投资风险；无形资产投资风险；资金闲置风险；科技开发项目投资风险等。
3.生产经营活动财务风险。包括应收销货款管理风险；其他应收款管理风险；存货管理风险；产品销售收入管理风险；成本费用管理风险；处置资产风险；增值税和企业所得税等纳税风险。
4.收益分配风险。包括税收政策变动和股利政策变动风险；利润分配风险；企业分派股利与职工奖金发放风险；补偿成本风险等。
5.汇率变动风险。包括拥有外币的农业科技型企业发生外币交易风险、外币折算风险和经济风险。
（三）农业科技型企业新产品的市场营销风险
市场营销风险是指技术产品和技术服务不能被市场接受的可能性，以及使企业营销的实际收益与预期收益发生一定偏差的可能性。当农业科技型企业某一项技术开发和新产品开发成功，随即而来的就是营销策略难以顺利实施，产品难以在市场售出，盈利目标难以实现的市场营销风险。管理者需要在感知风险和分析风险的基础上，寻找导致风险事故发生的各种因素，制订风险处理方案，进行风险防范。新技术产品的市场营销风险具体包括营销组织风险；营销环境风险；营销价格风险等。
（四）农业科技型企业风险投资的自然环境风险
农业科技型企业除了高新技术产业化所面临的共同风险外，还要面临一种特殊风险：自然环境风险。农业对自然环境的依赖程度很高，农业高新技术项目实现商品化和产业化相对缓慢，农业科技型企业风险投资的技术产品生产周期长，比较效益低，在以效益为目标的市场竞争中处于明显的不利地位，具有较大的不稳定性和脆弱性。
二、农业科技型企业风险投资的风险成因分析
根据风险投资来研究其风险，必须要弄清风险投资给农业科技型企业带来风险损失的影响因素。风险投资的风险影响因素很多，既有农业科技型企业外部的原因，也有农业科技型企业内部的原因，具体表现为以下四个方面。
（一）农业科技型企业风险投资的宏观环境复杂多变
农业科技型企业风险投资需要一个好的宏观环境。宏观环境又称企业外部环境，宏观环境变化可能为农业科技型企业的风险投资带来某种机会效益，也可能使农业科技型企业的风险投资带来风险损失。目前，农业科技型企业风险投资的宏观环境复杂多变是产生风险的重要原因。我们知道，政府政策的变动会带来筹资渠道、税收及利息负担等风险；社会技术的进步会带来风险投资中的技术中断、增加风险投资的成本等风险；市场价值的上涨会带来劳动力报酬上升、筹资成本上升、原材料进价成本上升等风险；市场竞争的影响会带来风险投资企业的技术转移、新产品的劣势经营等风险。农业科技型企业虽然能反映出其技术方面的专长，但与大企业相比，人力、物力、财力等各方面都处于弱势，难以确立自己的规模发展和形成规模经济效益。宏观环境的变化，时刻会产生风险投资的风险。
（二）农业科技型企业从事风险投资的内含素质趋向偏低
内含素质是农业科技型企业从事风险投资能力各种因素的综合。其构成要素包括人员素质、技术素质和管理素质。从事风险投资的内含素质是农业科技型企业的生命力和活力。从事风险投资的内含素质偏低是产生风险的又一原因。人员素质包括农业科技型企业的经营管理者和员工的精神状态、技术业务水平、组织管理能力和从事风险投资的工作能力等。技术素质包括农业科技型企业从事风险投资的技术手段和技术能力等。管理素质包括管理思想、管理制度、管理决策、管理方式、管理方法、管理手段及管理人员能力等。趋向偏低的内含素质，时刻会产生士气低落、技术危机、生产停滞、销售回落和短期行为等风险，甚至会出现农业科技型企业风险投资整体失败的风险。
（三）农业科技型企业风险投资的技术人员变更频繁
风险投资的技术人员是农业科技型企业的主要依靠力量。风险投资的技术人员频繁变更是形成风险投资动态管理风险的主要原因。技术人员的不稳定因素，可以体现在各个方面。管理者受管理能力的影响会使风险投资团队失去凝聚力、战斗力；从事风险投资是一项非常艰苦的工作，失败与成功伴随于整个风险投资过程，技术人员没有树立吃苦耐劳精神，没有各显其能，各尽其职，共同创新；企业分配制度改革不合理造成因分配不公平、福利保障不力，使技术人员另外择业或创业等等。这一切都会形成风险投资动态管理的风险。特别是农业科技型企业经营管理者不能领导整个风险投资的团队共同创新，不能保持风险投资的优势，从而影响到技术人员本身的献身精神，这是形成风险投资风险的主要原因。
（四）农业科技型企业风险投资的财务关系应变滞后
农业科技型企业风险投资的财务关系包括：与政府风险投资基金的申拨关系、与信贷机构的信贷关系、与消费者的结算关系、与投资者的利益分配关系、与企业内部各部门的经费预决算关系、与企业职工的工资结算关系等等。在整个风险投资过程所体现的财务关系中，需要超前应变、随时调整。稍有滞后，就会造成资金不能及时到位；资金成本增大；赊销比重大；存货周转率不高；创新产品成本提高；劳动价值率降低等大量财务风险。为了免遭因财务关系应变滞后而产生的财务风险，农业科技型企业管理者应履行应尽的法律责任，超前理顺企业与政府部门、投资者、债权人、债务人、消费者、上级机构、内部各部门、内部职员等财务关系；超前营造有利于农业科技型企业财务管理的内外部环境，将财务风险控制在农业科技型企业所能承受的限度之内，将财务风险损失降至最低程度，以最小的成本确保农业科技型企业风险投资的资金运动的连续性，稳定性和有效性。
三、农业科技型企业风险投资的风险防范策略
（一）农业科技型企业风险投资动态管理风险的防范
风险投资的动态管理风险是客观存在的，但作为农业科技型企业的经营管理者应采取一定的措施，努力降低动态管理风险发生的概率，通过防范风险投资的动态管理风险来减少风险损失。
1.充分利用政府的优惠政策。从目前情况看，政府从税收、财政、金融等方面，对农业科技型企业的总体发展规划与调控、技术人才的吸引与培养、高新技术的开发与运用，给予了很多优惠政策，农业科技型企业的经营者和管理者应充分利用政府的这些优惠政策减少风险投资风险。
2.重视技术引进或开发的应用决策。农业科技型企业引进技术或开发技术需要支付成本费用，而这些成本费用只能通过技术的应用才能得到补偿。重视技术应用的决策是防范动态管理风险的首要措施。具体可从两个方面来防范风险投资应用决策的风险：一是组织同行专家、科技人员、营销人员、财务人员，对技术的应用前景进行全面的可行性分析；二是对未来以收益为目标的多种方案进行科学预测、比较，选出最佳方案。
3.搞好技术活动的组织工作。风险投资全过程实质上是各项技术活动与财务活动的组合体。每一项技术活动之前都要先确定目标，拟好计划，制定进度，明确权责。在风险投资的每一项技术活动组合过程中，要做好调整及控制工作，确保预期目标得以实现。
4.加强人力资源的开发力度。有人才，才有风险投资。风险投资全过程的每一项工作要靠技术人才去研究、去应用、去操作。因此，农业科技型企业应加强人力资源的开发和管理：一是要建立有效的人才激励和约束机制；二是要充分发挥技术人才的专长，做到技术人员个人利益和公司利益同步增长；三是要加强技术人才的后续教育；四是要及时做好人力资源的合理配置和优化组合。
5.抓好运作过程的信息管理。农业科技型企业建立技术信息管理中心和健全技术保护的规章制度，有利于防范风险投资运作过程中的风险。在风险投资运作过程中通过信息管理中心的数据库、互联网资料和制度规定的要求，保持企业与市场的沟通，及时获取同行业新技术开发信息，随时了解政府有关政策的变化，经常掌握风险投资运作过程中发生的外部相关信息。
6.参与转移风险的技术保险。农业科技型企业对属于保险公司保险范围之内且风险较大的技术活动，为防患于未然，要采取有效措施积极投保，一旦发生风险投资的风险，可以及时转移和分散，及时获得风险损失的补偿，使风险投资的风险损失降之最低程度。
（二）农业科技型企业风险投资财务风险的防范
农业科技型企业风险投资的财务风险具有客观性、普通性和双重性等特征。为了避免其财务风险的发生和可能造成的风险损失，除了尽最大努力去识别和衡量外，还要采取有效措施去防止财务风险的发生或将不可避免的财务风险控制在最小范围内。
1.认真识别财务风险。如何识别农业科技型企业风险投资的财务风险是风险管理首先要做的一项工作。它要求在财务风险发生之前及时发现并能准确把握和化解。其识别内容包括：一是通过多方面的调查，认真确认客观存在的各种财务风险；二是通过归类整理，分析各种财务风险产生的各种可能因素。识别财务风险，虽然是一项难度大，且识别技术要求高的工作，但一旦识别成功，就可以预先防范和化解未来出现的财务风险，减少财务风险损失。
2.正确衡量财务风险。识别财务风险意味着看到了风险，但其发生的次数及产生风险损失的程度，还需进一步进行定性、定量分析和确认。衡量财务风险通常采用定性衡量法和定量衡量法。具体包括财务报表衡量法、财务杠杆衡量法、敏感性衡量法、盈亏平衡点衡量法、决策树衡量法等。下面简要介绍衡量财务风险的基本方法――概率衡量法：首先采用定性法，分析确认各种财务风险出现的概率；其次按概率分布计算加权平均值，然后计算项目发生的方差和标准差；最后计算每个项目的变异系数，判断各项目的风险程度。
3.事先规避财务风险。财务风险规避是指农业科技型企业事先预测、防范财务风险的决策策略，包括农业科技型企业风险投资的财务活动中能事先回避风险、降低风险、中止风险三种情况。第一种是财务决策时，通过风险识别和衡量，选择风险最少甚至于没有风险的项目。第二种是在多项目多风险的情况下，选择最低风险的项目。第三种是估计项目实施过程所发生的财务风险能有效中止或调整的项目。为了发挥财务杠杆作用，要做到：税前收益率小于负债利息率的项目，应采取权益资本融资；税前收益率大于负债利息率的项目，应采取债务融资。
