银行风险控制(精选8篇)

银行风险控制篇1

[关键词]信用卡坏账 信用卡业务 信用制度 风险控制

一、信用卡坏账情况

受金融危机影响,我国信用卡坏账风险从2009年开始一路上升,从2009年1季度的3%,上升至2009年3季度的3、3%。虽然第四季度略有好转,降至3、1%,但2010年坏账增加态势重新抬头。

央行近日的第一季度支付业务统计数据显示,今年一季度,信用卡坏账增加11、08亿元,不良率较2009年第四季度上升0、4个百分点至3、5%。其中股份制银行信用卡的不良率大幅上升至5、1%,高于国有银行的2%。

一季度,信用卡授信总额1、48万亿元,同比增长42、9%,较2009年第四季度增加1160、02亿元,增长8、5%。期末应偿信贷总额2485、83亿元,同比增长49、9%,较2009年第四季度增加28、25亿元,增长1、1%。

与此同时,信用卡的坏账也在继续膨胀。一季度信用卡逾期半年未偿信贷总额88、04亿元,较2009年第四季度增加11、08亿元,增长14、4%;信用卡逾期半年未偿信贷总额占期末应偿信贷总额的3、5%,较2009年第四季度上升0、4个百分点。

其中股份制商业银行的信用卡不良率明显高于国有银行。一季度,国有商业银行信用卡不良率为2、0%,较2009年第四季度上升0、2个百分点;股份制商业银行信用卡不良率为5、1%,较2009年第四季度上升0、7个百分点;其他金融机构为1、5%,较2009年第四季度上升0、3个百分点。

二、信用卡风险来源

1、持卡人

主要有:持卡人还款能力不足;持卡人恶意透支;持卡人先挂失利用生效的段在实践恶意透支;持卡人谎称没有收到货物,不承认交易生效。

2、商家

一是不法雇员欺诈。在现实中,雇员能接触到顾客的卡信息,甚至持卡离开顾客的视线时使用客户信用卡消费,并将非法使用出现的发票自行扣压,致使客户受到损失。二是不法商家欺诈。不法商家通过与知名商店相近的域名或者邮件引导消费者登录自己的网址。消费者难以识别互联网商家的真伪,很容易轻易提交支付信息。特约商店老板自己伪造客户购货发票,然后拿假发票向银行索取款项。

3、第三方

包括盗窃,复制信用卡,ATM机欺诈,虚伪申报等等。如,窃取他人身份信息,申请信用卡,之后使用,并不偿还。再如,申请后申报丢失,然后实施欺诈消费或取现。

三、风险控制策略

股份制银行信用卡5、1%坏账率暂时不用担心,但是随形势和业务的发展,采取有效的预防措施和机制是非常必要的。

1、收紧新卡的审批和发放。信用卡业务在中国的历史很短,初期发放很混乱,各个银行为了抢占市场,采用了各种手段大范围开卡,在审批和发放过程中,管理宽松,漏洞很多,使得很多没有还款能力的人也持有信用卡,由于审批-开卡-消费-坏账过程之后性的原因,坏账在近期才有抬头的趋势。控制该风险的方法如下:

(1) 提高信用卡办理业务员的素质。改变对业务员原有的考核机制。一直以来,各大银行均以发卡量对业务员进行考核,该制度造成了业务员用尽一切办法进行开卡,废卡坏卡量巨大。改变原有考核制度,对“首刷”量进行考核以及对引入质优持卡人的业务进行奖励。可有效避免该情况的发生。

(2) 办理过程中,严格审批可以证明还款能力的有效文件,如收入证明,资产证明,社会关系等。信用卡发放初期,有很多业务员只需要提供身份证和名片,根本无法真实反应信用卡申请人的经济能力。

(3) 控制新卡额度,对于没有信用卡使用记录者以及没有信用记录者,首次开卡额度可控制在一万元以下,资质良好以及还款信用良好者,可在一定时间内逐次提高其可使用额度。

2、信用卡使用过程中的服务跟进

(1) 加大催款力度,如适当扩大人工催款规模,对于还款记录不好的信用卡使用者,可提供提前提醒业务,保证其按时还款。

(2) 对按时还款的客户提供适当的奖励,如,增加积分,或者邮寄小礼物,使其长久保持良好的还款习惯。

(3) 对于信用不良的客户,可制定相应标准,减少信用度以降低坏账风险。

3、恶意信用卡透支方式及情况越来越复杂,同时信用卡欺诈,犯罪呈增长趋势,除了进行数据的监控外,银行可引入调查机制,对额度较大,情况较特殊的案例进行调查,必要情况下,可按照相应法律法规进行民事或刑事追诉。

4、建立适合我国国情的个人信用制度体系。发达国家从事个人信用业务历史悠久,从管理模式、法律环境到具体操作都积累了不少经验,建立了成熟的个人信用制度体系:个人信用登记制度、个人信用评估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理及个人信用风险转嫁等制度。但我们在借鉴的同时还应结合我国国情,我们的个人信用市场起步较晚,许多方面还很不成熟,所以不能简单的套用外国模式,而应建立我们自己的个人信用制度。这可以从两个方面入手,其中针对个人信用卡风险,建立良好的外部经营环境是关键。

5、加强合作。发卡银行与相关部门之间、发卡银行之间信息不对称。这主要是因为商业银行与外部相关者的合作机制还没有建立起来。我国的税务、公安等相关部门掌握着大量有价值的信用信息,但由于部门分割、缺少信息共享机制而使得信息的整合利用难以实现。此外,如果各商业银行能够共享各自的客户信用记录,就可以更全面地了解申请人的负债情况,减少借款者多头借贷带来的过度借贷风险。然而现状却是发卡行之间的风险信息非共享,风险管理标准也不统一。

6、政府部门须尽快建立完善的法律法规来规范信用卡的发放以及使用行为,使持卡人及银行的权益都得到保护。只有有法可依,行为才会规范,管理才会更加有力度。

参考文献:

银行风险控制篇2

【关键词】国有商业银行 内部控制 操作风险控制 研究

一、国有商业银行的“操作风险控制”

自从英国中央银行在1995年2月27日宣布巴林银行因为经营失误而导致倒闭之事后，“操作风险”迅速成了世界上商业银行的重要风险之一，“操作风险控制”也随即成了商业银行中风险控制的重点防范内容之一。

“操作风险”指的是“因为不完善的银行内部程序或者存在的问题、人员，亦或者系统以外的事情引起的损失的风险”。巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔协议Ⅲ》中把“操作风险”分为“外部欺诈”、“内部欺诈”、“客户关系”、“就业政策与工作场所安全”、“业务中断和系统失灵”、“实体资产的损失”、“执行交割与流程管理”等七种类型。“操作风险”这一名称虽然在银行管理当中还是个新鲜词，可是于银行的经营管理活动中，操作风险行为却已经具备了非常长的历史。截止当前，关于商业银行的“操作风险”研究，尤其是在理论与应用方面的研究还非常少，远远比不上对银行市场风险与信用风险的研究。毕马威公司在2003年开展的“全球银行风险比重调查”表明：操作风险由原来的35%比重上升到现阶段的40%，说明了未来几年里，倘若商业银行出现倒闭、破产的话，首当其冲的并非是市场风险，更不是信用风险，却是银行内的操作风险。

“操作风险控制”指的是“应对、报告、监测、评估、识别银行操作风险的过程”。在现阶段，中国国内的商业银行的“同质化”现象非常普遍。我国银行业监督管理委员会在2005年的3月份颁布实施了国内银行业关于银行操作风险的管理措施，以及下达了“切实防范银行操作风险工作力度的通知”等，这些法律法规与文件的出台，也表明了中国商业银行在操作风险管理这一方面迈入了新的时期，而且操作风险中的条款又从不同方面，包括行务管理的公开、订立职责制、基层行合规性监督、稽核体制建设和规章制度建设等层面向银行的机构管理提出意见与建议，自奖惩机制、监督机制、行为规范、轮岗轮调等做了明确的要求。

二、国有商业银行的“内部控制”

“内部控制”作为伴随二十世纪五十年代经济发展而逐步建立并发展起来的一项非常重要的金融管理方式。当时世界上如COCO（加拿大）、COSO（美国）、Cadbury（英国）等国的内部控制模式均较为成熟。巴塞尔银监会随后吸收并借鉴这些模式的基础上结合实际在“银行内部控制系统框架”中提出了13项基本准则，正是这13项准则的提出给商业银行内部控制指明了方向并提供了有效的参考模式。到了二十世纪七十年代，世界金融行业陷进一个动荡阶段，银行业危机四伏，不断出现金融风险，极其威胁到金融行业的安全。随后的“墨西哥金融危机事件”、“巴林银行事件”以及“东南亚金融风暴”等严重威胁到了银行页的发展，中国作为世界金融的一部分，也严重受到影响。我们可以从这些银行危机事件中发现，造成银行金融危机的一个共同的深层次原因是银行机构的内部控制不严格所招致。

