信用分析报告范文(8篇)
信用分析报告篇1
［关键词］商业银行；信贷；风险；防范；策略
doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2012.09.038
［中图分类号］F830.51；F830.33［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2012）09-0053-02
信贷风险，是指银行在信贷过程中由于各种原因使贷款不能按期收回，从而造成信贷资金损失的可能性。当前，由于国内资本市场发展不成熟、不完善，银行借贷依然是企业融资的重要途径。以四大国有银行为例，其近年来利息收入占总营业收入的比重均超过了80％，远大于西方商业银行同期的利息收入占比。由此可见，信贷业务在国内商业银行的运营中依然占据着十分重要的地位，信贷风险成为国内银行业所面临的重大风险。
1国内商业银行信贷风险的具体成因及表现
目前，国内商业银行所面临的信贷风险一般包括以下两部分：其一是由整个金融体系乃至经济体系所造成的系统性风险，即由于国家经济制度变化而引发的政策性风险；其二是由单个企业自身因素造成的非系统性风险。当前，以国有资本为主体的商业银行信贷体系，其信贷业务所遭受的风险在很大程度上属于系统性或政策性风险，如近年来的频繁加息或上调存款准备金率即是如此，但从另一角度来说，对于此类风险银行自身无法掌控，而对于非系统性风险则可以有效规避。
从理论上说，商业银行的内部经营与管理机制对银行信贷风险，尤其是非系统性风险的产生有着直接的作用，内控机制的缺陷可使此类风险的危害急剧放大，而风险检测与预警机制的不完善性也使该风险得以迅速滋生。例如，当前各商业银行对客户信用评估所沿用的方式存在较严重的滞后性，客户所提供的评价资料大多反映其前期经营情况，与当前实际经济状况并不相关，而在大多数情况下银行与客户之间还存在着严重的信息不对称性，银行对客户信用状况无法充分掌握。与此同时，现有客户信用评价体系的科学性与合理性也备受质疑，不同的定性评价方法对同一客户的信用评级结果存在较大差距，而定量分析方法的依据普遍不足。
再如，由于国内商业银行的信贷风险防范体系主要由前台业务条线、授信管理条线和风险资产管理条线构成，而这3条管理线上的各部门职责与其分工属性并不完全匹配，例如负责经营的部门同时负责包括信贷风险管理政策制定在内的风险管理必然与其属性产生冲突，本身具有不良资产清收任务的部门不应再参与清收指标的制定。此外，许多商业银行的基层信贷部门由于缺乏对各类信用风险的预测与驾驭能力，资产保全部门对不良贷款个案长期搁置，忽略了对风险的归类与综合分析，从而也失去了为前台部门提供信息支撑的能力。
2现阶段商业银行信贷风险防范策略
2.1建立信贷风险计量制度
在各项信贷业务开展前，各商业银行首先需对其信贷风险加以科学、合理的度量，并以此作为信贷业务决策的判定基础。一般而言，信贷风险的度量有3种方式：其一是预期收益标准差的离散度分布，即该项业务收益率与其期望值的离散程度越高，则表明其不确定性越大，风险也越大；其二是风险值标示，即在未来一段时间内，在既定的概率或置信区间下，该项业务可能发生的最大损失值；其三为风险度计量，包括贷款前对企业信用分析时所做的贷款风险度测算和贷款后进行风险监测时所做的贷款资产风险度测算，后者等于贷款风险度与贷款形态系数的乘积。以风险度计量为例，若所测定的风险度较高，则对其授信额度必须严格控制，同时还需不定期对债务人的财务报表、抵押物有效性等进行审查。
2.2构建客户信用评级体系
从理论上说，客户对商业银行的贡献等级应从信贷资源回报率、经营成果依存度两个方面进行综合考察、分析和评判。为实现风险可承受条件下的盈利最大化，各商业银行既要重视所取得的客户盈利额或营业收入额占该行盈利总额或营业收入总额比重的大小，也要注重商业银行所取得的客户营业收入或盈利与投入该客户信贷资源、成本资源之间比率的大小。在这种状况下，商业银行应对客户的信用等级、贡献度等级分别确定其系数，运用加权平均法对客户的授信等级进行定量评估，并根据其评估结果做出对客户的授信等级判断。例如，可将客户群体按此标准分为甲、乙、丙、丁四大类，而每一类又可再细分为A、B、C、D四个等级；在每一年末，银行可根据该客户的实际表现调整其信用等级。