4.有效处理财务风险。在市场经济条件下，虽然农业科技型企业风险投资的财务风险客观存在，并贯穿于整个风险投资运作过程中，但在识别和衡量财务风险的基础上，可以采取风险保险、风险合同和风险转包等风险分割管理措施来降低财务风险发生的可能性或减少已发生的财务风险损失。
农业科技型企业的经营管理者在选用财务风险分割策略时，一定要权衡得失，注重考虑三个问题：一是要考虑风险分割所付出的代价一定要小于分割的财务风险损失；二是要考虑被分割单位的偿付能力，特别是保险公司支付赔款和给付保险金的能力；三是要考虑风险损失转移到被分割单位后可以被对方收益所弥补或抵消。
（三）农业科技型企业风险投资的新产品市场营销风险防范策略
1.新产品营销风险调查、预测策略。新产品营销风险调查、预测是认识风险，加强营销风险管理的第一步，只有在清楚地了解了风险的来源和性质之后，才可能作出正确处理风险的决策。营销风险的调查可采用内部调查法，及时了解企业内部的产品制造风险、产品运输风险、产品质量风险；也可采用直接调查法，及时掌握新产品价值增减的趋势；还可以采用抽样调查法，根据概率等数学理论，以较少的费用对新产品营销威胁最大的风险进行重点评估、测定。新产品营销风险的预测可采用定性预测法和定量预测法，预测新产品营销风险产生的因素和发生的时间、频率、范围。风险管理者对新产品营销风险调查、预测的结果，在经过各方面的分析评估后，可以作为制定风险处理计划和进行风险处理决策的重要依据。
2.新产品营销动态管理策略。新产品营销，事先都应拟定计划，制定制度，分派任务。但管理重点要放在过程管理，即加强对实施计划过程中的动态管理，注重对整个营销过程的规划、指导、调控和平衡。在动态管理中，要由营销经理组织人员，履行以下职责：一是调查、预测和确认新产品营销风险。二是对各种营销风险进行测算确认，制订营销风险处理目标，提出处理对策。三是负责营销风险处理记录及信息交流。四是设计和实施营销人员防范风险的奖励计划。
3.新产品媒体促销策略。媒体广告包括电视广告、报纸广告、杂志广告、无线广播广告等。媒体广告有利于介绍新产品和引导消费；有利于进行市场渗透和扩大新产品销售；有利于树立企业形象和提高市场竞争力。媒体促销具体可通过三个方面的媒体广告来达到促销的目的：一是通过信息性媒体广告来通告新产品上市信息，引起消费者购买力。二是通过说服性媒体广告来改变消费者的偏好，说服顾客迅速购买。三是通过提示性媒体广告来提高新产品知名度，提醒消费者对新产品的需求。
4.新产品营销风险的保险策略。保险对分散和转移产品营销风险具有重要作用。只要具有投保条件，农业科技型企业应与保险公司签订新产品营销风险的保险合同，按合同规定向保险公司交付保险费，一旦遭受风险损失，及时按合同规定从保险公司获得赔偿。新产品营销风险的保险主要以新产品财产损失向保险公司投保。但值得一提的是：保险虽然能够分散营销风险，转移营销风险，同时还需要支付较高的保险费。农业科技型企业在投保前，一定要根据保险成本的大小来确定保险范围和保险程度，选好保险公司，明确投保的标准。
周仁仪教授简介
风险防范研究范文
关键词：集团财务风险管理与防范
随着社会经济的发展，近几年来，对于大型集团公司的改制已经取得了一定成效，但是就我国集团公司财务风险管理工作的开展现状来说，依然与国外先进管理水平之间存在着一定的差距。
一、风险产生的原因及风险管理基本原则
对集团财务风险的有效预防措施进行详尽的探讨之前，我们首先需要了解的内容是：集团公司财务风险产生的实质和原因。对这一内容进行有效分析，我们可以从外部原因及内部原因两方面展开探究。
（一）集团公司财务风险产生的主要原因
从内部因素来看，一个集团的运营基础就是财务，财务是一个公司运作的血液。风险之所以为风险，在于其不可控性。集团公司在不断发展扩张的过程中，为了筹集相应发展资金，极有可能对相应的财务风险存在侥幸的心理，在扩张的推动下，忽略了财务风险管理工作的开展，从而降低了自身对于财务风险的掌控能力。就集团公司财务风险而言，越是结构稳定的集团公司越不容易出现较大的财务风险；反而是哪些规模或者运营模式发生重大变化或者转变的集团公司更容易出现财务风险，其原因主要是因为，集团公司的下属机构是整个集团的财务来源，在没有任何防范措施的基础上动摇根基，在面对激烈市场竞争时，就会容易受到冲击，从而造成一发不可收拾的局面；从外部因素来看，集团公司造成财务风险的主要因素有以下几点：一、受经济体制以及经济政策，集团公司自身融资投资效率的影响；二、就金融市场来说，在市场利率和汇率等因素的影响下，筹资难易程度变化不定；三、综合政治法律环境的影响。作为集团公司而言，如果不想处于被动挨打的状态，积极的去适应其发展规律是最好的途径，在适应外部环境的过程中，结合自身实际情况规避外部因素带来的财务风险，是集团公司财务风险管理工作开展过程中面临的必然选择。
（二）集团公司财务风险预防管理基本工作原则
通过上文的相关论述，我们已经大致了解了集团公司财务风险产生的主、客观因素，针对这一系列影响因素，要想提高集团公司财务风险管理的能力，应遵循以下几点原则：
1、均衡原则
集团公司在进行财务风险管理与控制的过程中，均衡原则的把握至关重要，均衡原则条件下的集团公司不可能一味的去追求受益最大化而放任风险的存在，也不可能一味规避风险放弃自身的发展机会，在这两者的选择过程中，只有处于一种均衡的状态，才能真正达到集团公司开展财务风险管理与控制的目的。
2、适度承担的原则
在所有的经济活动中，风险无处不在，要想完全规避财务风险是不可能完成的任务。因此，集团公司在进行财务风险预防的过程中一定要遵循适度承担的原则，即风险如果在可以承担的范围内，我们可以对它做过滤处理，但是这个范围一定是可控的，并且损失也在集团公司财务的预算范围内。
3、阶段预警原则
温水煮青蛙的故事我们已经听得太多，集团公司在进行财务风险管理与防范的过程中，切忌风险已经到了眼前才想到要预防，只有提前做好充足准备，才能将化险为夷，将风险转化为机会。
4、分层消化原则
集团财务风险的产生，并不是完全由于哪一个环节出现差错导致的，而是整个集团运营过程中外部环境和内部因素综合作用的结果。在风险管理工作开展过程中，除了做好阶段预警工作之外，还应采用分层消化的原则，实现分级管理的模式，争取在体系的庇佑和作用下，规避掉财务风险。
二、财务风险的有效预防和管理措施
从前文的相关论述中，我们已经清楚的知道集团财务风险的不可避免，并且也就集团公司财务风险管理工作开展过程中需要注意的一系列原则进行了简要论述，那么在集团公司风险管理工作开展的过程中，我们究竟应该采取什么样的措施来进行风险的规避，从而将公司的财务风险降到最低呢？
（一）财务风险识别预警体系的建立健全
我们都知道，集团公司在发展过程中会遇到不同等级的项目，当集团公司的实力愈加雄厚的时候，接手项目的比重也会随之增加，继而相应的风险系数也会相应增大。如果集团公司在对项目进行勘察或者是调研的过程中不够细致的话，极有可能将项目中的潜在风险变成财务风险，从而给自身的运营带去冲击。最后，集团公司自身的管理缺陷也是导致财务风险存在的重要因素之一。有的集团在进行自我管理的过程中，风险的概念过于偏狭，缺乏一定的风险意识，导致公司在风险逼近的时候显得手足无措，造成严重的财务经济损失。要想对风险进行规避，我们首先要清楚的是，它是什么等级的风险，产生的主要原因是什么。就这一系列工作的开展，都需要具体的数据作为支撑。建立健全完善的风险识别和预警系统，不仅是提供风险分析数据的主要措施，同时也是提高集团公司风险意识的有效途径。通过风险识别预警系统的建立，可以对财务风险的类别以及风险存在的大小，对公司的整体影响程度等作出相对正确的判断，从而为集团公司财务风险管理工作的开展提供有效的决策依据。从字面上来看，风险识别预警系统主要包括两个方面，一是财务风险的识别，二是风险的有效预警。财务风险的预防不可能刚好出现在发现的瞬间，发现的结果有可能已经只有被动接受，因此，财务风险的有效识别是风险识别预警系统建立健全的第一步。除了风险识别的功能之外，系统的另外一个重要作用就是进行风险的预警，即提醒相应人员做好风险的应对工作，以防风险作用下事态的不断扩大。
（二）财务预算机制的有效建立
从前文相关论述中，我们已经了解到，就集团公司财务风险产生的主要表现来说，就是公司财务状况不可控情况的出现，预算机制的完善和落实恰是对这一弊病的解决。就集团公司预算机制的建立而言，主要体现在三个阶段，即事前控制、事中控制以及事后控制，各预算职能部门应充分发挥自身的经济职能，不管在那个环节中出现问题，都应及时查找偏差产生的原因，并且提出完善的改进建议。集团公司在不断发展扩张的过程中，为了筹集相应发展资金，极有可能对相应的财务风险存在侥幸的心理，在扩张的推动下，忽略了财务风险管理工作的开展，从而降低了自身对于财务风险的掌控能力。就集团公司财务风险而言，越是结构稳定的集团公司越不容易出现较大的财务风险；反而是哪些规模或者运营模式发生重大变化或者转变的集团公司更容易出现财务风险，其原因主要是因为，集团公司的下属机构是整个集团的财务来源，在没有任何防范措施的基础上动摇根基，在面对激烈市场竞争时，就会容易受到冲击，从而造成一发不可收拾的局面。针对这种情况，集团公司应对自身财务预算状况进行全面综合的把握，每一笔收入或者支出，都应具备相关凭据，并且进行层层把关，从而提高集团公司财务的透明度和安全程度。