“商业银行的内部控制”是指“商业银行在于经营与管理的过程里，为了确保银行管理的有效性、资产的安全性与资产的完整性，确保会计材料的科学性、准确性、真实性，以实现银行经营管理效益最大化的目标，要求银行各工作人员严格遵守银行各项管理制度而采取的所有相应方法与手段。”依照我国中央人民银行在1997年实施的“加强金融机构内部控制的指导准则”所述“金融机构的内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为了完成既定的经营目标而制定与实施的涵盖各项业务活动、涉及内部各级机构、各个职能部门和其工作人员的一系列具有控制职能的手段、程序和举措的总称。”

三、国有商业银行的“操作风险控制体系”分析

结合当前世界上大多数国家有关银行操作风险管理的做法，商业银行有效的“操作风险管理体系”主要囊括了报告、信息系统、工具、方法、流程、战略、激励约束机制……为此，在借鉴与吸收国外先进方法的基础上，我国国内商业银行的“操作风险控制体系”主要包括3个部分：操作风险管理体系、操作风险管理环境、操作风险管理战略目标。然而，我国目前实际上还没有一家银行创建有较为完整的“操作风险管理体系”，例如，创建得比较早的商业银行也只是初步建立起银行操作风险管理组织机构，初步拟订了关于银行操作风险管理方面的一些政策，初步开始搜集关于银行操作风险管理方面的一些数据，逐步定量、定性地去研究关于银行操作风险管理方面的方法与技术。

结合自身在商业银行多年的工作实践，我认为，目前我国的商业银行在“操作风险控制”方面有下面一些问题值得注意：一是来自银行外部的诈骗与源于银行内部工作人员的违法违规操作行为已经成为国内商业银行操作风险频发的重要因素，往往该类风险占有率十分高，并且危害非常大。二是在银行操做风险产生的业务线角度上讲，我国的商业银行需要时刻注意个人金融与公司金融2个方面的业务。三是要认识到商业银行操作风险并非只发生于操作部门或者是运营部门。四是商业银行操作风险所带来的危害不可低估，反而会高于市场风险与信用风险，并且把银行风险管理与银行信用管理、银行信贷管理等同，这种观念都是错误的。五是来自一线的工作人员易于引发银行操作风险，同样，作为银行的高管也会引发银行操作风险。六是银行操作风险过程中的科技成分日益添多。所以，国内的商业银行“操作风险控制体系”能够分解成3个组成部分：一是“操作风险控制绩效”，二是“操作风险控制行为”，三是“操作风险控制意识”。

四、国有商业银行的“内部控制体系”分析

美国COSO银监委员会较先表示，“内部控制”包含有5要素：评审监督、交流信息、控制活动、评估风险与控制环境。而巴塞尔委员会随后对此做了更深一步的阐释，他们在“控制环境”要素里细化了对“管理层的监督”以及“文化上的控制”，而在“控制活动”要素方面则重点强调“职责分离”的关键性，此外，还对“交流信息”作了详细的解释说明。种种迹象表明，银行“内部控制体系”日趋完善。结合本人在国内商业银行数年从事内部控制工作的实践，我认为，国内的商业银行在“内部控制”方面是由于不同的环节、不同的要素构成。例如，在构成要素上，“内部控制”包含了“监督评价和纠正”、“交流信息与反馈信息”、“内部控制举措”、“识别风险与评估风险”和“内部控制环境”等5个方面。在运行系统上，“内部控制”是由“不断改进”、“评价和监督”、“操作和执行”、“管理和建设”以及“决策”5个环节构成。

现阶段，国内的商业银行在“内部控制体系”方面存在的问题为：一是商业银行每个分行、分点的经营管理模式并不完全统一。二是上级银行对下级分行、分点的负责人缺乏内部的牵制作用。三是商业银行的机制比较复杂，让人掌握与遵循比较困难。四是商业银行在弄些方面控制力不足而某些方面的控制力反而过度。五是商业银行缺乏有效的信息反馈与制度评估。等等。所以，国内商业银行的“内部控制体系”能够分解成4个组成部分：一是“内部控制环境”，“内部控制评价与改进”，三是“内部控制执行”，四是“内部控制设计”。

五、国有商业银行“内部控制”与“操作风险控制”的关系

银行操作风险跟银行工作人员个人的失误、银行自身程序不健全与控制力不强以及银行外部的欺诈等行为密切相关。再加上银行操作风险事件的发生往往在事前比较难预料，而通常又由于银行内部制度的缺失、系统存在的缺陷以及工作人员的暗箱操作，这就使得银行操作风险带有极强的内生性。因此，商业银行的“内部控制”对“操作风险控制”具备促进意义。例如，在1998年元月份，巴塞尔银监会实施了跟“操作风险控制”关联的重要文件《内部控制系统的评估框架》，该文件涉及到了“内部控制理论体系”的重要阐述“松散的内部控制是导致银行发生重大操作风险危害的一个根源。”而我国的人民银行也在“商业银行内部控制指引”中明确表示：“商业银行的内部控制活动对于实现银行经营的风险控制目标存在着重要的促进作用。”

所以，商业银行的“内部控制”是“操作风险控制”的有效方式，而“操作风险控制”在一定程度上有赖“内部控制”的不断健全完善。

六、意见与建议

当前，我过商业银行操作风险较为频发，结合本人的自身实践，针对银行“内部控制”与“操作风险控制”提出几点意见与建议：

一是国内的商业银行“内部控制设计”对“操作风险控制绩效”以及“操作风险控制行为”等有较为突出的正面的促进意义，但对“操作风险控制意识”却没有形成有效的影响作用。

二是国内的商业银行“内部控制执行”对“操作风险控制行为”与“操作风险控制意识”等有较为突出的正面的促进功能，但对“操作风险控制绩效”却么有形成有效的影响作用。

三是国内的商业银行“内部控制改进与评价”对“操作风险控制意识”与“操作风险控制绩效”等有较为突出的正面的促进意义，但对“操作风险控制行为”却没有形成有效的影响作用。

四是国内商业银行的“内部控制环境”对“操作风险控制意识”与“控制行为”等有较为突出的正面的促进意义，但对“操作风险控制绩效”却没有形成有效的影响作用。

为此，国有商业银行应当大力推广实施各种各样、灵活多变的银行内部的控制活动，切实结合工作实践，处理好“内部控制”与“操作风险控制”的关系，采取各种行之有效地措施，狠抓实效，从而降低银行操作风险的危害，提高银行的经营管理成效。

参考文献

[1]张吉光、商业银行操作风险识别与管理[M]、北京：中国人民大学出版社、2005、

银行风险控制篇3

［关键词］货币理论金融机构风险控制

随着席卷全球的金融危机的加剧，银行、以及其他类似的金融机构无力偿付存款负债的案例屡屡发生。显然，政府及社会对银行的破产的关注程度要远远超过一般的制造和服务行业，银行破产似乎更引人注目。接下来，我们从货币经济学角度分析下银行所面临的风险

一、银行业的特质

(一)银行业是一种风险性产业，银行的风险具有行业传导性

金融产业与一般性产业不同。在一般产业中，一家公司的倒闭，除了老板受损失外，最多只影响到几家相关的公司；而金融机构则不同，一家银行倒闭可能在同业内产生“多米诺骨牌效应”，引起其它金融机构发生危机。银行业的这种传染性主要表现在以下几个方面：银行同业支付清算系统把所有的银行联系在一起，从而造成了相互交织的债权债务网络，基于营业日结束时的多边清算差额的支付清算系统使得任何微小的支付困难都可能酿成全面的流动性危机；信息的不对称使债权人不能象对其它产业那样根据公开信息来判断某个金融机构的清偿能力，因此，债权人便会将某一个金融机构的困难视为其它所有有着表面相似业务的机构发生困难的信号，从而引发对其它金融机构的挤兑行为；金融创新和金融国际化的发展加重了金融风险的传染性，金融创新在金融机构之间创造出远比过去复杂的债权债务链条，而达到天文数字的金融规模支付清算体系的脆弱性更严重了。

(二)银行业是一种具有公共性的产业

金融企业的公共性主要表现在：（1）金融企业的生存基础——存款，来源于广大社会公众。公众进入银行存款储蓄时，与银行发生债权债务关系，直接变成银行的债权人，银行则成为债务人向广大储户负债；（2）银行把客户的钱贷给企业和个人， 这些企业和个人成为银行的债务人，银行则变成债权人，广大客户向银行负债。在这两对关系中，金融企业面对的是社会公众，金融企业的经营状况、经营行为、经营战略、经营成败都对社会公众产生影响，前者直接关系到储户的债权安全，后者直接关系到客户的债务条件（即能否得到公平合理的贷款）。对前者，银行经营的诚实性和谨慎性是保障储户利益的关键，对后者银行信贷条件的公开性和平等性是保障客户享受平等待遇的关键。

二、银行风险形成的原因

银行风险形成的原因可以分为内部原因和外部原因。内部原因是指银行内部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的银行风险。风险的外部原因从宏观上看是由于国家的经济形势、市场要素以及金融监 管等因素决定的，宏观经济中经济周期变化以及金融外部环境等因素是银行风险的主要外部原因；从微观上看，银行风险的外部原因包括市场价格、社会信用度、同业竞争、借款人与银行之间的信息不对称等各种微观经济因素；同时战争、自然环境灾害以及潜在的电子网络技术风险等因素也可能造成商业银行面临各种难以预计的风险。