2.3完善风险考核激励机制
首先，各商业银行要提高对客户财务风险、发展态势、对银行贡献度的监测频度，至少每月实施监测一次。其次，从制度上规定信贷员完成并上报客户信用和对银行贡献度评定与监测分析报告的时限，并根据岗位责任制对信贷风险的监控与反馈责任人予以明确，逐步加大检查、稽核力度，实现信贷风险管理的规范化、高效化。在此基础上，各商业银行还要进一步优化信贷风险防控的激励机制，在贷款营销考核时要重点考核贷款投向与投量的科学性、合理性与潜在风险性，适当调整贷款发放量的考核奖励机制，对信贷风险控制的考核奖励应以贷款质量为核心。此外，各银行还应继续延续对不良贷款清收的激励机制，对超额完成目标的给予适当奖励，从而形成信贷业务、安全与效益的协调发展。
2.4继续强化内部稽核管理
信用分析报告篇2
关键词：应收账款现状对策
一引言
财务统计是通过搜集和整理不同类型企业、行政事业单位的财务统计资料，为国民经济核算提供基础数据，为宏观、微观两个领域的经济分析提供重要依据的统计活动。财务统计是连接统计核算与会计核算的桥梁。
企业应收账款的定义可以分为广义和狭义两种，广义的应收账款包括应收销货款、分期应收账款、应收票据和其他应收账款；狭义的应收账款主要是指应收销货款，即企业对外销售商品产品或提供服务时因运用信用销售而导致的客户欠款。现代经济中，企业之间的很多交易都是基于商业信用采用赊销的方式实现的，因此企业都存在着或多或少的应收账款。虽然商业信用在扩大销售、拓展市场、降低经营成本、强化企业市场竞争地位和实力方面具有将达的优势，但是随着企业的应收账款不断增加，应收账款逐年沉淀，无疑加速了其资产质量的恶化，并严重影响着企业的再生产能力，因此，加强应收账款的管理是企业的当务之急。应收账款是影响企业财务状况的重要因素之一，它对企业的生产经营有着极大的影响，加强应收账款的管理是企业正常地进行生产经营，降低财务风险的保障。
二、企业应收账款风险的表现(1)对企业营业周期有影响营业周期即从购进货物到销售货物直至收回货款为止的这段时间。不合理应收账款的存在，延长了营业周期，影响了企业资金循环，使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使企业资金短缺，严重时会影响物资采购和工资发放，破坏了企业正常的生产经营。(2)夸大企业经营成果在权责发生制的要求下，货款没有回笼的销售收入仍需要确认，这势必产生没有现金流入的账上利润的增加，因此，企业应收账款的大量存在，虚增了企业账面上的销售收入，在一定程度上夸大了经营成果，增加了企业的风险成本。(3)降低了企业的资金使用率赊销虽然能使企业产生较多的利润，但若企业一味地追求利润最大化而采用大量的赊销方式，并未真正使现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金垫付各种税金和费用，从而加速了企业的现金流出，致使企业资金更为紧张，资金周转不畅，影响企业的正常生产经营工作。
三、应收账款风险产生原因分析(1)企业信用政策制订不合理在现代社会的竞争机制下，一些企业风险防范意识不强，为了扩大市场占有率，扩大销售量，在没有事先对付款人资信情况作深入调查的情况下，盲目采用赊销策略去争夺市场，大量运用商业信用进行促销，忽视了被客户拖欠占用的流动资金能否及时收回的问题，这就是客户不良的信用对应收账款产生的风险。(2)企业内部激励机制单一、不灵活、不健全在绝大部分企业中，为调动销售队伍的积极性，往往将销售人员工资收入与销售业绩相挂钩。由此造成了销售人员为了个人利益，片面地追求销售任务的完成，采取赊销、高回扣等手段促销商品，完成了销售额的同时也增加了应收账款，使企业经营背上了沉重的包袱
四加强企业应收账款管理的措施
企业不应该只在发生了坏账或者是账款回收的可能性比较小的时候才进行应收账款管理，而应当在交易发生前就考虑到应收账款可能无法收回的可能性，并想办法降低这种可能性；同时结合对于应收账款的事中与事后的控制。
1、事前控制