（三）财务控制机制的完善
作为集团公司而言，如果不想处于被动挨打的状态，积极的去适应其发展规律是最好的途径，在适应外部环境的过程中，结合自身实际情况规避外部因素带来的财务风险，是集团公司财务风险管理工作开展过程中面临的必然选择。所谓财务控制机制的完善，即指集团公司在发展过程财务合理的财务管理模式，并且处理好与子公司之间的集权分权的关系。适度集权的基础上还应建立权责利三者相结合的机制，从公司的总体出发，针对不同的职能部门，分配不同的经济责任，从而更好的预防风险的产生。
（四）监督机制的有效实施
有风险的地方离不开监督，除了对财务风险本身的监督之外，各职能部门工作的开展也属于监督机制运作的范围。集团公司在不断规模扩张的过程中，必然会面临各个职能部门之间的协调和合作，要想保证各部门各环节的运作效率和质量，监督机制的落实和完善必不可少。一般情况来说，集团公司总部可以向子公司派驻财务总监等人员，监督子公司的经营情况以及相应的财务行为；或者直接通过监事会对子公司的财务行为进行有效的监控。整个监督机制的运作结果，可以通过相应的指标反映出来，其中包括了流动比率、不良资产率等指标来体现。
三、结束语
综上所述，就集团公司财务风险预防与控制工作的开展而言，是外部因素和内部因素共同作用的结果。充分发挥财务预算机制、监控机制的重要作用，综合发挥各个职能部门的经济功能，将风险进行分级处理，并且进行明确的权责利划分；除此之外，在面临重大决策时，集团应对自身的内部条件以及外部环境进行综合的考量，对项目的各项条件进行切实的考察，最大限度降低风险系数；在财务监督工作开展过程中，还应对相应指标进行落实和考察，争取制定出一套适合自身发展的战略。
参考文献：
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[2]余霞.集团公司财务管理模式优化[D].财政部财政科学研究所，2012
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[4]杨秀兰.集团公司财务风险控制体系研究[D].兰州大学，2009
[5]鞠法学.集团公司财务风险评价研究[D].中国石油大学，2011
风险防范研究范文篇6
关键词：高校融资租赁风险控制风险防范
高等学校担负着为国家培养高级专门人才，发展科学技术的重大任务。目前，中国高等教育规模迅速扩张，在校生人数快速增加。而高校基础设施建设却相对滞后，无法满足现有教育事业发展的基本需要。高等教育过急的大众化，加上中国政府金融政策的紧缩使负债累累的高校从银行贷款举步维艰，于是融资租赁成为高校一种新的筹资渠道。
一、高校融资租赁的现状
高校融资渠道有限。中国高等学校目前的资金来源可以概括为“一主三辅”，即以政府财政拨款为主，学生缴费、校办产业和社会集资三个方面为辅。然而，高等学校的主要经费来源是政府财政拨款，而目前政府对高等教育的经费投入远远不能满足高校的快速发展。特别是部委所属高校划归地方管理后，经费主要由地方政府划拨，由于中国地方各省区的经济发展水平差异很大，在经济欠发达和高校集中的省份，政府的划拨经费非常有限。
除此之外，高校主要的融资渠道就是向商业银行贷款，近年来，由于中国政府的宏观调控和银行风险控制，这种融资方式愈发困难。此外，高等教育投入不足以及大学新校区的建设都加重了高校资金的压力。
面对严峻的资金紧张状况，很多高校积极拓宽融资渠道，采用多种融资方式，努力为学校提供更多经费来源，融资租赁便是其中之一。由于融资租赁本身具备校企双赢、见效快、融资比例高和节税等优点，融资租赁在高校得到广泛的应用。融资租赁在高校中的应用一般为后勤设施，如学生公寓，这也属于后勤社会化引资的一种方式，一般由投资公司开发，学校租赁，产权开始属于投资公司，而随着逐年支付租金，产权也逐步过渡到学校，并在租赁期满以象征性价格转让给校方。
融资租赁在操作方式上简单灵活。高校只需和有一定实力的租赁公司协商好租赁期限、利息、租金支付方式，以及其他的约定事项，签订租赁合同后，就可以自主选择满足融资租赁条件的仪器设备；租赁公司和供货商签订购货合同，仪器设备到货经高校和租赁公司验收通过后，租赁公司按约定方式向供货方付款；高校获得了租赁期内的仪器设备使用权并按期支付租金，租赁期满后，按照租赁合同的约定对租赁物进行处置。目前中国的很多高校大学城的建设就是采用融资租赁的模式，进行建设经营。
二、高校融资租赁的风险分析
融资租赁业务具有投资大、周期长、资产流动性弱的特点，属于风险投资的范畴。融资租赁业的风险是指由于租赁经营过程中的各种不确定因素给当事人带来损失的可能性。从融资租赁的构成看，对高校进行融资租赁面临的风险主要包括以下几个方面：
1.高校及出卖人缺乏明确制度约束，存在信用风险
虽然高校的资信较高，但由于中国法律不完善和制度缺失，有些租赁公司在追索高校欠租过程中的合法权益难以得到保障，部分租赁公司因欠租严重已难以为继。高校信用风险主要表现在不能按时、按量交纳租金，不能按时、按质、按量返还所租的教学设施、科研设备和图书资料等租赁标的物。另外，融资租赁第三方——出卖人的信用风险主要表现在未能按照买卖合同规定的时间交货，或者所交货物存在瑕疵，或者未提供合同规定的教学、科研服务，从而影响高校按计划实施科研项目和教学进度。
2.融资租赁公司内部约束机制不健全，运行风险大
由于融资租赁业中主要是直接租赁方式，该方式是租赁公司承担了全部的租赁风险，主要表现为内部约束机制不健全带来的经营性风险。如在开展融资租赁业务前，没有对特定高校市场的当前与未来变化进行详细分析，贪大求多，盲目扩大投资规模，致使在预期投资回收期内不能收回投资；或因经营不善，造成租赁公司资金不足，未能按购买合同付款使承租人不能如期使用设备，按时支付租金而给出租人带来风险。此外，由于租赁公司缺乏对项目租后的有效监督，也不能及时发现高校无力偿还租金的风险。
3.融资租赁公司外部不可抗因素多，风险多样
对于融资租赁公司而言，很多外部的宏观环境都是不可抗的，如果缺乏应对的机制和制度，必然带来许多风险。一是金融风险，包括利率风险和汇率风险，易造成出租人筹资成本增加或高校还租成本增加。二是经济环境风险。即指由于社会环境、经济环境、投资环境等发生变化而对租赁项目本身产生不利影响使高校还租困难。此外还有自然灾害风险，由于风、水、火、地震和冰雹等自然灾害给租赁物的运输、安装、使用以及高校资产经营造成不利影响，从而影响租赁合同的履行，给融资租赁公司带来损失。
4.租赁物物权变动频繁，产权风险大
所有权和使用权的分离是融资租赁的基础，故而在租赁期内，融资租赁公司对向高校提供的租赁物享有不完全的所有权，主要包括最终处分权和一定条件下的复归权，而高校则享有占有、使用、管理与收益等权利。但融资租赁公司对租赁物的所有权十分孱弱，在租期内，租赁物存在着相当大的物权变动风险。
三、高校融资租赁风险控制与防范
1.高校融资租赁风险的控制
构建融资租赁公司、高校、政府“三位一体”融资租赁风险防范体系，亟需从制度化的视角去审视和加强配套建设，提高融资租赁公司自身“成长力”，实现对高校融资租赁风险的有效防范。创新制度安排高校融资租赁目前已经从最基本的直接购买融资发展到了杠杆融资、售后租回融资租赁、抽成式融资租赁、结构式参与融资租赁、捆绑式融资租赁、委托融资租赁、转融资租赁等多种变体制度，并开发出许多行之有效的融资租赁方法，如租金、租期设置上的创新、交易退出机制上的创新、交易形态上的创新等方面。融资租赁公司可以根据自身实际情况和不同高校的特点，进行借鉴和创新运用。此外，融资租赁公司也要建立健全科学的管理制度，加强公司治理机制建设和内控机制建设，有效防范各种经营风险。
营造制度环境高校融资租赁业的诚信体系较复杂，任何一方不守信，都会导致租赁失效。因此，租赁业的发展对诚信体系安全要求很高，这也是中国高校融资租赁业运行的最大困难。因此，政府必须联合银行、高校、租赁企业等相关各方，建立一个通用的诚信体系，为商业机构和个人提供个人和单位信用信息查询服务，从而营造全社会讲诚信的制度环境。可以为高校建立征信档案制度。高校为解决教学和科研设备问题，取得融资租赁公司信任，把贷款、还款、应付款偿还等有关信用的业务建立档案，向融资租赁公司申请业务时，作为征信证明。此外，为化解高校融资租赁风险，还可以建立风险共担机制，租赁项目各方在合作时，应根据各自的承受能力，按比例划分风险责任和义务，让任何一方出现问题时都有制约机制的限制，其目的都是营造诚信的制度环境。
2.高校融资租赁风险的防范
高校融资租赁风险的防范主要应该从以下几个方面入手：
第一，认真选择融资公司。高校在运用融资租赁筹集资金时，注意选择有融资租赁经验、熟悉高等教育业务、有相当实力的租赁公司合作，使合同能按期履行，高校可正常使用所需要资产，维护教学和生活秩序。
第二，高校要建立较完备的融资租赁财务管理办法。高校融资租赁业务，对财务管理人员提出了更高的要求，必须注意财务风险的防范，租赁物的购买方式、报价条件的综合评价、租赁期的确定、利率的确定及租赁物余值的确定等都会产生财务风险。因此，高校在采取融资租赁形式筹资时，应加强分析和管理，将风险和损失降低到最低程度。
第三，提高高校财务人员素质。由于融资租赁的边缘性特点，需要精通金融、投资、法律、财会、资金等各个领域的知识，目前高校在这方面缺乏经验和专门人才，所以应对现有的高校财务管理人员和国有资产管理人员进行专业的融资租赁知识、技能实务培训。可聘请校外有关专业人士参与协助高校认真审查、签订和履行合同，维护学校利益。