三、当前我国银行业存在的主要金融风险

在世界金融自由化与一体化趋势不断加快的过程中，银行的经营风险呈上升趋势。从我国银行目前的经营与发展来看，存在的金融风险主要表现在以下几方面。

1、环境风险环境风险是指，独立于银行金融机构之外、非银行金融机构所能控制的自然、法律、国家政策、政治、人文社会和经济环境的变化，使银行金融机构遭受损失或获得收益的可能性。如，地震、火灾等 自然灾害的袭击对银行产生的影响。另外，由于国家政策法规的改变影响到某些企业的效益也会间接对银行产生影响。

2、信用风险信用风险是最古老也是最重要的一种风险形式。根据麦肯锡公司的研究，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险仅各占20％。可见，对信用风险的管理是银行风险管理的首要 目标。具体到我国，长期以来银行领域积累了大量不良贷款，信用风险极其突出，这种状况目前迫切需要得到有效缓解和控制。

3、资本风险：资本充足率的管理资本风险是指商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。2003年初，银监会的《商业银行资本充足率管理办法》规定到2007年 1月 1目，各商业银行资本充足率不得低于8％。

近些年来的资本充足率(无数据显示的除外)，除农业银行外，均达到了银监会的要求标准，但是，由于我国是发展中国家，市场经济没有成熟，各项法律法规尚未十分健全，造成商业银行在经营管理上存在严重漏缺，资产质量低下，不良资产比重较高，这带来的必然影响是抗风险能力差，银行信誉差，受国际金融市场的影响也比较大。 《巴塞尔协议》把担保、承兑和备用信用证这类业务(对银行来说是或有资产，也称或有负债)的风险转换系数定为 100％，可见其风险是很大的。因此，要真实衡量我国银行的资本充足率，就必须把帐外、表外及或有资产加以考虑。

4、利率风险利率的变动会对金融产品的持有者或投资者造成收益或价值的波动(包括收益和损失)，这就产生了利率风险 由于银行的资产和负债主要都是以金融产品的形式存在，所以受利率变动影响较大。就银行而言，利率风险无法完全避免，利率发生变动时，必然会影响银行的收入来源和其支出项目，即贷款和证券的利息收入，以及存款和其他银行借款的利息成本。

5、操作风险操作风险是在银行的日常业务操作运行过程中产生的风险，主要是人员素质风险。对银行的从业人员，可以从两个方面入手：一是提高业务素质，改善其知识水平和知识结构，并使知识的更新速度跟得上金融发展的速度；二是避免职业道德风险，提高职业道德，可以在一定程度上杜绝金融犯罪。

四、金融业的启示

信用风险管理，是现代商业银行经营管理中最重要的内容。正如斯蒂格利茨等所指出的那样，“理解货币经济学的关键是可贷资金的供求……理解银行行为的关键在于了解银行化解风险能力的局限性，以及银行化解风险的能力和意愿如何随着经济环境和政府监管的变化而变化”。从货币经济学对不对称信息市场和信贷市场作用机制的强调中，中国银行业可以获得如下启示 ：

1、对监管者的启示金融监管是从商业银行等金融机构的外部，对金融机构实行管理、监督、约束、检查和制裁的行政管理行为。基于金融业的特质，仅靠银行等金融机构的内部约束，是不足以防止金融风险的。

由于对“不对称信息”市场的开创性研究，斯蒂格利茨等被授予诺贝尔经济学奖的经济学家认为，信息不对称现象在世界上普遍存在，在现代金融领域更为突出，在发展中国家向市场经济的转型过程中尤为严重。因此，从根本上讲，信息不对称可能是我国银行信用风险产生的深层次原因。中国目前正在着力建立信贷风险管理的长效机制，例如，为了防止信贷发放过度而引起不良资产比率上升，中国全面实施了资本充足率监管；但是此举极有可能出现意外的结果：由于资本充足率监管针对的只是信用风险而不是市场风险，在逆向激励的情况下，商业银行会减少贷款发放，增加对政府债券等的持有，这将导致经济中信贷可得性的下降，从而引起信贷市场上的逆向选择加大，最后导致银行的信贷资产乃至资产组合的风险上升。

2、对商业银行的启示对于信贷风险，从技术层面上看，首先，商业银行应该建立和完善信贷管理信息系统，形成以客户为中心的业务信息平台；其次，应按照巴塞尔新资本协议的原则，建立客户违约概率统计模型，更新客户内部评级体系；最后，在贷款五级分类的基础上，可以设计以预期损失率为基础的12级分类系统，并引进KMV、Creditmetrics、Riskmetrics等国际上 成熟的工具软件。当然，从机制上看，商业银行应当采取斯蒂格利茨等提出的资产组合方法——目前，“基于资产组合分析的风险限额管理”作为一项先进实用的风险控制技术，在西方国家银行业得到了广泛应用。

对于市场风险问题，商业银行首先可以采取上述的资产组合方法，在资产组合分析的基础上，按照利率、汇率、证券价格以及实物资产价格等要素的敏感度设定风险值，并连续监测，根据其动态变化分级分类启动不同层次的预案措施。从长远来看，商业银行应该采用经济资本管理的办法，从整体上计量、监测风险状况，实施全面风险管理，这将非常有益于中国的商业银行科学理性地处理规模扩张与价值创造、风险控制与业务发展的辨证关系。

参考文献

［1］构建货币经济学模型 布鲁斯 坎普 中国金融出版社 2004、

［2］商业银行操作风险度量与管理、李志辉 2007、

［3］货币、利息与就业通论 凯恩斯、北京、商务印书馆 1963、

［4］袁东明 新古典宏观经济学的发展 宏观经济研究 1999、

银行风险控制篇4

【关键词】 商业银行风险管理风险控制

当今银行业正朝着经营国际化、业务全能化方向发展，银行经营涉及的风险也日益呈现出多样化、复杂化趋势。在业务经营过程中，商业银行面临着信用风险、市场风险、流动性风险等多种类型的风险。同时，金融管制的放松、金融业的逐步开放以及市场竞争的激化也促使银行更多地涉足高风险领域。因此，完善的风险管理无疑成为保证商业银行持续稳健发展的关键。

一、商业银行风险概念及影响因素

所谓商业银行风险，是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。根据巴塞尔银行监管委员会1997年公布的《有效银行监管的核心原则》，商业银行面临的主要风险可分为八种类型：信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家和转移风险以及声誉风险。商业银行风险的产生，是多种因素共同作用的结果，其中宏观环境、行业环境和银行内部的微观环境变化，是导致商业银行风险产生的重要因素。

1、宏观环境的影响

国家宏观经济中的通货膨胀、通货紧缩和经济周期等是商业银行的主要风险来源。宏观经济政策同时也影响了一国的货币供应量、投资水平与结构以及外汇流动等，这些因素直接或间接地影响了商业银行的盈利与安全。而金融监管当局为了实现安全性、稳定性和结构性的三大目标，必然会加强对商业银行的监管，其监管的方式、力度和效果等构成了商业银行主要的风险环境因素。

2、行业环境的影响

市场形势变化多端主要表现为两个方面：一是产品市场供求关系、产品生命周期、产品价格以及资源等变量难以估计；二是金融市场上的资金供求、利率和汇率等市场变量难以预测。商业银行在这种变化的市场中经营，必然也承担了相应的风险。商业银行的市场竞争主要表现为两个方面：一是来自银行业外部的竞争，我国的体外资金循环在很大程度上反映了外部竞争的存在；二是来自银行业内部的竞争，无论是有序的激烈竞争还是无序的竞争均会增加商业银行的经营成本，增大盈利的不确定性。

3、微观环境的影响

从微观角度看，商业银行的经营风险还表现在银行内部的管理体制、经营战略、管理效率和人员素质等方面。商业银行自身的经营方针、内部组织机构建设、人员素质及内部控制机制等都在一定程度上决定着商业银行风险的大小。

二、我国商业银行风险控制的现状及问题

1、我国商业银行风险控制现状

我国商业银行风险管理体系对不同风险进行了管理和控制，从一定程度上预防和控制了商业银行的风险，主要表现为以下几点。

（1）加强风险管理已成为商业银行的共识。改革开放以后，随着人们对银行性质认识的加深和意识的提高，商业银行加强了对风险的研究，并积极采取措施防范和化解风险。特别是随着《中国人民银行法》和《商业银行法》的颁布实施，各商业银行开始逐步认识到风险管理的重要性，把风险管理作为商业银行管理的重要工作来抓。

（2）商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道。商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道主要体现在资产负债指标管理、流动性指标管理以及推行贷款五级分类法；制定企业信用评级方法；编制贷款方式风险权数表、抵押贷款额计算表、信贷资产风险表计算等方面。并通过对贷款方式、贷款对象衡量贷款风险度；以贷款风险度为标准险度管理；贷款形态进行量化，用加权系数确定贷款审批权限，实现贷款风险度管理。