(1)加强合同管理，降低风险。企业除现金收入之外的供货业务都必须签订合同，要求业务员在拓展新客户时，实行拓展新客户审批表，由经营部、财务部、法务部、副总经理和总经理层层审批。当销售部门收到经资信管理部门和企业法定代表人审核签字后的赊销申报单后，根据审批意见并与客户意见达成一致的情况下签订销售合同。销售合同的要素必须齐全而且符合国家法律规定，特别是付款形式、账期和延期付款的具体违约责任都应清楚、准确，最好是能够采用统一的合同范本。另外，销售部门还要将合同影印几份，经有关部门或人员与原件核对无误后分别交资信管理部门、财务部门，以利于其对销售合同的执行、跟踪、检查起监督和预警作用。
(2)履约保障是应收账款事前控制的重要环节，特别是对那些新客户和信息资料不太准确可靠财务风险和经营风险较大的潜在客户来说，更是一种必不可少的债权保障措施，具体来说可采用保证、抵押、质押、留置商品所有权和定金等几种方式。
①保证，是指合同当事人以外的第三人向债权人担保债务人履行合同义务的协议，保证所依靠的是信用，是保证人的庄严承诺抵押，是指债务人或者第三人以担保债务清偿为目的，不转移就自己的财产为债权人设定处分权和卖得价金优先受偿权的物权行为；
②质押，是指债务人或者第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有的形式作为债权的担保，质押以移交物的占有为要件，这是质押和抵押的主要区别；
③留置，是指债权人以特定的合同占有债务人的动产，在该债务人不按照合同约定的期限履行合同时，债权人有权留置该动产，并以该动产折价或者变卖而优先受偿的权利；
④定金，是指合同当事人一方于合同成立后在合同未履行以前，为保证合同的履行给付对方一定数额的款项。企业可以注意审查债权保障方式的有效性和合法性，并明确列示于销售合同中或单独订立保证合同。
(3)设立资信管理部门对客户的信用情况进行分析。国外的很多企业中都会设立信用管理部门或者是信用管理经理的角色来汇集客户的贷款结算清款，调查客户的经营支付能力，及时分析客户的信用变化状况，并且能够定期的为企业提供客户信用分析报告，提出销售策略以及欠款警戒线建议。因此，国内的企业也可以效仿国外的企业设置相对独立的资信管理部门或配备自己专职的信用管理人员资信管理部门要根据所掌握的客户的财务报表、信用评级报告和商业交往信息来定期对客户进行信用分析，评定客户的信用度，并建立客户档案，着重记录客户的财务状况、资本实力以及历史往来记录等，并对每一客户确定相应的信用等级，并定期对这种信用等级进行更新。
2、事中控制
(1)健全内部控制制度。应收账款管理的内部控制对于信用制度的贯彻执行，对于保证应收账款的有序管理都有极其重要的意义。根据企业自身具体情况，对其应收账款管理的内部控制制度做如下设想：
(2)在业务交易上，实行交易审批程序，防止销售业务员单独控制业务的情形。交易审批程序执行的主体为经营部经理。企业要对交易审批程序执行情况定期地进行监督检查。如为执行交易审批程序并产生逾期应收账款或已经造成企业经济损失的将对有关人员进行处罚，给予相应的行政处分或移交司法机关处理。交易审批程序必须以书面形式进行。对于数额比较大的交易，企业可以设计出固定的交易审批报告格式，交易审批报告的内容应包括销售部门对交易盈亏情况的预算，客户申请账期的期限，拟同意的收付款条件，信用管理部门对客户交易资格的认定，财务部门对客户信用控制限额的确认。各部门的经办人员或负责人应在交易审批报告上签字并对此负责。在交易审批报告没有完成之前不允许业务员对外成交和签订合同。
(3)在付款程序上，可以先由业务员填写付款申请书，采取本部实行总经理和财务双签制度，这样层层把关，保证企业的每一笔支出都正常和有记录的。
3、事后控制
(1)在结算方式上，考虑两个方面：既从自身角度出发，安全及时的收回全部货款，保证企业的资金周转和应收账款的周转率由从客户的角度出发。选择的结算方式应具有竞争力，目标是在二者之问权衡。
(2)对于非销售性“应收账款”，要强化内部专业监督，如财务管理、内部审计等，加强企业自我约束和监督机制。
参考文献
【1】侯红英浅谈企业应收账款全面管理Ⅱ．财会通讯(综合版)，2009，(07)