参考文献：
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［2］郭海平倪振文：融资租赁在高校融资中的风险分析［J］.财经管理，2009（l0）
［3］田照俊：我国普通高校融资风险的防范与控制研究［J］.河南广播电视大学学报，2009（l）
风险防范研究范文篇7
【关键词】村镇银行信用风险防范策略
一、引言
根据2007年1月22日银监会颁布的《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行是“经银监会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构”。我国大力发展村镇银行建设，从2006年12月20日，银监会启动村镇银行的试点工作，2007年10月12日，村镇银行开始在全国范围内推行，到2013年8月底，村镇银行突破了1000余家。村镇银行的网点主要设立在我国广大农村地区，有效填补了我国农村地区空白金融问题，加大了农村地区的信贷资金供给，加快了农村金融产品和服务的创新，推进了农村经济发展水平和农民生活水平的提高。
根据《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行的业务范围包括传统商业银行业务（吸收存款、发放短期和中长期贷款、国际结算、代销兑付承销债券等）和银行卡业务等创新型业务。截至2013年8月末，已开业的村镇银行资产达5204亿元，其中农户贷款1228亿元，小企业贷款1598亿元，两者合计占各项贷款的89%，累计向111.9万农户发放贷款3097.5亿元，累计向28.9万户小微企业发放贷款5329.5亿元。由此可见，村镇银行的盈利主要来源于农户的小额贷款和农村中小企业的贷款，而由于农业的高风险性特征、抵质押担保困难等原因，使得村镇银行面临的最主要风险是信用风险。
二、我国村镇银行信用风险的主要特征
（一）三农风险的突发性、不可预测性
自然条件和市场条件对三农的影响较大，农民“靠天吃饭”，自然灾害的发生对其的影响非常大，加上农村的保险意识淡薄，相关担保、保险体系不健全，使得自然灾害一发生，农民只好望天兴叹。另外，农产品的生产周期通常都比较长，国内外农产品市场风云变幻，农户在农业生产的发展方面跟风比较严重，使得村镇银行在经营三农贷款时面临的风险加大。
（二）风险的集中性
根据《村镇银行管理暂行规定》，我国的村镇银行一般设立在县及以下区域，尤其是乡镇一级，服务对象、区域相对狭窄，同地域的农户、工商户和小微企业的经营范围趋同，使得村镇银行的贷款业务集中于同一地区的单一的客户群和产业，一旦这种产品的价格波动，将会对他们的还贷能力造成影响，导致村镇银行的信用风险加大。
（三）信用风险凸现
村镇银行设立在农村地区，农村地区在我国一般经济都不发达，借款人整体缺乏资金但偿还能力较弱，同时，农村土地、房屋抵押担保等正处于试点阶段，农民缺乏有效的担保和抵押物，这也导致贷款缺少担保，贫困地域特征和贷款担保的缺乏致使村镇银行信用风险凸现。
（四）风险大、投入高、收益不确定
村镇银行的服务对象是三农，经营的主要是农户的小额贷款和农村中小企业的贷款，受自然因素和市场因素的影响，农户和农村中小企业的收益具有不确定性，从而对村镇银行信贷资产业务的安全和获利造成影响，一旦发生贷款无法按时归还，追究责任很难。所以村镇银行需要对农户和农村中小企业进行走访调查，掌握基本情况，并对其贷款的项目收益要进行评估预测以便降低风险，但因此所花费的成本会很高，使得村镇银行的风险与收益不对称。
三、我国村镇银行信用风险的成因分析
（一）农业经济的风险性高
第一，农业生产受自然条件的制约，气候、地形、水源、土壤、自然灾害等都会其产生直接的影响，近年来，极端自然灾害和突发事件的频发，使得农业生产面临严峻考验，造成农民的非自愿违约。
第二，农产品的供求和价格取决于市场，经济全球化背景下，随着国内外经济环境的不断变化，农产品的生产经营受市场风险的影响，极有可能造成滞销和价格的剧烈波动，从而严重影响农民的收入。
第三，由于家庭分散经营和农业的生产周期长，自然风险和市场风险存在于农产品的整个生产过程。所以农业经济的风险性高，一旦农户的收入无法保证时，村镇银行就面临贷款的信用风险。
（二）农村金融政策法规的不完善
村镇银行的诞生源于2006年以来国家对农村地区银行业准入政策的调整放宽，但是相应的配套制度及政策支持没有及时跟上，税收（营业税、所得税）缴纳方面参照其他商业银行的标准，完全没有考虑对村镇银行这种新型农村金融机构给予一定的优惠和补贴。央行在利率管理上也没有给予村镇银行适度放权，对村镇银行支农再贷款尚未明确给予优惠利率支持。此外，现行农村金融法律法规对村镇银行的债权保护不力，一些地方金融债权案件出现审判难、执行难等问题，这些都将阻碍村镇银行的生存与发展。
（三）农村信用体系建设滞后
一是我国很多农户受小农思想的影响，加上近些年国家对三农的一系列优惠和保护政策的出台，使得部分农户对政策产生了依赖性，把农户小额信用贷款当成国家扶贫钱，还款意识淡薄。
二是随着城镇化进程的加快，农村人口流动频繁，信用信息采集存在很大难度，农村许多中小企业本身会计核算不规范，农户信用观念、法律意识偏低，容易顶、冒名，形成村镇银行的违规贷款。
三是农村信用体系建设涉及工商、税务等多个部门，人民银行的个人征信系统主要反映的仅仅是个人的金融活动，而且农村金融机构基本上都没有加入人民银行征信系统，所以农村信用信息共享机制也有待完善。
（四）银行自身经营管理的问题
第一，由于村镇银行规模一般较小，法人治理不完善，容易产生内部人控制，出现内部关联人或关联方贷款。
第二，村镇银行员工素质普遍较低，学历水平参差不齐，风险意识缺乏，具体操作方面存在很多不合规的地方。
第三，受人力和物力所限，村镇银行在贷款发放时存在主观臆断，比如有的村镇银行对贷款风险大小的判定仅仅依据其业务员对农户的了解程度，贷款“三查”制度执行严重不到位，从而造成村镇银行的信贷风险。
四、我国村镇银行信用风险的防范策略
（一）加快农业保险业务的推广
通过各种途径加大农业保险的宣传力度，提高农户的保险意识，积极推广农业保险业务，以便在发生自然灾害或农业风险时减少农民的损失，从而从源头上控制村镇银行信贷风险的发生。进一步完善农业保险体系，实行商业性保险和政策性保险相结合，政策性保险偏重于商业性保险不愿涉足的范围，比如高风险、高成本、农民个人无力全部承担的保险产品，同时政府在这类保险上加大财政补助的力度，鼓励商业性保险公司开发适应市场需要和农民个人能够支付、有一定盈利空间的保险产品，通过两者的互为补充，不断拓宽农业保险的险种，提高对农户生产经营的风险保障。
（二）完善农村金融政策法规
第一，从法律层面上为村镇银行良性运转提供支持，通过税收、土地等多方面优惠及呆账核销政策促进资本积累，改善村镇银行信用创造能力，尽快完善农村金融支农政策体系，扩展农户借贷抵押资产的范围，并对三农贷款给以适当的财政贴息。
第二，从机制上对农业投资的连续性提供保证，从而降低村镇银行对农户放贷的风险，健全支农贷款项目的财政配套机制，对农业贷款提供一定的保障，建立合理的支农贷款补偿机制。
第三，从存款准备制度上给予村镇银行优待，根据其规模大小和所处地域不同实行差别准备金率，降低村镇银行的存款准备金率和支农再贷款利率，给予村镇银行适度的免息专项贷款，增加村镇银行的可用资金。
第四，从利率管理上对村镇银行放贷利率给予适度的放权，对涉农贷款的利差给予适度的补偿，在降低农户贷款成本的同时，也增强了村镇银行抵御信用风险的能力。
（三）加强农村信用体系建设
第一，村镇银行可通过开展信用户、信用村、信用乡镇等信用工程创建活动，加强与农村各部门的沟通和联系，掌握农户、工商户和小微企业的基本情况，比如收入状况、经营能力、借贷信息、还款记录、违约信息等，建立相应的信用档案，作为贷款发放的依据。
第二，加强与县乡政府及农村各部门的沟通与联系，组织对农户、工商户和小微企业金融基础知识和征信知识的宣传与教育，强化其诚实守信的意识，并逐步完善农户、工商户和小微企业的电子信用档案。
第三，完善信用评级体系，通过综合考量农户、工商户和小微企业的各类信息，对其进行信用评级，根据级别的不同分别给予不同的授信额度与利率。
（四）提高村镇银行经营管理水平
村镇银行提高经营管理水平，可从以下几方面入手：第一，健全法人治理，完善相关规章制度，明确各级人员的职责与职权，规范授权，加强村镇银行内控建设。
第二，引进先进的风险管理技术，建立标准化的信贷管理流程，对贷前调查、贷款审查与审批、贷后跟踪进行标准化流程管理，保持与农户、工商户和小微企业的经常联系，建立信用风险预警机制，动态管理贷款客户的资信状况和信用额度。
第三，通过创新贷款抵押担保方式，如小组联保、订单担保、仓单质押、农村土地承包经营权抵押、农村房屋抵押、大棚、养殖圈舍等农业生产设施抵押、活体动物、果园、苗木等生物资产抵押等降低村镇银行对借款者的不熟知而导致的风险。
第四，组织员工定期培训，不定期进行各项技能的考核，提升员工的专业技能，增强风险防范意识。
参考文献
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[5]张丽屏，付剑平.村镇银行信贷风险与应对对策.商品与质量，2011年11月.