（3）各商业银行风险管理初见成效。以率先实施贷款风险管理的深圳农业银行和交通银行为例，这两家商业银行通过实施风险管理，信贷资产质量明显提高，减少了呆账贷款的发生，有效地降低了信贷风险。实施资产风险管理第一年，深圳农业银行的贷款综合风险度为0、56，到1998年下降为0、46，近几年仍在继续下降。其他几家主要商业银行，特别是股份制商业银行的风险管理成果也已初见成效。

（4）商业银行内部风险约束和制衡机制不断完善。目前，我国国有独资商业银行与其他股份制商业银行均建立了各种风险管理措施和制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会在风险管理中的主体作用；通过设立各种不同职能的专门委员会如贷款委员会，强化内部管理，防范风险；中国各大中型商业银行普遍推行了信贷授权授信制度，对商业银行的各级分支机构的权限进行科学界定，控制风险；建立健全包括审贷分离、贷款三查、贷款五级分类在内的其他各种内控制度。

2、我国商业银行风险控制存在的主要问题

我国商业银行长期以来资本充足率低，不良资产率居高不下，究其原因主要是我国的商业银行风险管理还存在诸多问题。

（1）风险管理文化缺失。我国商业银行在风险管理上出现问题，很大程度上不是因为缺乏风险管理系统、政策和程序，而是风险管理文化的缺失不能使这些系统、政策和程序真正发挥应有的作用。其具体表现为：一是不能正确处理业务发展和风险管理的关系；二是风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主，对市场风险、系统风险和操作风险重视不够；三是没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识。

（2）内控管理机制不完善。我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内控制度建设相对滞后的情况较为突出，制度的更新滞后于业务的更新和经营条件的变化，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象。

（3）高素质风险管理人才匮乏。现代风险控制知识含量高、技术性强，它要求银行从事现代风险管理的人员必须具备很高的综合素质，受过严格的专业训练，才能胜任本职工作。而我国商业银行符合此要求的风险管理人员十分匮乏，风险管理人员数量较少，缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，金融工程师或金融科学家更是凤毛麟角，没有形成职业化的风险管理人才队伍。

（4）缺乏有效的公司治理结构。我国商业银行尤其是国有银行仍缺乏有效的公司治理结构，银行的所有者、管理者和经营者之间缺乏严格的可实施的监督制约机制。监事会难以对董事、高管层及公司财务状况进行有效监督，董事会难以对高管等经营者进行有效监控，总公司难以对分支机构的经营进行有效监控。

三、我国商业银行风险控制应采取的基本对策

在WTO框架下，随着我国银行业的全面开放，银行业的竞争必将愈演愈烈，而商业银行的核心竞争力之一就转移到了风险管理水平上。因此，研究我国商业银行风险管理的对策，不仅对解决我国商业银行风险管理存在的问题，有着十分现实的意义，而且对我国商业银行未来长远构建核心竞争优势，同样有着非常重要的理论和现实意义。

1、完善内部风险控制管理体系

改革内部控制模式、建立健全统一高效的风险内部控制体系，是国有商业银行风险管理变革的重要内容。因此，应从以下几个方面完善风险内部控制体系。

（1）建立科学的内部控制评价体系，强化内部控制监督。内部控制指标体系应覆盖所有涉及风险的数据和过程记录，包括经营管理类、管理决策类、系统保障类、信息分析类等方面的风险评价指标，可以分为监测性指标和监控预警指标。在内部控制评价的基础上，应借鉴国际标准化组织设计的企业自我评价方法，对评价结果进行内部控制评级，并督促分支机构或部门进行改进。

（2）改善控制环境。良好的内部控制环境是整个内部控制活动的基础，合适的内控管理组织模式是关键。商业银行内部控制组织机构的设置应遵循相对独立、决策和宏观管理集中统一、控制和实施操作授权分管的原则，全面实施风险经理制，设立首席风险管理代表、首席风险经理或风险管理代表、风险经理三级管理架构。

2、加强信用风险管理，完善信贷管理和贷款风险防范系统

完善商业银行的信贷管理系统和贷款风险防范系统，是预防商业银行风险的主要途径，包含以下几方面的内容。

（1）完善信贷风险监控机制。中国商业银行可以建立三道监控防线：建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线；建立相关部门和岗位之间相互监督制约的第二道防线；建立内部监督部门对各岗位、各部门、各项业务监督反馈的第三道防线。

（2）建立风险预警系统。一是要正确分析风险的来源和构成，发现风险要素和风险点，分清系统性风险和非系统性风险、内部风险和外部风险、静态风险和动态风险、操作风险和体制政策性风险。二是要正确识别和估计风险，识别每项业务活动目标所面临的风险，估计风险的概率、频度、重要性、可能性以及风险可能造成的危害。在业务开展之前，测定出风险指标，以便在业务发展过程中对风险进行跟踪监测。三是针对可能出现的风险，设计对策。

（3）建立风险补偿机制。一是要采取各种保险措施，保护商业银行自有资产和其管理的资金、证券和其他有价值的财产，使其免受因风险事件发生而遭受损失。二是制定应对挤提存款、流动性风险、安全保卫事件、自然灾害等的应急计划和措施。三是建立呆坏账认定和核销制度，以减轻商业银行的经营负担。

3、加强流动性风险管理，降低流动风险

加强我国商业银行流动风险管理，降低流动风险，是我国商业银行实施整体风险管理体系的重要一环，主要可从以下几个方面展开。

（1）建立分层次的准备金资产。所谓建立分层次的准备金资产，就是在资金配置中，通过适当地安排一些第一准备金资产和第二准备金资产，来满足和维持商业银行的流动性供给。第一准备金资产也称为现金资产或现金性资产，它是商业银行资产中流动性最强的资产，因为它的变现不仅速度快，而且一般不受损失。第二准备金资产是满足和维持资产的流动性的一道防线，其主要功能是补充第一道防线的不足，包括短期的贷款、短期的投资和短期的票据。

（2）通过借入款方式购买资金。通过临时性借款方式筹集资金来增加供给，可满足和维持所面临的流动性需求。自1999年1月3日始，我国已经形成全国联网的统一的同业拆借市场及利率，具有良好信誉的商业银行可以较为方便地在同业拆借市场上获得同业资金。同业拆入的资金具有无须担保、无须缴纳法定存款准备金、方便快捷的优点，但一般期限较短，适宜作为弥补短期流动性不足的资金来源方式。

4、加强利率风险的控制

加强我国商业银行的利率风险管理，还应该从以下几个方面进行。

（1）完善产品定价体系。利率市场化的目的之一就是让银行有权对金融产品尤其是存贷款进行自主定价。其定价手段是否先进、定价决策水平的高低、价格竞争如何，将在很大程度上影响银行的盈利水平和市场竞争力。因此，我国商业银行必须掌握科学的定价方法，建立科学的存贷定价机制。

（2）加大利率衍生金融工具创新力度，增加非利息收入。利率市场化后，市场利率变动的不确定性加大了商业银行的风险，这就需要市场提供较好的风险规避手段。为此，我国商业银行必须加大金融工具创新力度，努力发展避险型金融工具，为商业银行提供有效的避险手段。同时商业银行应灵活选择并注重避险工具之间的搭配组合，设法从利率变动中获取最大收益。

四、结论

商业银行风险管理是一项复杂而艰巨的系统工程，既需要理论的支持，又需要在实践中不断摸索和实践。通过对国际商业银行风险控制的成功经验的分析，本文提出了完善国内商业银行风险管理的相关建议，为今后商业银行的风险控制提供一个大致的发展方向和基本思路。然而，由于我国商业银行风险控制基础薄弱，建立健全风险控制体系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必须切实将科学的方法、理论与我国现实结合，以健全风险控制的组织结构和人事制度为手段，以开发实用性风险度量模型和方法为核心，以先进的信息管理系统为平台，实现商业银行运营模式优化和风险控制水平的综合提高。最后，由于商业银行风险控制的复杂性、系统性和长期性，我国商业银行风险管理之路任重道远，仍有诸多问题尚待我们深入研究。

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银行风险控制篇5

一、利率风险的定义

利率的变动具有双重的作用,其一,可以引导和带动有关宏观经济变量的变化,如利率的上升会使得企业融资成本上升,从而企业的融资意愿和能力就可能随之下降,从经济整体而言,社会投资水平就可能得到控制和降温;其二,利率是资金的价格,利率的变动势必会引起金融产品价格的变动,这就会给金融产品的持有或投资者造成收益或资产价值的波动(包括收益和损失),因此,利率的这种变动对持有这些金融产品的企业或个人而言,就产生了利率风险。由于商业银行的资产负债主要都是以金融产品的形式存在,受利率变动影响较大。简单的说,利率风险,就是指由利率变动引起的金融产品价格及损益的变动,进而带来持有这些金融产品的经济主体的收益或经济价值的波动。