【2】冯慎企业应收账款管理浅议．法制与社会，2008，(17)
【3】刘莹企业应收账款管理浅谈法制与社会，2009，(05)
【4】高桂萍如何加强应收账款的管理安阳工学院学报，2010，(06)．
信用分析报告篇3
1国内商业银行信贷风险的具体成因及表现
目前，国内商业银行所面临的信贷风险一般包括以下两部分：其一是由整个金融体系乃至经济体系所造成的系统性风险，即由于国家经济制度变化而引发的政策性风险；其二是由单个企业自身因素造成的非系统性风险。当前，以国有资本为主体的商业银行信贷体系，其信贷业务所遭受的风险在很大程度上属于系统性或政策性风险，如近年来的频繁加息或上调存款准备金率即是如此，但从另一角度来说，对于此类风险银行自身无法掌控，而对于非系统性风险则可以有效规避。从理论上说，商业银行的内部经营与管理机制对银行信贷风险，尤其是非系统性风险的产生有着直接的作用，内控机制的缺陷可使此类风险的危害急剧放大，而风险检测与预警机制的不完善性也使该风险得以迅速滋生。例如，当前各商业银行对客户信用评估所沿用的方式存在较严重的滞后性，客户所提供的评价资料大多反映其前期经营情况，与当前实际经济状况并不相关，而在大多数情况下银行与客户之间还存在着严重的信息不对称性，银行对客户信用状况无法充分掌握。与此同时，现有客户信用评价体系的科学性与合理性也备受质疑，不同的定性评价方法对同一客户的信用评级结果存在较大差距，而定量分析方法的依据普遍不足。再如，由于国内商业银行的信贷风险防范体系主要由前台业务条线、授信管理条线和风险资产管理条线构成，而这3条管理线上的各部门职责与其分工属性并不完全匹配，例如负责经营的部门同时负责包括信贷风险管理政策制定在内的风险管理必然与其属性产生冲突，本身具有不良资产清收任务的部门不应再参与清收指标的制定。此外，许多商业银行的基层信贷部门由于缺乏对各类信用风险的预测与驾驭能力，资产保全部门对不良贷款个案长期搁置，忽略了对风险的归类与综合分析，从而也失去了为前台部门提供信息支撑的能力。
2现阶段商业银行信贷风险防范策略
2.1建立信贷风险计量制度
在各项信贷业务开展前，各商业银行首先需对其信贷风险加以科学、合理的度量，并以此作为信贷业务决策的判定基础。一般而言，信贷风险的度量有3种方式：其一是预期收益标准差的离散度分布，即该项业务收益率与其期望值的离散程度越高，则表明其不确定性越大，风险也越大；其二是风险值标示，即在未来一段时间内，在既定的概率或置信区间下，该项业务可能发生的最大损失值；其三为风险度计量，包括贷款前对企业信用分析时所做的贷款风险度测算和贷款后进行风险监测时所做的贷款资产风险度测算，后者等于贷款风险度与贷款形态系数的乘积。以风险度计量为例，若所测定的风险度较高，则对其授信额度必须严格控制，同时还需不定期对债务人的财务报表、抵押物有效性等进行审查。
2.2构建客户信用评级体系
从理论上说，客户对商业银行的贡献等级应从信贷资源回报率、经营成果依存度两个方面进行综合考察、分析和评判。为实现风险可承受条件下的盈利最大化，各商业银行既要重视所取得的客户盈利额或营业收入额占该行盈利总额或营业收入总额比重的大小，也要注重商业银行所取得的客户营业收入或盈利与投入该客户信贷资源、成本资源之间比率的大小。在这种状况下，商业银行应对客户的信用等级、贡献度等级分别确定其系数，运用加权平均法对客户的授信等级进行定量评估，并根据其评估结果做出对客户的授信等级判断。例如，可将客户群体按此标准分为甲、乙、丙、丁四大类，而每一类又可再细分为A、B、C、D四个等级；在每一年末，银行可根据该客户的实际表现调整其信用等级。
2.3完善风险考核激励机制
首先，各商业银行要提高对客户财务风险、发展态势、对银行贡献度的监测频度，至少每月实施监测一次。其次，从制度上规定信贷员完成并上报客户信用和对银行贡献度评定与监测分析报告的时限，并根据岗位责任制对信贷风险的监控与反馈责任人予以明确，逐步加大检查、稽核力度，实现信贷风险管理的规范化、高效化。在此基础上，各商业银行还要进一步优化信贷风险防控的激励机制，在贷款营销考核时要重点考核贷款投向与投量的科学性、合理性与潜在风险性，适当调整贷款发放量的考核奖励机制，对信贷风险控制的考核奖励应以贷款质量为核心。此外，各银行还应继续延续对不良贷款清收的激励机制，对超额完成目标的给予适当奖励，从而形成信贷业务、安全与效益的协调发展。