风险防范研究范文篇8
关键词：老年病；护理风险；防范对策
老年病的护理风险主要是指在操作、处理、抢救等环节中，所导致的老年患者发生伤残等不良事件的不可预见性，包括护理事故、意外伤亡、并发症及因护理不当而产生的医疗纠纷等。老年病护理风险具有几率大、复杂性及危险性的特点，直接威胁患者生命健康。因此，对老年病护理风险进行正确评估，重视老年患者生理、心理等各方面变化，积极采取防范措施，对提高患者生存率具有重要作用。
1老年病常见护理风险
1.1安全风险①跌倒。跌倒在护理风险中最为常见，老年人跌倒发生几率相对较高，居安全问题的首位。相关研究表明，老年人跌倒分为内外因，近乎50%的跌倒由用药不当导致。②压疮。压疮多发于70岁以上患者，部位较为隐蔽，容易导致继发性感染，愈合困难。压疮若长期不愈，致死率会比正常患者高出6倍以上[1]。③药物引发的不良反应。老年人对服药的依从性较差，难以完全遵医嘱准确用药。本身又复合多种疾病，需要同时服用多种药物，药物在体内相互作用，易导致不良反应发生，引发的后果较为严重，具有致死率高的特点。④病情变化。老年人往往在疾病出现变化时无感受，研究显示，约有35%～80%老年人在出现心肌梗死、腹膜炎的时候没有疼痛感或疼痛反应微弱，易致严重后果产生。因此，在老年病护理中，护理人员要掌握老年常见并发症的基本知识，护理过程中对病情变化认真观察，防范老年病情突然恶化产生严重后果[2]。⑤自杀。老年人由于躯体疾病会产生沉重的心理负担，是抑郁症的高发人群。严重抑郁不利于病症的治疗，患者有自杀倾向或轻生行为，因此，注重老年人心理防护，是降低护理风险的重要内容。
1.2护理操作风险①静脉炎。老年患者产生静脉炎主要有血管老化、药物刺激、机械刺激等原因。②皮肤撕脱伤。水肿导致的皮肤撕脱伤的发病率相对较高，因此，临床护理中要注意采取适当措施，避免老年人皮肤撕脱伤的产生。③导管脱落。中心静脉导管经皮置入在老年人补液长期补给中已经被广泛应用；由于老年人的吞咽功能逐渐丧失，采用鼻饲法的人也越来越多；尿失禁也是老年病的常见症状，因此导尿管的长期保留在老年患者中也较为常见[3]。④沟通交流不当。老年人与护理人员会产生一定的交流障碍，老年人记忆力减退、听力下降、有猜疑心理。而护理人员没有及时了解老年人的心理感受，护理时身体语言使用不当，产生交流障碍。
2老年病护理风险防范对策
2.1人员培训①专业技能培训。过硬的专业技术是做好护理工作的根本，我国护理人员水平存在较大差异，加之部分医院为降低成本，招聘学历较低的护士，一定程度上加剧了护理风险。因此，应加大培训力度，进行定期的业务学习、护士会、读书会等活动，固定时间培训一次，根据实际情况，有的放矢的加强护理人员理论知识与实践能力的培训。②沟通技巧培训。护理人员要打破与老年患者之间的交流障碍，熟知患者病情及心理特点。加强礼仪知识、人文知识、心理学方面的培训工作。与老年患者沟通时要使用敬语，对老年人的具体情况，如家庭背景、文化程度、性格脾气、离休前职务、主要的照顾者等详细了解，对常见问题采用列表方式归纳熟记，不定期检查以加深护理人员印象[4]。③相关制度培训。医院建立健全护理管理制度，使每个护理人员都能明确职责，实行精细化管理，将问题分解细化，责任到人。要求护理人员学习相关制度及法律法规并且考核，根据护理过程中发生的情况逐步修正、完善制度。建立风险预案，最大限度降低老年病护理风险。
2.2加强病房基础设施管理病房基础设施的建设应该考虑老年人的特点，如卫生间内马桶为座便式，旁边安装扶手，淋浴椅具有折叠性，设置呼叫铃；防滑地板，走廊设有扶手；病床边设有护栏，屋内家具不要有棱角，病区有足够空间可供患者活动，房门宽度略大，方便患者轮椅出入，加强基础设施管理，及时检查修缮设施，降低意外风险。
2.3加强安全知识宣教将老年患者集中在一起，定期统一进行健康知识及预防措施的宣教，或对患者进行单独辅导，结合影像资料，进行保健知识灌输。同时对其家属也要普及相关知识，帮助其更好的照顾患者。
3结论
老年患者由于生理及病理原因，心理上更容易产生不良情绪，比青年患者更容易受到伤害。因此，在老年病护理中，要加强识别护理风险，有效评估风险所带来的伤害，针对性的采取防范措施，从而降低护理的风险性，让护理更加安全有效。
参考文献：
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[2]霍世英.老年患者入院评估存在的护理风险及防范对策[J].临床误诊误治，2011（09）.
风险防范研究范文篇9
【关键词】高校基建项目风险因子风险防范措施
工程风险及风险管理
工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险。在现代工程项目管理中，风险管理已成为研究的热点之一。它是项目在规范化、标准化管理基础上的一种更高层次的项目管理。
高校基本建设项目风险管理
1.高校基本建设项目风险管理的内容
高校基本建设项目管理工作从报建、建造到竣工验收，要投入大量的人力、材料、资金和时间，整个建设过程都面临诸多风险。文章讨论的高校基本建设风险管理的主体是高校基建管理部门，即业主方的风险管理，主要包括：
（1）管理者的自身风险。基建管理部门的自身风险是滋生其他风险的基础，一般包括人为风险、经济风险和自然风险。
（2）管理者所面临的各参建方的诚信风险。监理单位与承包商、材料商串通一起，蒙骗业主；监理单位临时聘用人员的业务水平参差不齐，工作缺乏主动性。总承包商是挂靠资质，名不副实，材料设备供货商的货物以假乱真，以次充好；更换设备关键部位以降低造价；供货失信。
（3）合同风险。根据现场管理经验，合同风险主要有：一是对特殊工程进行分包时，分包单位只跟业主方签订合同，这样在项目实施中存在扯皮推诿风险；二是合同的主体资格不相称，招标时以总公司名义投标，签订合同时又同下属分公司进行签订；三是合同中对结算方式、增减项的执行单价等约定不明确。
（4）工程建设中的风险。一是设计单位与承包商串通，进行设计变更，以小变大。二是监理单位与承包商串通，只算核增，不算核减，想方设法进行变更增项。三是承包商成立专门的变更增项攻关组，层层拉拢，信奉工程是算来的不是干来的谬论，不在管理上要效益，而在攻关上要效益。
其他还有不可抗力风险等。
2.高校基建项目风险管理存在的问题
（1）风险管理意识薄弱、知识匮乏。
（2）管理设施基础弱、手段较为单一。
3.高校基建项目风险因子辨识
高校基建项目风险因子辨识的原则是：
（1）该风险因子必须是高校基建管理部门可以采取措施尽量减少或避免其发生的，不考虑职能范围外的风险发生。
（2）该风险因子的发生对项目的建设有重要影响，后果比较严重。
根据高校基建项目风险发生的特点，结合实际工作中遇到的问题和管理经验，将高校基本建设项目管理过程中的风险点和造成该风险的原因总结如下表1。
表1高校基建项目风险因子辨识结果
4.高校基建项目风险防范措施
针对以上风险因子，提出在高校基建管理部门职能范围内具体可行的风险防范措施：
（1）经费支付审批。对经费审批的过程严格把关。
（2）投标入围单位确定。由学校采招办等部门确定工程项目选用的招标方式，根据预算额可选委托专业单位招标、网上公告公开招标和邀请招标等形式，根据不同专业邀请相关专家做评审人，确保入围单位满足资格预审条件。
（3）评标小组成员选择。评标小组应由基建管理部门的领导、相关专业科室的负责人、专业技术人员组成，必要时邀请专家参加评标，对提出的评审意见需签字承担个人责任。
（4）招标文件编制与投标文件审核。基建管理部门相关科室按照工作计划及时提出需招标的项目，技术部门提供该项目的技术要求及工期要求，据此组织编制项目的工程量清单及预算后形成完整的招标文件报学校分管领导审批后进行。基建管理部门对投标文件的响应程度进行全面详细的审核，将审核结果上报分管领导。
（5）签订合同前洽商。合同签订前的洽商参与人员包括，中标单位、基建处相关科室和审计人员，他们同时参加。
（6）合同条款审核。合同条款的审核必须包括以下内容：格式是否符合规定和项目需要；与招标文件的吻合程度；投标文件中列出的主要条款是否列入合同；洽商结果是否体现；其他重要事项是否列入合同等。
（7）工程设计变更。设计变更严格执行签证制度，由设计院、承包单位、建设单位提出，技术负责人组织相关人员对变更的必要性和可行性进行讨论并形成意见，重大变更需请示校级领导后再签发变更需求给设计院，收到设计院的变更通知单后由技术负责人核实变更内容并签发执行。
（8）工程其他变更。工程其他变更严格执行签证制度，由承包单位提出，建设单位技术负责人组织相关人员对变更的必要性和可行性进行讨论并形成意见，重大变更需请示校级领导后再签发执行。
（9）材料定质定价。施工单位根据合同、招投标文件、签证或其他有效资料，提交材料定质定价签证单。现场专业负责人核实后报项目组，项目组组织相关人员进行询价，询价要求不少于同类3家企业，根据询价结果形成定价建议上报审计人员、分管领导审批后执行。