就商业银行而言,利率风险是无法完全避免的。当金融市场的利率发生变化时,必然会影响银行的收入来源和其支出项目,即贷款和证券的利息收入(中国的银行主要是贷款利息收入),以及存款和其他银行借款的利息成本(中国的银行主要是存款利息成本)。下表列出了中国各主要银行的利息收入和利息支出分别在营业收入和营业支出中所占的比重。

可见,利息收入不口利息支出在银行的营业收入和营业支出中所占的比重都很高。因此,在利率变化影响到银行的利息收入和支出的时候,也很大程度上影响到了银行整体的营业收入和支出,从而对银行的利润可能产生重要影响。

除了上述的引起金融产品损益变化从而使得银行利润变动外,另外,利率的变化带了金融产品价格的变化会改变银行的资产负债的市场价值,从而可能引起银行净值的变动。以银行持有国债为例,一旦市场利率出现上升,则国债价格就会下降,银行资产的市场价值就会缩水,这进一步地可能对银行净值产生影响。

因此,利率的变化往往同时影响着银行的资产负债表和损益表中的项目,这种影响的结果是银行的赢利和经济价值可能发生波动,这就是银行的利率风险。

二、利率市场化后我国商业银行面临的主要利率风险

本质上说,利率风险都是因利率

的变动引起的金融产品价格或收益的变动。而从表现形式看,利率风险根据其来源及影响可以分为重新定价风险、收益曲线风险、基本风险和选择性风险等几种主要类型。

①重新定价风险。最主要的和最经常遇到的利率风险是由于银行的资产、负债和表外头寸的到期日在时间上的不同(对固定利率而言)和重新定价(对浮动利率而言)。由于这些重新定价的不相配性,当利率发生变化时,它们可以使银行的收益和主要经济价值暴露于不可预测的变动中。例如某银行用短期存款来为长期的固定利率贷款融资,在利率提高时就会因收益不变而支出增加导致净收益的减少和内在价值的降低。

②收益曲线风险。收益风险是在收益曲线发生了对银行收益或内在价值不利的变化时产生的。收益曲线的变动包括平行移动和斜率变化两种主要形式。

③基本风险。基本风险是由于对具有类似定价性质的不同工具支付和利息调整上的不完全相关性造成的。当利率发生变化时,这些差异就会导致具有相同到期日或重新定价频率的资产、负债和表外工具之间的现金流量和收益差额发生不可预测的变化。

④选择性风险。这是一种产生于银行资产、负债和表外组合的期权选择中的风险。在通常情况下,期权为其持有者提供了一种买、卖或同时变动一个金融工具或合同现金流量的权力,而不是义务。期权可以单独出现,也可以组合在某些标准化的工具之中。银行在交易和非交易账户中都有互换期权和OTC期权,非交易账产中最重要的是带有期权组合的工具,这些交易包括许多带有买或卖权的债券和国债,借款人有提前偿还借款余额的权利,各种类型没有到期日的存款产品,存款人任何时候都有权提取的存款,而不必承受任何惩罚。如不严格管理,就会带来很大风险,因为期权的持有者,不管是单独的还是组合的,总是在对自己有利而对卖方不利的时候行使其权力的。此外,期权的增加可以造成重大的杠杆风险,可以加大对期权头寸的影响。

三、建立完善的商业银行利率风险防范与控制体系

建立银行系统的利率风险防范与控制体系,是通过银行内部(董事会、管理高层及相关职能部门等)、外部(人民银行等监督机构)等对利率风险进行监测和预警,使得银行的资产负债及其各项经营活动的利率风险得到有效的控制,从而保证银行的赢利性和经济价值不受或少受损失。

1、完善的利率风险监管体系

利率风险防范体系与控制主体分别来自银行的内部和外部。银行内部包括董事会、管理高层以及相关的职能部门,外部主要是人民银行等监督机构。这些部门或机构对利率风险的政策、工作程序、处理方法是体系有效运作的重要保证。因此,内部监管和外部监管进行充分的信息交换是非常必要的。由弓:金融创新和金融工具的层出不穷,以及外部监管本身的特点,外部监管始终都属于事后控制,要实现风险的预警、防范等的事前控制,银行就必须加强其内部控制体系的建设和完善。

2、科学的利率风险管理模型

当今国际银行界主要利用利率敏感性分析模型进行利率风险管理,且其技术不口方法更新速度很快。最初只是运用简单的缺口分析,但从20世纪80年代起,已迅速发展为持续期分析,进而运用)争现值分析。90年代起已大量使用动态模拟分析,目前还开始尝试使用CAPM分析,与此同时还普遍进行应力测试。不少商业银行在借鉴共性分析模型(如SENTEBOMODEL)基础上,开发适合本行特点的高度个性化软件。例如苏格兰皇家银行目前使用的动态模拟分析软件可以提供多达100多种利率变动情景假定下的资产负债和)争收益变动的情况,从而能够根据利润最大化目标从中选取最优资产负债结构调整方案。

我国商业银行应从现有的金融市场发育的客观条件出发,充分考虑到本行的技术不口财力承受能力,并借鉴国际银行界的各种分析工具,创造性地探索出和建立适合本行特点的利率敏感性分析模型。

3、大力发展商业银行中间业务

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务。我国商业银行90%的业务仍是传统的存贷款业务,其经营收入主要依赖资产负债业务的弊端就是在利率市场化过程中及之后,商业银行所承受的利率风险将很大。况且,中间业务和表外业务不发达,也使商业银行缺乏规避利率风险的有效手段。外资银行就特别注重优先发展高附加值和高收益的中间业务。而我国商业银行中间业务的真正发展却是从改革开放后起步的。在20世纪80年代前,商业银行经营的主要是传统的中间业务——汇兑和结算。80年代后逐渐发展了信托租赁、票据承兑、代

理发行和兑付证券、保险、信用卡等业务。90年代以来,各商业银行竞相发展了如经济咨询、代客理财、代客外汇买卖、一卡通、一柜通、一网通等新的中间业务。尽管如此,与国外商业银行相比,我国商业银行的中间业务尚处于起步阶段,差距是明显的:(1)实际经营范围窄,品种少。(2)业务规模小,收入水平比较低。(3)服务手段和技术水平比较落后。我国已经加入wTo,外资银行将陆续进入我国市场,中间业务将成为外资银行最具竞争力的领域,也恰恰是国内银行的薄弱环节。今后,我们应该增强金融创新意识,加快发展商业银行的中间业务,培育新的利润增长点,减少对传统业务的依赖,也就可以减少利率风险的困扰。

四、目前我国商业银行内外部环境需要解决和改善的问题

虽然,目前我国商业银行亟待建立完善的利率风险防范与控制体系,但就现实而言,其商业银行的内外部环境还存在众多的制约因素。这些制约因素主要是利率非市场化、金融市场发展程度、商业银行风险管理水平和人员素质等。

1、利率非市场化

利率非市场化使得资金交易双方无法自主决定交易价格——利率。从而,第一,利率无法成为资金供求状况的指示器和自动调节器。自动调节器指在利率市场化的条件下,利率具有自动调节资金市场恢复均衡的作用。如当资金的供不应求时,利率上升使资金供给增加,资金需求减少,最后市场恢复均衡。因此,商业银行无法根据利率变化对资金供求状况作出准确判断及采取相应的措施。第二,利率无法对不同程度的风险承担者提供相应的补偿。从另一个角度看,就是承担不同风险对贷款者(如商业银行)而言,其利息收入并无大的差别。既然商业银行对交易价格并没有多少决定权,其所能控制的只,是决定“贷’或者“不贷”。然而,“贷”没有相应的或足够的风险补偿,“不贷”则银行的资金不能充分运用,影响银行的赢利状况。加之银行赢利与否及赢利程度,对银行管理者的实际利益无密切的关系,后者更关心的是避免在其“执政期”出现更多的呆账或坏账等不良债权,因此,商业银行往往倾向于“不贷”,这也是部分商业银行存在“惜贷”的重要原因之

2、金融市场

完整的金融市场应该包括货币市场、资本市场、外汇市场和金融衍生商品市场等。而目前中国这些市场的发展状况是货币市场和资本市场尚不成熟和完善,外汇市场的规模较小,金融衍生商品市场基本处于空白状况。资本市场发展的滞后性使得银行承担着经济活动中的大部分资金需求,集中了大量的风险。而外汇市场的规模小且主要局限于即期外汇交易,因而难以对外汇头寸暴露进行有效防范和控制。用于风险规避和防范的金融衍生工具也因受制于金融衍生商品市场的发展而难以运用。因此,金融市场整体发展的滞后性严重影响了中国银行进行风险管理的能力和有效性。

3、商业银行自身因素

银行风险控制篇6

关键词：商业银行 信贷 风险控制

一、引言

随着我国市场经济的发展，近年来金融市场得到迅速发展，商业银行的风险也呈不断上升趋势。我国的商业银行面临着巨大的挑战，其中信贷风险是金融市场上最基本、最古老和危害最大的一类风险，也是我国商业银行所面临的最重要的风险形式之一，商业银行信贷风险的控制关系到其长远发展。信贷风险是指由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来的负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。信贷风险不仅影响我国商业银行的发展，还影响我国经济的发展和社会的稳定。

目前我国商业银行的信贷风险控制水平偏低，管理手段较为落后，不良贷款率偏高，严重影响了我国商业银行的竞争能力。对此，提高我国商业银行信贷风险控制水平和手段显得十分必要。本文从我国信贷风险特点、种类分析我国信贷风险的现状，并而从识别并确定信贷风险加强对信贷风险控制的认识。对信贷风险控制体系、信贷控制存在的一系列问题及解决方案等方面提出了对商业银行信贷风险控制的研究，以促进商业银行切实防范和化解信贷风险。

二、商业银行信贷风险的特征

风险是商业银行的基本属性，银行不可能脱离风险而存在信贷风险是商业银行的主要风险之一，信贷业务是商业银行的核心业务，是银行利润的主要源泉，是银行赖以生存和发展的基础。而商业银行在资产上不同于其他经济组织的特点是，负债比重远远高于所有者权益，资本金对债权人债券的担保能力极其微弱，所有者权益通常是无法清偿债务的，而资本金运营的过程中来存在损失的可能性。资产构成的特殊性决定了商业银行是一个高风险的行业，只有确保资产的安全和增值，才能清偿到期债权和补偿举债成本，也只有确保资产的安全和增值才能实现自身利益的最大化，而商业银行资产经营的方式是信贷。信贷风险具有以下特征：

第一，客观性：商业银行最显著的特点就是负债经营，银行大部分营业资金来自于客户的各种存款和其他借款。这一经营特点决定了银行与生俱来就伴有一定风险性。风险是一种客观存在，只要银行从事信贷业务那么风险就不可能摆脱风险，信贷风险的存在不以人们的主观意志转移为转移。

第二，隐蔽性：风险是指损失产生的不确定性，人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失。但风险由可能损失转变为损失还需要一定客观条件。由于信贷资金的不断流动，人们难以准确辨别银行信贷资金是否以发生损失，即使某些不确定性因素造成损失的可能性已经出现，银行仍可以通过不断吸收存款来保持流动性，使得银行在巨额亏损时仍能够运转，因此其风险具有隐蔽性。

第三，可控性：风险是客观存在的并不是说信贷产生风险，而是信贷产生风险发生的可能，信贷风险可以监测与防范。商业银行可以在信贷风险发生前运用一系列手段加以预测及防范。对于风险的控制采用不同的控制方法会产生不同的结果，建立科学有效的决策机制，科学合理的管理机制能有效预防风险的发生和危害。

三、我国商业银行信贷风险的现状及其问题

改革开放以来，我国国民经济持续、快速、健康发展离不开商业银行的大力支持。在促进经济发展的同生死，商业银行自身业获得了快速发展，但与资方发达国家商业银行风险控制实践相比，我国商业银行风险控制还处于较低水平。

1、 银行业市场份额集中度偏高

从类别来看，无论是资产还是负债，四家国有银行都占有较大的市场份额。四大国有商业银行资产占银行业金融机构总资产的50、9%，负债占银行业机构总负债的50、1%；股份制商业银行资产占银行业金融机构总资产的15、0%，负债占银行业机构总负债的15、1%；城市商业银行占银行业金融机构总资产的7、2%，负债占银行业机构总负债的7、2%。

迄今为止，四大行所占的市场份额虽然在逐渐减少，担任然占主导地位，垄断者我国的金融市场。

因此，在这种高度集中的市场环境下，将会使银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配，缺乏灵活调整的余地，这就使得风险分散转移性差，直接影响银行信贷资产的安全性，银行信用风险加大。这主要是因为四大行的盈利能力与他们的市场份额并不相匹配，商业银行的市场份额越大，其盈利能力越差，反之，商业银行的市场份额越小，其盈利能力越强。而根据对美国银行业的研究，市场份额与盈利性之间一般存在正相关的关系。

2、 银行贷款不良比率偏高

近年来，由于我国国有商业银行通过剥离一部分不良资产、债券转股权、核销呆坏账等方式，处置了相当数量的不良资产，但不良贷款比例偏高一直是困扰国有银行的难题，虽然四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良贷款比率仍处与较高的水平。

据中国银监会初步统计，截至2009年9月末，我国境内商业银行(包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行)不良贷款余额5045、1亿元，比年初减少558、0亿元；不良贷款率1、66%，比年初下降0、76个百分点。商业银行拨备覆盖率为144、1%，比年初上升 27、7个百分点。

从不良贷款的结构看，损失类贷款余额609、8亿元；可疑类贷款余额2294、5亿元；次级类贷款余额2140、9亿元。分机构类型看，主要商业银行(国有商业银行和股份制商业银行)不良贷款余额4296、9亿元，比年初减少568、4亿元，不良贷款率1、64%，比年初下降0、81个百分点。其中，国有商业银行不良贷款余额3642、2亿元，比年初减少566、0亿元，不良贷款率1、86%，比年初下降0、95个百分点；股份制商业银行不良贷款余额654、7亿元，比年初减少2、4亿元，不良贷款率0、99%，比年初下降0、36个百分点。

城市商业银行不良贷款余额476、6亿元，比年初减少8、8亿元，不良贷款率1、70%，比年初下降0、63个百分点。农村商业银行不良贷款余额197、9亿元，比年初增加6、4亿元，不良贷款率2、97%，比年初下降0、97个百分点。外资银行不良贷款余额73、8亿元，比年初增加12、8亿元，不良贷款率1、06 %，比年初上升0、23个百分点。

3、 商业银行资金结构不合理

（1） 资产结构存在总体单一，盈利能力差

对贷款利息的收入依赖程度高。目前，我国商业银行多年来经营模式较单一的局面不但没有改观，反而有所加重。2009年末，传统的利息收入约占全部营业收入的88、2%，我国商业银行非利息收入则是非常低的。低非利息收入率表明中国的银行提供各种新型服务的能力还非常低，也说明我们的银行业距离国际金融机构还有非常大的距离，虽然近几年中国的金融理财产品发展得非常快，但都趋于简单，技术含量不够。与我国银行业相比，国际银行业的收入多元化程度则要高的的多，其中非利息收入所占比约为30%左右，其中大银行（如花旗等）的非利息收入所占比更高达40%左右。由于非利息收入业务对银行资产的占用比利较低，从而使银行总资产的收益不高。

（2） 负债结构不合理

个别资产主要是信贷资产占比过大，债券资产比重较低，无风险资产的流动备付功能与资产投资功能扭曲的整体特征。在信贷资产内部，又存在过度商业竞争下的重点地区，重点行业的超额配置以及趋利动机下中长期放款冲动，并且在既定的信贷资产结构下存在着大量的不良资产，在既定的内控制度下存在着不良资产再生的内在机制。由于历史和体制问题，国有商业银行衍生了大量的不良资产，这部分不良资产作为沉淀资产，一直是国有商业银行资产结构优化的障碍。

国有商业银行都倾向于向国家重点大型企业和大型项发放贷款，因为他们具有较好的盈利前景，贷款数额大期限长，能够为银行节约一定的业务费用和管理成本，但是贷款过于集中违背了风险分散这一起码的道理。09年末，中国工商银行、中国银行、中国建设银行贷款投向位居前5的大行业的贷款余额占贷款总额的比例最低的也接近60%，最高的超过70%而且这大行业也基本雷同。

从商业银行贷款行业分布看，交通运输、仓储和邮政业占比26、53%；水利、环境和公共设施管理业占比26、12%；制造业占比13、94%；房地产业占比11、51%；电力、燃气及水的生产和供应业占比8、8%。

（3）资产负债结构不对称

商业银行经营的一个基本要求是要根据吸收存款的期限来合理配置自身贷款等资产的期限，或者要根据贷款的期限，组织相应期限的存款，以便使贷款资产与存款负债的期限相匹配，一般短期贷款、短期存款、中长期贷款、长期贷款，的比例应该大致与各项贷款，客户存款的比例相当然，而除了中国银行，工行与建行。09年年报显示的中长期贷款、长期存款的比例却分别高出各项贷款、客户存款的比例。从商业银行贷款期限结构看，10年期以上的长期贷款占比40、54％，5-10年占比31、66％；1-5年占比23、35％；1年期以下占比4、44%。

四、商业银行风险控制对策建议

1、 加快和完善内部评级建设

五类分类法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款实际损失程度，将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类等。后三类称为“不良贷款”，分别要按不同比例足额提取呆帐准备金，并以贷款质量的升级为管理目标。

而且对于中国银行业来说，内部评级仅处于起步阶段，其中关于违约数据库、转移矩阵等方面的基础设施建设几乎空白，必须要加快步伐赶上。要建立统一的数据库和完善的管理信息系统，对不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险进行长期系统的研究，从而为信用级别的确定创造条件，充分借助专业评级机构的作用以更加合理地确定资产结构，增加风险预测的准确性。

2、 建立充分的信息披露制度

加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。充分发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等。

同时，也要明确监管部门的责任，建立责任追究制度，确保外部监督的及时有效。从而促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低商业银行信贷过程中管理层的道德风险。