（10）工程材料验收。验收成员由承包单位、供货单位、建设单位、监理方有关人员组成。承包单位提前一天向监理提交验收申请，与承包单位和供货商进行验收后形成意见报建设单位，建设单位必须对验收结果进行抽查。
（11）工程质量验收。施工阶段的验收，由承包单位报监理进行验收后签署报验材料，建设单位对报验工序进行抽查。对于项目竣工验收，初验合格后，建设单位组织设计、施工、监理、质检等相关单位组成竣工验收小组，签署共同确认的工程竣工验收意见。
结语
风险管理是项目管理的重点，高校基建部门作为工程实施的业主方，其风险管理是基本建设管理中最重要的内容，只有认清风险，科学决策，制订出切实可行的风险防范措施并严格执行，才能有效地预防和降低风险发生的概率并减轻风险发生的危害。
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风险防范研究范文篇10
关键词：手机银行；风险分析；风险防范
手机银行又称移动银行，是一种利用移动设备与终端办理银行业务的金融业务服务模式。作为一种新的银行服务渠道，手机银行不仅为客户提供便利的银行服务，而且它还拓展了银行的服务范围和工作时间，极大的提高了银行的竞争力。随着我国3G牌照的发放及手机朝着多媒体终端发展的趋势，手机银行这个新的战场也相应的成为各银行的必争之地。
一、我国手机银行业务发展现状分析
由于移动终端所必有的贴身便捷特性，而且手机作为个人移动设备的最强大终端，使得手机银行成为继ATM、互联网、POS之后银行开展业务的强有力工具，越来越受到国际银行业的关注。据权威调查分析，未来几年，全球移动支付将代替现有的现金、借记卡、信用卡等支付手段，成为支付领域的主要支付模式。
近年来，全球移动支付的发展是越来越火爆，欧美发达国家及日韩在移动支付领域都做出了不错的成绩。就韩国而言，它的手机用户占全国总人口的82%，宽带普及率是世界最高，电子商务基础设施被公认为世界级水平，这些都为韩国移动支付的发展提供了良好的基础。经过多年的发展，韩国的电子钱包、移动信用卡等移动支付业务日渐成熟，并在这一领域形成了独有的特色，成为全球移动支付领域一股强有力的力量。根据韩国银行的《2009年韩国网上银行使用情况》显示，截至2009年底，手机银行注册用户数达到1116万，增长了31.6％。手机银行日均交易规模达2656亿韩元，比2008年增长了76.2％。同时统计显示手机银行用户每年都呈现出快速增长势头，2006年与2005年相比增长29.6％，2008年也比2007年增长了42.6％。而且手机银行交易次数也是连年上升，2009年的交易次数172万次，比2008年（105.7万次）提高了62.7％。而作为3G业务最成熟市场之一的日本在手机银行业务上也有不错的发展，截至2009年6月底，日本手机用户1.08亿，3G用户达到1.02亿，占所有手机用户数的94.4%。目前在日本手机银行已经成为主流支付方式。欧美虽然在手机银行业务上重点推进3G网络，通过提升网络数据流量从而盈利，但也是由于网络的改良，使得手机银行业务有了较大程度的发展。日韩两国与我国地域接近、市场相似，3G技术的普及应用较早，他们的发展情况和经验值得我们参考和借鉴。
我国的手机银行业务发展起步较晚，但是已经取得了较大的发展。到目前为止已有中国工商银行、光大银行、交通银行、中国银行、中国建设银行、浦发银行、民生银行等多家银行开展了手机银行业务。2009年1月7日，我国3G牌照花落中国移动、中国电信、中国联通，标志着我国进入3G时代，这将为我国手机银行业务的开展提供有利的环境。现在我国推出的手机银行业务已经基本实现了银行的各类业务，以中国工商银行为例，手机银行包括短信手机银行、手机银行普通版和手机银行3G版本三套系统，提供了账户管理、转账汇款、缴费业务、手机股市、基金业务、国债业务、外汇业务、银期转账、信用卡服务、住房公积金业务等多种金融服务。
数据来源：中国工信部统计数据
图1是根据工信部统计的数据绘制成的，是我国近几年移动手机用户数量的总体情况。从表中可以看出,2010年我国移动手机用户达到了8.59亿户，比2009年增长了15%，可见我国移动手机用户近几年增长趋势明显。据CNNIC报告和中国银联统计，截止2010年12月底，我国手机上网用户和支付用户分别达到3.03亿和2000万户，手机支付业务年交易金额超过540亿元。庞大的手机用户群体和市场规模将为手机银行业务的发展奠定基础。同时随着3G时代的来临，手机银行将逐渐进入高速发展时期，这将给我国手机银行的发展带来更广阔的发展前景。
资料来源：3G门户《2011中国手机银行用户调研报告》
2011年3月17日3G门户网的《2011中国手机银行用户调研报告》显示，我国手机银行业务在手机网民中的使用率从2010年7月的调查结果的36.8%上升至52.2%，尽管其中经常使用的网民只占17.8%，但可以说明手机银行已获得越来越多手机网民的欢迎和认可，手机银行业务在手机网民中的使用率也显著提高。通过手机银行用户的月收入分布（如图3）可以看出，经常使用手机银行业务的用户的个人月收入偏高，其中，个人月收入5000元以上的比例为15.4%，2500元以上的比例为52.2%，均高于偶尔使用手机银行业务的用户。使用人群结构的优化，预示手机银行业务有着良好的发展前景。事实上，经常使用手机银行业务的用户由于收入偏高且使用手机银行频率高，必然会成为手机银行业务的核心客户，这一个较为富裕的群体将在很大程度上促进手机银行业务的繁荣。
数据来源：3G门户《2011中国手机银行用户调研报告》
二、手机银行风险分析
手机银行虽然使用起来比较方便、便捷，但是和网上银行一样，同样面临着不同的风险。同时手机银行作为一种实体银行的虚拟环境，不仅有传统银行所具有的风险，而且由于它具有即时性、虚拟化等特点，风险要远远高于传统银行。目前，我国手机银行业务存在下列风险：
（一）手机银行技术风险
手机银行业务的开展都需要硬件平台来支持，因此银行必须设定特定的技术解决方案。如果设计方案存在漏洞，那将会给银行带来一定的风险。同时各商业银行都是通过客户端进行手机银行业务，网络与设备出现问题、病毒侵入以及突发事件都会给手机银行业务带来风险。银行安全措施做的不到位，一旦计算机病毒侵入往往会造成网络主机系统崩溃、数据丢失等严重后果；或者系统遭黑客侵入、手机遭到病毒攻击，对手机银行的客户信息进行窃取和修改，这不仅会给客户造成不小的经济损失，同时银行在声誉上和经济上也会受到伤害。
（二）手机银行操作风险
这种风险主要是指客户在进行手机银行业务操作时不熟悉相关知识和对手机银行业务操作方式不熟悉所导致的风险，或者是银行内部人员对手机银行业务操作失误致使客户遭受损失的风险。
（三）手机银行信誉风险
手机银行的信誉风险，指的是由于手机银行业务遭遇侵害、出现失误、监管不力或其他原因，给手机银行客户造成经济损失，导致在公众舆论产生负面评价，对银行造成信誉受损的风险。信誉风险包括公众对银行整体运行产生持续负面印象的行为，这些行为严重的损害了银行与客户之间关系的建立和维持。如果公众对银行处理问题能力极度丧失信心，也会引发信誉风险。对于商业银行来说，提供一个高效、可靠的服务平台对开展手机银行业务服务是至关重要的。若银行不能提供安全、可靠、准确和高效的手机金融服务，那么银行的信誉势必将受到损害，这也将会阻碍银行其他业务的开展。可见，手机银行服务的成败直接关系到商业银行的经营。
（四）手机银行法律风险
手机银行给商业银行业务发展带来了新的特点，作为银行新增加的一项业务，在大多数国家和地区都没有相配套的法律制度与之相适应，而在某些情况下银行和客户之间的权利和义务还未明确，这就带来了法律风险。目前，我国法律法规对于手机银行业务运作的适用性也是不明确，在客户信息披露和隐私保护方面也存在着法律风险。如果银行和把客户之间权责不明确时，一旦客户和银行间发生纠纷，双方就有可能进行法律诉讼。当银行在无法可依的情况下开展手机银行业务时，其潜在法律风险不容忽视。
三、手机银行风险防范的对策建议
（一）手机银行技术风险防范
1.身份识别
各大商业银行都对手机银行采取了客户身份信息和手机号码绑定的方式进行安全防范，客户只有用本人的手机才能以客户的身份登录手机银行，他人是无法登陆的。当客户需要输入密码和个人身份信息时，数据应该立即被加密编码，同时保证机密信息传输的单向性。在这过程中，信息不能在手机终端显示，以防他人看见这些信息。若客户输出信息错误，或者线路出现故障，系统应立即终止交易并返回到登录页面再进行身份鉴定。为防止有人恶意试探别人密码，系统应该设置密码错误次数限制，当达到限制时，将该客户手机银行业务处于暂停状态。为了保证手机银行的操作过程是按客户意愿进行的，手机银行系统应具备客户确认机制，防止信息被窃取。
2.数据的完整性和保密性
手机银行业务是客户利用手机进行业务操作的，一旦客户的手机信号不好时，往往会导致信息延迟和数据的不完整。因此，移动通讯系统中应当提供相应的机制来应对这种事情的发生。手机银行是利用手机终端进行业务操作的，这些设备有时会遇到恶意手机编码和其他恶意的攻击。所以，手机银行系统应配备相应的安全措施如设置防火墙、监视控制系统等等来确保数据的完整性。为保证数据的完整性，应该对于所有的交易数据进行摘要处理并对交易数据进行校验，以防止数据在传输途中修改或丢失。
一般来说，手机已经具有了一些安全技术，但是这些技术相对简单，容易被解密，保密性欠缺。手机银行整个系统应采用端对端的加密数据传送方式来保证数据的保密性。交易数据在传送之前，手机端必须和手机银行服务端建立一个安全通道，如果客户提供的帐号密码和验证信息正确，客户和服务器才能建立连接，客户才能进行交易，这样客户的敏感和机密信息得到保护。同样加密、解密和相关的鉴定处理也应该有专门的设备和程序来保证。
3.灾难恢复性
手机银行的灾难恢复包括系统灾难恢复和数据灾难恢复。系统灾难恢复就是安装必要的恢复和后备系统，来保证系统的可恢复性和高系统可靠性，将系统故障所造成的风险降低到最小。数据灾难恢复是面对自然灾害、病毒侵入、硬件故障等事情，将用户数据从存储设备中拯救出来，从而将损失降到最小。
（二）手机银行操作风险防范
一般情况下，防范银行操作风险最有效的方法就是制定尽可能详细的业务规章制度和操作流程，使内控制度建设与业务发展同步，并提高制度执行力。针对手机银行业务是银行新开展的一项新业务，银行应立即制定详细的业务规章制度，及时发现并弥补制度设计和执行上的缺陷，不断完善管理制度体系。同时银行要切实强化风险责任的追究机制，加大对责任人员的查处力度，并强化教育，提高银行员工综合素质。同时监管部门要对手机银行业务加强监管，对手机银行进行适当的监管可以有效的降低风险。另外针对客户由于知识上缺乏而犯的操作错误，银行应该对其进行指导和普及手机银行使用知识，这样来降低客户使用手机银行过程中存在的操作风险。
（三）手机银行信誉风险防范
信誉风险会影响银行建立新型客户关系，降低其服务能力。首先银行应该加强业务宣传，树立良好品牌，最重要的是树立属于“自己”的品牌。有良好信誉的品牌经营是信心与可靠性的保证。只有那些有良好信誉，能赢得消费者信赖的银行业务品种才能获得生存的权力，赢得更大的市场。其次银行要加强银行内部管理，同时要做好银行系统的安全防范工作。银行内部应设立专门负责稽核业务流程、进行安全评估、风险防范的机构或委员会，定期对系统安全性的测试结果及审计记录做出分析，并向银行高级管理层或董事会提交报告。同时要建立科学的操作规范和严格的内部制约机制，保证程序员与操作员分离、经办人员与管理人员分离、制作者与执行者分离，任何人进入系统的操作必须有记载。随着手机银行业务的不断拓展，应适时对登陆手机银行的重点客户进行监控。按照巴塞尔协议监督核心原则和《关于洗钱、扣押、没收犯罪所得公约》等国际条约，对手机银行交易进行跟踪，通过数据挖掘软件，对可疑交易进行分析，防范利用手机银行进行非法资金交易。
（四）手机银行法律风险防范
我国手机银行业务开展相对较晚，法律法规不健全。商业银行应加强自我保护意识，要尽量用法律法规来防范法律风险。对于商业银行，首先要强化风险意识，要认识到，法律风险一旦发生，会给银行带来严重后果。法律合规部门应集中优势力量全面跟踪参与手机银行业务，对其中可能存在的法律风险进行尽职调查，同时提供法律咨询、谈判等多方面的法律服务，使法律风险降至最低。其次在手机银行业务处理上应充分利用现有的法律来制定手机银行相关协议及业务流程，如《合同法》、《会计法》《票据法》等。在技术安全上，利用目前执行的关于信息技术安全的行政法规，如《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》《金融机构计算机信息系统安全保护工作暂行规定》等。银行应注重交易数据的保管；认真研究其作为证据的合理性，争取渠道合理认定，为可能的纠纷或投诉做好必要的准备。
四、结语
我国的手机银行体系无论是银行还是运营商都不能满足客户的需求。随着3G时代的到来，各个商业银行都看到了手机银行的潜在商机，纷纷开通了手机银行业务。但是作为虚拟环境交易的载体，手机银行存在的风险不容忽视。各商业银行在开展手机银行业务的同时，也要对手机银行存在的风险加以管理和控制。同时监管部门也应该加强监管，按照《电子银行业务管理办法》和《电子银行安全评估指引》对手机银行业务进行有效的监管，形成有效的监管体系对手机银行业务的发展是非常重要的。
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基金项目：
1.上海市教委重点学科建设项目：经济系统的运行与调控（J50504）
2.教育部：部级沪江创新创业人才培养实验区
3.上海市教委：上海市第三期教育高地（电子商务）
4.上海市社科项目（2009BJB031）
风险防范研究范文篇11
关键词：
商业银行；财务管理；风险管理；风险防范
中图分类号：
F23
文献标识码：A
文章编号：16723198（2015）11009802
1财务管理风险防范的内涵
商业银行的财务管理风险防范体系借鉴控制论的原理成为银行运转过程中必不可少的环节。完善科学的商业银行财务管理风险防范体系是银行健康有序发展、增加运营利润、实现战略目标的关键，而且可以帮助银行降低还贷人的信用风险。
1.1商业银行财务管理风险防范的目标
商业银行财务管理风险防范的任务就是形成一个持续防范、动态控制、强化业务操作性，最终保证战略目标实现的机制。
商业银行财务管理风险防范的目标主要体现在三个大的方面上：事前防范，预测并控制有可能出现的运营风险，将风险扼杀在摇篮里；在银行业务的进行中，保障金融资产的有效流动、加强管理者的风险意识以及业务操作的合理性；业务完成后保障银行利润的获得，战略目标的实现。
1.2商业银行财务管理风险防范的必要性
（1）合理的商业银行财务管理风险防范体系是银行开展业务的前提。
商业银行财务管理风险防范体系是银行业务顺利开展，实现运营利润的前提条件。首先，是要接受来自金融监管部门的监管和社会监督；其次，是加大同行监督、互相制约、互相促进的力度。每个行业都有自己成文的或不成文的规定，每一个银行都要遵守金融业的规定，一切要从整个金融业的利益出发；最后，要加强银行本身的自我约束，在金融业规章制度的指导下，银行还应该根据自身的实际情况和运转规律，加强规章制度建设，提高从业人员职业素质。
（2）境外银行的竞争压力。
随着境外银行不断地进驻我们国家，其对国内银行发展造成的压力也越来越大。由于国外银行关于财务管理风险防范的研究早于我们国家，而且无论其理论研究还是计算模型和实践经验都远远胜于我们国家，因此在竞争情势如此严峻的情况下，我国必须加快对银行财务管理风险防范研究的脚步。
2商业银行财务管理风险防范中存在的问题
2.1财务决策缺乏科学程序和长远整体目光
由于金融行业本身所具有的高风险性，监管部门的要求越来越高，从目前来看财务决策机制存在一些明显的问题，急需重新建设与完善。
众所周知，一方面，完善的财务决策体系是商业银行财务管理的重要组成部分，也是商业银行应对现代银行转型的战略要求。另一方面，财务决策机制的完善也是落实监管机构《国有商业银行公司治理及相关监管指引》的相关要求，满足《公司法》要求的相互制衡、独立运作规范，推进决策的科学性、透明性和高效性。
2.2信贷风险防范意识不强
贷款是商业银行的主要业务和利润来源。然而，商业银行与企业之间关于投资项目的信息是不对称的。企业最为了解市场，银行则是通过企业来了解项目的科学性，对市场的真实情况缺乏第一手资料，二者实际上对信息的了解不是对等的。银行一旦做出贷款的决定，就难以保证企业能够完全遵循其事先的约定来使用相关资金；有些企业可能会将资金用在没有经过论证的风险极大的项目上。而且如果企业由于投资失败无法按期偿还贷款，银行也很难强制要求企业归还，只有通过等方式来追回贷款。因此信贷风险所带来的可能是交易对象的信用和履约风险。
2.3经营目标与财务目标出现偏差
所谓商业银行的经营目标是商业银行开展各项经营活动所必须完成的根本目的。作为商业银行而言，在保障银行资金安全和流动性之后，就必须将利润最大化作为其经营目标，也就是要尽可能提高盈利水平，获得最大的经济利益。确立商业银行的经营目标对于保证商业银行的可持续发展具有重要意义。
另一方面，由于商业银行要代表股东开展经营活动，因此其财务管理的目标同样应以实现利益最大化为目标，包括所有者权益最大化、国有资产保值和增值、商业银行财务形象最佳化和传导宏观调控的货币政策。商业银行的财务目标是其财务管理活动主体进行的理财活动，也是财务主体希望达成的结果，决定了财务主体的行为模式；财务目标的科学性对于提高商业银行财务管理效率有重要作用。
2.4财务管理人员素质有限
商业银行财务管理活动过程中，人员素质起到重要作用。任何活动、任何决策都需要人来执行，人既是行为的载体，也是思想观念的载体，因此，商业银行财务管理风险防范必须依靠一大批有高素质的从业人员才能真正完成。