3、 加大信贷人员道德风险行为的惩罚力度

制订严格执行刚性的法律制度对防范银行信贷人员的道德风险具有重要的作用，如根据香港《防止贿赂条例》第九条(香港法例第201章) 规定，银行信贷业务人员为本人或亲属接受客户的任何有价值的东西如金钱、礼物、职位、服务、优待等利益，从而在处理信贷业务中给予优待，即为违法，其最高刑罚是入狱7年及罚款港币50万元，同时将招致最高7年的禁止担任任何法团或公共机构管理人员职位或在任何专业中执业的处罚。通过严厉的刑罚，发挥了其在维护金融秩序中的巨大威慑作用，遏制了信贷业务人员的贪欲，使信贷业务人员不以身试法，防止了信贷业务中的道德风险行为

五、结论

本文对信贷风险问题在我国商业银行中的严重性有了一个较为深刻的认识 ，这里牵涉了方方面面的原因，既有宏观调整的需要也有微观机制上的漏洞。本文形成的观点就是商业银行要做好信贷风险控制首先要从自身建设做起，加强自身内部机制改革，加快资产优化进度，进行产权制度创新，建立现代金融企业制度。另一方面商业银行原本应该是一个追求利润最大化的金融企业，但在我国，它更多的只是充当了一个宏观调控的工具，所以国有商业银行应该与政府、企业划清关系，真正的成为市场经济的主体，摆脱国有企业对它的依赖。同时在法律保障方面，政府也要尽快将各种法律、法规出台，建立良好的社会信用环境，切实保护银行利益。

银行风险控制篇7

【关键词】商业银行 风险控制 机制

一、引言

任何经营活动都避免不了风险，由于事前没有预料到的因素而导致的损失致使银行的实际收益与预期收益之间的差距出现了较大的空隙，这样就无法再赚取额外的利润，尤其是我国国际的环境发生了较大的转变，国内外知名银行的进驻给银行业带来前所未有的竞争。在这样激烈的形势下，商业银行也面临着极大的挑战。一方面，我国银行积极的寻找规避风险的措施，开发了一系列的新的金融工具，力争完善商业银行的金融体系，但无疑这也加大了风险因素。另一方面，为了与国际银行业接轨，我国商业银行也需要不断的调整，持续进行制度的创新，也就增加了经营过程的风险。因此，基于以上这些环境因素，我国商业银行需要建立健全自己的风险控制机制，这一需求已经成为商业银行必须要考虑的重点课题。

二、商业银行风险控制机制的问题

（一） 太过重视业务指标。

我国商业银行一向比较重视利润，尤其是在拓展中间业务的时候，往往以利润率的高低来决定是否房贷，当然这期间还有政策和市场的因素起着作用，但是这样就造成了一个普遍通用的规则，就是以利润为大。在这样的市场环境下，商业银行在拓展自己的业务时就会受到极大的限制。从另一个角度出发，由于市场的竞争比较大，导致有些基层员工在工作过程中，就会发生抢客户的现象，注重了销量，却忽略了质量，降低了放贷的标准，提高了贷款回收的风险。

（二）未建立科学的防控体系。

在我国，目前的商业银行对待风险的处理方法比较集中在事后处理，也就是将资产风险的组合、转化、处置等作为处理风险的重心工作，但是对事中和事前却没有足够的重视。商业银行部门较多，且每个部门的员工对于自己的风险实行自我管理，没有形成一个统一的体系，这样就无法建立统一的控制目标，也不能在整体上实现良好的信息沟通，无法起到系统的监督。

（三）缺乏事前控制。

分析商业银行的预警机制，几乎没有构建统一的标准，也没有运用较为先进的方法，这样就没有对潜在的风险进行监控，也无法阻止损失的发生。在我国的商业银行系统中没有构建统一的风险防范体系。这样无论风险发生无论是前期、中期还是后期的概率都比较高，另外，银行没有对这些风险进行前期的量化分析，即使有的银行进行了这方面的工作，但是也不足以深入研究控制风险的方法。

（四）内控机制不健全。

从构建内控机制的角度来说，我国的商业银行还需要进行不断的修改和完善，这一方面是这些防范措施还比较简单，达不到现在金融风险控制的需求，另一方面，银行也要进行不断的监督和管理，需要构建一个统一的系统将风险进行等级分类，并将这些分类运用较好的方法进行分析，找出对应的解决措施，目前商业银行的防控系统还是很粗略，有些方法或者概念比较模糊，不够清晰。

（五）风险管理人才欠缺。

虽然现在有些商业银行开始重视风险管理，也配备了相应的人员开展工作，但是在当前市场竞争如此激烈的市场环境下，银行所配的员工的素质还无法满足金融市场对风险管理的需求，在知识和技术方面还存在着缺陷。

三、完善我国商业银行风险控制机制的措施

（一）健全风险管理组织体系。

全面放开银行的市场对于商业银行的改革与发展来说是一个机遇，同时也是一个极大的挑战，商业银行的各个部门应该统一起来，建立统一的风险管理组织体系，拥有一个统一的风险防控目标，同时各个部门又要为自己的风险目标负责，从而使各个岗位都能建立一种风险意识，在控制风险的过程中发挥力量。通过建立一套控制体制，并且进行科学有效的管理，才能提高风险的防范水平，保证经营的质量。

（二）加强风险管理的文化建设。

除了要进行组织上的管理，还需要建立理念上的控制，也就是说让各个员工都能具有风险意识，认为防控风险是工作必不可少的工作内容。纵观国际的金融机构，很多都倒闭了，这和他们的员工不重视风险有着密切的关系。因此，商业银行需要全体员工，无论什么级别，都应该重视风险观念的树立，也就是建立风险控制的文化体系，将风险控制植入商业银行的经营环节中，让大家时时刻刻建立一种信念，培养一种良好的工作习惯，这样就可以把风险降低到最低。

（三）制定合理的考核指标。

制定目标需要结合商业银行的现实情况，尤其是单纯的业务指标考核的方式不仅是商业银行面临较大的安全隐患，而且还对员工的思想观念产生巨大的影响，使追求利润成为整个行业的标准。虽然作为一个企业，商业银行的利润和规模非常重要，但是如果不计较风险的产生，那么就会造就比较严重的后果，而且有些后果可能会威胁到商业银行的生存。

（四）完善考核机制。

除了要构建良好的制度管理体系，还需要完善员工的考核机制，管理制度再好，如果没有构建奖惩机制，那么制度也仅仅是放在墙上供闲暇时阅读的资料而已。所以，在商业银行的经营管理过程中，需要 建立一定的激励措施和惩罚措施，保证员工们能够朝积极的方向努力，提高员工的责任感和使命感。

（五）完善信息报告与披露制要。

要想完善金融机构的信息披露制度，就需要将一些基础的数据、指标、范围等清晰的表示出来，这种情况下，将金融监管的一些科学的识别方法和预警机制结合起来，从而构建统一的信息披露体系，完善风险控制的措施，保证商业银行的良性发展。

四、结语

总之，在新的市场环境下，商业银行的风险防控机制的完善还是一个复杂、长期的过程，需要借助深化改革的政策之风，总结国内外先进的风险控制经验，建立有效的控制机制，从而提高我国商业银行的总体竞争力。

参考文献：

银行风险控制篇8

(一)我国商业银行现行管理制度分析

1、我国商业银行目前的组织结构和管理方式是产生激励不相容问题的根源

目前我国银行实行总分行制,普遍采用金字塔形的组织结构,通过“总行——一级分行——二级分行——支行”的委托链条层层授权和转授权。上级对下级的控制方式主要包括下发重大管理制度和指导意见、负责人的任免、经营管理指标的下达和考核、重大事项的审批等,偏向于通过任务下达和考核进行管理,而对下级的具体业务和内部管理的控制和协助都很少,因而这种控制笼统而且力度较小,而经营自则较大,对经营管理负全部责任。

在这种管理模式下,由于缺乏自上而下的严密控制,作为人的下级机构具有很大的经营自,形成了相对独立的目标函数,比如追求本机构负责人的经济利益、职位的升迁、本机构工作人员的收入和福利等等,并且常常可以利用信息不对称和不确定性优势,与作为委托人的上级机构在利益上讨价还价,从而偏离银行整体的目标函数,追求自身目标。加上在我国特有的制度环境中,各级地方政府行政干预严重,使得各级分支机构的行为偏离银行整体的目标函数的问题更为严重。这种分支机构目标函数与银行整体目标函数的差异以及各级行之间的信息不对称使激励不相容问题的产生成为可能。

2、目前我国商业银行的考核方式引发了风险控制中的激励不相容问题

到目前为止,我国大多数银行还没有设置现代意义上的独立的风险管理部门,也没有专职的风险经理,各级机构兼具业务拓展和风险控制职能,在业务上和行政上均向本级负责人报告,风险评估、授信审批、风险监测职能受本级负责人制约,独立性较小。由于对各级机构的考核既包括业务量指标,又包括风险控制指标,所以负责人必须在两者间进行平衡,致使业务拓展与风险控制之间存在一定程度的替换关系,因而从风险控制的角度来看是激励不相容的。

3、现行授信风险管理方式加剧了激励不相容问题

中资银行授信风险管理采用层层分级授权,集体评审与层层审批的方式。授信审批权的授权以各级机构而不是个人为对象,层层分级授权。授信申报中采用集体审批方式,一般由市场营销部门负责进行授信调查并撰写调查报告,信贷管理部门和专门的贷款审查委员会对授信项目的风险进行评审,有权审批人在授权权限内审批。超过本级审批权限的项目经过集体评审和行长签字后上报上级机构。每级的评审人员和签字人各负其责。

采用这种机制的初衷一方面是依靠“众人的智慧”,另一方面是形成约束和制衡。然而,从实际效果来看,却形成了明显的集体审批,集体负责,而事实上最后无人负责的情况。由于违规不追究到个人,不由个人承担全部成本,却能获得额外收益,个人有动机违背银行目标,因而这种制度也是激励不相容的,并产生了严重的道德风险。

4、监督制衡机制不健全无法遏制激励不相容问题

有效的监督制衡机制有助于控制委托问题的不利影响,因而在商业银行治理结构中应被置于极其重要的位置。在许多发达国家的商业银行中,除了监事会与董事会的监管以外,还有独立于各个业务部门的具有信贷审批权的个人行使的监督以及不同业务领域的直线监管,独立的风险管理部门的设立也可对银行高层管理部门及各业务部门的活动进行监督。而在我国商业银行中,对分支机构经营行为的监督由稽核部门完成,但稽核部门独立性的不足使稽核监督的力度远远不够,甚至流于形式,因而无力控制激励不相容问题的不利影响。

总而言之,我国现行的银行组织结构在一定程度上割裂了银行整体,在银行内部形成了很长的委托链条,各级分支机构成为相对独立的利益主体,有较大的经营自和相对独立的目标函数,上下级行之问形成了严重的信息不对称,加上考核目标的多元化——业务拓展和风险控制并存,扭曲了各层次分支机构的行为方式,造成了目前我国银行内部风险控制中突出的激励不相容问题。过长的委托链条、过于独立的分支机构、非独立的风险控制部门、监督制衡机制的不完善、考核目标的不合理,使我国的银行内部的风险控制机制作用大大降低。

(二)委托理论中的激励相容

“委托”的概念来自于法律,委托关系本来是指“委托人”授权“人”代表前者从事某种活动时的关系。但在经济学中,委托关系的范围要宽泛得多。北京大学张维迎教授将经济学意义上的委托关系定义为“任何一种涉及非对称信息的交易”,并称“交易中有信息优势的一方称为人,另一方称为委托人”。

经济学中讨论的委托关系问题通常是指人问题,即由于人的目标函数与委托人的目标函数不一致,加上存在不确定性和信息不对称,人的行为有可能偏离委托人的目标函数,而委托人又难以观察到这种偏离,无法进行有效监督和约束,从而出现人损害委托人利益的现象。

在存在人问题的情况下,委托人必须解决的是如何根据能够观测到的不完全信息来奖惩人,以激励其选择对委托人最有利的行动。此时,委托人面临着人的两个约束,一是参与约束(ParticipationConstraint),又称个人理性约束(IndividualRationalityConstraint),即人接受合同得到的效用大于他不接收合同得到的效用时,他才可能接受合同。也就是说,只有人“做”的期望效用大于“不做”的期望效用,才能使人“做”。二是激励相容约束(IncentiveCompatibilityConstraint),即给定委托人不能观测到人的行动和自然状态,在任何激励合同下,人总是选择使自己的期望效用最大化的行动,因此,任何委托人希望人所采取的行动,都只能通过使人的效用实现最大化的方式来实现,也就是说,只有人“这么做”的期望效用要大于“不这么做”的期望效用,才能使人“这么做”。因此,委托人在设计合同或制定规则的时候,必须尽量满足以上两个约束条件,才能使人自觉地按照委托人的目标行动。现实生活中,参与约束通常能够得到满足,必须解决的是激励约束问题,否则将付出巨大的监督成本。

在我国现行银行管理模式中,各级机构有很大的经营自,上级行一般不控制下级行的具体业务和管理,所以上级行与下级行之间存在着信息不对称和目标函数的不一致,因此,两者之间的关系也是一种经济学意义上的委托关系。基于这一点,“激励相容”这一理念也应在银行内部的管理中得到体现,只有激励相容的风险管理制度才有效果和效率。

(三)激励不相容问题对银行的影响

(1)这种激励不相容,会使银行内部自上而下的统一管理失效。激励不相容的管理和考核,由于不可能体现下级行的利益,常常得不到下级行的配合,为了追求自身利益,下级行常常会以有意识地绕开上级的管理和考核来对上级机构的管理做出反应,使相关制度政策流于形式。

(2)激励不相容的管理在各层次机构内部造成了巨大的管理服从成本。由于缺乏有效的控制手段、监督措施和激励手段,上级行无法确保下级行会自觉严格遵守相关规定,为了使下级行的经营不偏离银行整体目标,一方面不得不要求下级行随时上报各种经营数据,给下级行增加了相当大的额外工作负担。另一方面甚至可能通过过严的、宁缺毋滥的业务控制,采用风险回避方式来控制风险,使银行失去盈利机会。

二、外资银行风险管理制度借鉴

相比较而言,外资银行从制度上保证了内部风险管理的激励相容。

第一,外资银行在组织结构上,基本上以部门为基础,采用纵向管理模式,呈现出“大总行、大部门、小分行”的特点。“大总行”通过“大部门”来体现,总行通过各职能部门内部的垂直领导来对分支机构进行管理和控制,甚至对下级机构的人力资源、财务等内部管理职能部门实行垂直领导,分行在业务上都是向上级机构的相关部门报告。基层营业机构(分行)经营自较小,主要执行市场营销、客户服务、信息报告等职能。在每个层次上,业务拓展部门和管理部门之间相互独立,在分行层次上基本不存在业务扩展与风险控制的替换关系。

第二,在授信管理方式上,大多将授信审批权限授予个人,而不是向部门或分支机构授权,有权审批人的权限大小依据其资格、能力、经验而定,与授信品种、授信风险评级和授信期限挂钩,并根据信贷检查和审计结果动态调整权限。有权审批人分散在各业务部门和分支机构,但独立于业务部门和分支机构。

授信申报时,一般由专业的信贷分析员根据全行统一的分析方法和标准,对授信风险做出独立分析。

信贷分析员专职负责信贷风险分析,而不受业务指标完成与否的影响,因此能够保持相对独立性。信贷审批权限授予个人,但实行“双签”制度。部分外资银行对大额授信实行集体审批制度,由多名有权审批人组成审批委员会进行集体讨论并签字审批。大额授信需要逐级上报,甚至可能需要总行信贷委员会集体审批,但不存在层层评审、层层负责的问题。信贷审批人员实行垂直管理,只对所审批项目的风险负责,而不会受到来自本级机构业务发展指标的压力。

第三,将风险管理从业务领域中独立出来。为确保银行风险管理的有效运行,以及各部门目标的单一化(以使部门行为与考核目标保持一致,避免多目标替代形成的激励不相容),外资银行将风险管理从业务领域中独立出来,作为控制或监督职能而存在。

第四,建立至上而下的风险管理程序,提高风险管理在系统内的地位。风险管理在外资银行内得到了最高管理层的高度重视,各银行均成立了风险委员会,由董事会成员或高级管理层组成,全面管理银行风险,确立风险管理的基本原则、政策。为风险控制的顺利实施提供了制度保障。

第五,实行集中化风险管理模式,即同时设定风险管理委员会与具体业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定宏观风险政策,进行总体风险汇总、监控与报告,并且负责风险管理方法与构架的决策;具体业务风险管理部门则进行具体类型的风险管理,实施风险管理委员会制定的风险政策与管理程序,应用风险模型测试与监控风险等。集中化管理模式能够从宏观、微观两方面较好地把握、管理银行风险。

通过合理的组织结构和管理方式设计,外资银行实现了内部的合理分工,部门目标的明晰与单一,强化了控制,保证了部门行为与设定目标相一致,实现了管理的激励相容。

三、结论和建议

我国商业银行现行的组织模式和管理方式存在突出的激励不相容问题,严重影响了风险控制机制的有效性。其主要原因在于过长的委托链条、过于独立的分支机构、非独立的风险控制部门、监督制衡机制的不完善、考核目标的不合理。我国银行必须借鉴发达国家先进的银行管理经验,重构组织结构,改革考核激励机制,解决行长负责制度下总行及分支机构管理层所面临的经营指标与风险控制的利益冲突问题;加强信贷审批、风险监测和内部监察职能的独立性;加快建设统一高效的信息管理系统,提高对分支机构的控制能力,从技术上杜绝超权限、超限额、逆程序等违规现象。只有建立起合理、高效的风险管理制度才谈得上引进先进的风险衡量、控制、管理技术,全面提高我国商业银行的风险管理能力。

参考文献:

[1]田玲、德国商业银行风险管理研究[M]、北京:科学出版社,2004、