3商业银行财务管理风险防范的对策
针对商业银行的财务管理现状，在找到商业银行财务管理风险防范存在的问题及其成因之后，提出解决商业银行财务管理风险防范的基本思路和对策，如探索新型的财务运作和核算模式，优化资源配置；加强信贷资金管理，对信贷资金的使用进行实时监控；改进财务管理方法，使成本控制涉及到经营的各个环节；培养符合商业银行现代财务管理要求的高素质人才；这对于防范、化解我国商业银行财务管理风险将发挥重要作用。
3.1建立合理的财务运作与核算模式
以往我国内银行的核算方式都是比较独立的，按照不同的地区和分布分为不同的核算体系，每一个地区的银行都有自己独立的核算方法。这种银行的核算体系比较灵活，给了地区银行很大的自，地方银行也可以根据自己的实际情况灵活变动自己的核算方式，但是这样的核算体系容易造成各行其是、整体上不一致、混乱等情况的出现，同时也不利于国家金融资源的合理调配。
为了解决这个问题，商业银行可以借鉴国际上一些商业银行的核算方法。其改变以地区为划分的核算方式，强调从宏观上对银行进行财务管理，按照银行的业务类型判断核算方法，收回地区银行的一些自，进行集中管理。
3.2加强信贷资金管理，对信贷资金的使用进行实时监控
由于商业银行的财务管理风险一部分是来自于信用贷款还款人的信誉风险，因此要有效规避财务管理风险，银行就必须要采取措施降低风险发生的概率。
第一，信贷制度管理要有可操作性。任何制度的制定与设立都需要经过实践的检验，只有符合实际情况，实事求是才能成为合理的制度。此外由于银行的运营和业务往来具有很强的操作性，所以在设立制度时也必须具有很强的操作性。
第二，推动全社会征信管理系统的建立。如今人民银行的征信系统过于简易、提供的信息不全，反馈不够及时，反馈渠道不够畅通。加上每个银行的系统互相之间缺乏有效合理联系与沟通，这样带来的结果是对银行业发展、运营信息把握的不完全。
第三，实行贷款资金专户管理。为了降低银行的财务管理风险，应该允许个人开通专门账户，实现信用贷款的专门管理和有效反馈监督。银行与个人的业务往来完全在个人的专门账户内进行，也只有个人进行信用贷款业务时在这个专门账户内进行。
3.3改进财务管理方法，使成本控制涉及到经营的各个环节
第一，建立成本确认机制。全面成本管理的研究角度一个很重要的方面就是对源头的确认，强调成本的全过程控制。优化成本之源，是监测和调整成本发生的人、财、物的配置情况，进行科学局部，从根本上杜绝资源浪费。第二，推行成本标准化。也就是要建立标准成本指标系统，通过指标数值的确定，来规避计划管理中的主观性和局部性。当然，这种标准化指标要能够反映出商业银行的单位目标成本，可以揭示成本差异，从而方便考核。第三，落实成本管理责任制。根据现代成本管理的要求，对成本责任进行有效厘定是管理效率高低的关键。要建立成本责任制度，就要科学划分责任中心。
3.4培养符合商业银行现代财务管理要求的高素质人才
在现代商业银行财务管理职能活动中，从业人员必须具备良好的工作技能、合格的思想道德素质水平、扎实的财务专业知识结构、创新的工作理念；同时还必须能够对相关政策和具体财务活动开展宏观和微观的分析，这对于降低财务管理风险具有较为重要的作用，毕竟商业银行财务管理活动是靠普通员工来推动的。
一方面，作为商业银行的管理者，就要选拔一些高素质的财务管理人才进入到员工队伍中来。另一方面，积极探索培养高素质现代商业银行财务管理人员的途径。这就要求我们通过建立现代企业制度，以制度约束人才，以文化留住人才，以薪酬激励人才，以标准考核人才。
参考文献
[1]王建.商业银行金融风险评价体系研究[J].财政研究，2013，（2）：7173.
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[3]陆晓明.银行经济资本研究[J].纽约金融，2013，（12）：7172.
风险防范研究范文篇12
关键词：工程财务管理财务风险防范措施
工程财务管理和企业一般财务管理相比较，具有工作量大、工作内容范围广、风险大、难度高及专业性强等特点。所以，为了保证建设项目的顺利完工，做好工程财务管理风险防范研究是非常必要的。
一、工程财务管理综述
工程财务管理综述包括：工程财务管理的目标要求，工程财务管理的评价标准，工程财务管理的风险防范。
（一）工程财务管理的目标要求
工程财务管理目标总体要求达到经济效益、社会效益以及生态效益全面和谐发展。这就对工程财务管理要求提高了，企业必须转变管理方式，更新管理理念，提高管理效益。
（二）工程财务管理的评价标准
工程评价标准，要适应现代工程财务管理的需要，进一步完善管理评价标准，进一步研究工程财务管理的可行性。同时，也要加强财务管理部门和其他部门之间的联系沟通，搞好协调配合，共同做好工程财务管理工作。
（三）工程财务管理的风险防范
随着工程项目的复杂度提高，工程财务管理的风险防范意识要不断增强。工程财务管理的风险防范包括环境保护、筹资管理、基础会计、预算决算等方面的风险，工程财务管理复杂度和难度较高，所以，要做好工程财务管理的风险防范工作。
二、工程财务管理的风险问题
工程财务管理的风险问题包括：财务职责不明确，工程工作量评估不到位，工程财务管理控制不主动，工程项目合同管理不规范，工程财务管理人员综合素质较低。
（一）财务职责不明确
在工程财务管理中，企业存在着，对各部门的职责分工没有进行明确，没有建立相应的规章制度。
（二）工程工作量评估不到位
在工程建设企业，由于没有建立评估组织或评估机构，所以，对工程工作量不能进行有效评估。
（三）工程财务管理控制不主动
工程财务管理控制不主动主要表现在，工程财务管理部门和其他部门之间是完全独立的，缺乏有效的沟通。不能及时化解工程财务风险。
（四）工程项目合同管理不规范
工程项目合同管理不规范主要表现在，对施工合同中可能出现的情况没有做出提前预测，造成工程财务风险。
（五）工程财务管理人员综合素质较低
工程财务管理人员缺乏技术，缺乏现代管理经验，综合素质有待提高。
三、工程财务管理风险防范措施
工程财务管理风险防范措施主要包括：建立健全工程财务管理风险预警机制，进一步完善企业内部管理机制，进一步明确划分职责，进一步提高工程财务管理人员的素质，进一步加强工程项目合同管理，加强转移工程财务风险的能力。
（一）建立健全工程财务管理风险预警机制
做好工程财务管理风险预警工作，能够使企业及时规避风险。项目建设单位要做好各部门的预警工作，财务部门做好财务预警，工程部门做好工程预警，使这项预警系统做好整合，形成全部的预警网络，发挥好各部门的预警作用，进一步规避风险。
（二）进一步完善企业内部管理机制
进一步加强企业内部财务管理，严格财务规章制度，做好财务基础工作，财务人员要定期公布审计报告，以披露企业财务风险。
（三）进一步明确划分职责
为了做好工程财务管理工作，就要进一步明确划分职责。在项目建设中，进一步明确财务管理人员的职责划分，能够进一步调动财务人员的工作积极性和责任性，进一步强化工程的概算和决算，将责任目标明确到每个人身上，并根据指标完成情况进行定期考核，能够降低工程成本，减少不必要的开支。
（四）进一步提高工程财务管理人员的素质
提高工程财务管理人员的素质，有利于提高企业整体财务管理水平。为了提高财务管理人员素质，就要对财务管理人员进行定期培训，使其不断掌握新知识，新技术，不断提高财务管理经验，进一步做好工程财务管理工作。同时，企业要不断引进具有先进管理理念的财务人员，不断提高处理突发财务风险的能力。
（五）进一步加强工程项目合同管理
在工程建设施工中，施工合同的作用非常重要。在施工中，施工双方虽然签订了风险合同，但施工企业或业主本身可能引发财务风险，所以，在合同签订之前，要进行风险评估，加强风险防范。
（六）加强转移工程财务风险的能力
在工程施工中，加强转移工程财务风险的能力，是非常必要的，能够及时规避财务风险。主要应用于某些不可预见性、工程款拖欠、物价上涨等不可预见性的财务风险。工程财务风险转移的方法一般有两种：一是将风险转移到分包商或业主。二是采用第三方担保法。
四、结束语
工程建设具有建设周期较长，建设标准较高，建设规模较大，项目投资较高等特点。工程财务管理内容较复杂、工作量较大、工作内容范围较广、风险较大、难度较高及专业性较强。要做好工程财务管理工作，进一步规避工程财务风险，就要深刻认识工程财务管理风险潜在因素，由此制定工程财务管理风险防范的具体措施，才能够降低建筑工程财务风险，从而保证建设项目的顺利开展。
参考文献：
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[2]肖杰师.浅议企业财务管理风险防范对策[J].财务理论，2013；11
[3]许咏芳.工程财务管理实践与风险防控分析[J].上海电力，2011；05
[4]杨艳芬.建筑施工企业财务管理若干问题探讨[J].技术与市场，2011；03