2.4继续强化内部稽核管理
信用分析报告篇4
关键词：计算机技术；社会保险；应用；数据挖掘；条形码技术
中图分类号：TP3文献标识码：A文章编号：1674-7712（2012）20-0072-01
伴随计算机网络技术的应用普及，计算机网络技术在我国各行业得到广泛推广，社会保险体系建设便是其中之一。近年来，江苏省连云港市灌南县人力资源和社会保障局社会保险体制改革不断深化和实施，保险业务信息处理的规范化、科学化、自动化、系统化进一步提高。社会保险越来越成为社会关注的焦点，社会保险的管理基础已发生了质的变化，正由最初的人工填写向全国信息联网逐步转变，社保工作者愈来愈倚重计算机技术。本文结合灌南县社会保险计算机技术应用情况，谈一些个人体会。
一、网络系统设计
（一）系统设计目标
为适应相关的要求和条件，确定系统的总体设计目标为：建立一个以小型机为核心，现代网络通讯技术为依托，覆盖面较为广泛的完整的社会保险业务网络管理系统，并具有不断优化的扩充性能，以适应发展需要；全面实现社会保险业务电脑化、自动化，确保相关业务处理工作达到现代化水准；系统必须具有完备的自我监控和自我维护功能。
（二）系统设计原则
大型网络系统的设计开发及系统集成过程中，必须具有全面、细致的系统规划。方案可行性分析等工作，系统设计必须遵循下列原则：
1.先进性原则：适应社保行业发展的特点及信息网络通讯技术的更新换代，在主机选择、网络结构设计。网络设备配置、网络管理方式等方面应满足一定的先进性。
2.实用性原则：软件设计是一项系统的工程。它不仅包括设计，还包括软件的后期维护。因此，在软件设计的过程中要注意软件的可维护性，延长软件的使用寿命。
3.安全可靠性原则：社会保险牵涉千家万户，与个人的利益息息相关，各项数据信息的实时性、安全保密性要求较高，因此，具有高可靠性和强大有效的容错能力是系统设计的重要前提。另外，数据库的多层次管理、分级授权安全保密机制的优良性能也非常必要。
4.效益性原则：在系统设计之前，应用经济效益、技术力量、管理水平等各种约束条件进行全面分析，做好系统设计的可行性研究，以确定是否具备条件实现计算机管理。从软件设计者来说，应该看清市场，不能盲目追求大而全，浪费人力，而收不到好的效益。应本着哪里有需要哪里就有市场的原则。
5.可扩充性原则：系统不断优化、平滑升级的要求，同时应满足与其它社保系统兼容互连的未来发展需要。
二、数据挖掘技术在社会保险中的应用
数据挖掘概念。数据挖掘，又称为数据库中的知识发现，就是从大量数据中获取有效的、新颖的、潜在有用的、最终可理解的模式的非平凡过程，简单的说，数据挖掘就是从大量数据中提取或“挖掘”知识。
社会保险是一项关系国计民生的事业。随着我国社会保险事业的不断发展，对多年来积累的大量历史数据进行有效分析，从而为决策工作提供正确的指导、为管理实施找到详实的依据，成为目前社会保险行业迫切的需求。
第一步：明确分析目的，拟定分析提纲，编制分析计划。第二步：搜集、鉴别、整理资料。第三步：编制分析表。第四步：进行系统的分析研究。第五步：撰写分析报告。
根据数据挖掘所具备的功能，数据挖掘的技术可以应用到社会保障对象分析、社会保障基金管理及社会保障决策管理的各个不同领域和阶段，具体可应用在以下四个方面：
1.利用聚类对参保群体进行分类分析。近年来，随着数据仓库和数据处理手段的不断发展，这为社保基金的管理提供了更为有效的手段和工具，这意味着，国家社保机构可以利用相应手段对参保群体进行分类，加深对不同参保群体的了解，从而更好地服务于参保对象，提高社会保障服务水平。
2.参保群体背景分析。了解参保群体的背景资料，有助于社保机构对参保对象进行分析，从而更好的制定社会保障策略。数据挖掘的最大优势就在于可以从大量、表面无关的参保信息中发现许多对国家社保整体有用的模式。
3.参保对象信用分析。通过对参保对象的信用了解，从而对其进行等级分类，对社保机构及其管理工作很有意义，对不同信用级别的参保对象，采取不同的监管措施。数据挖掘可从大量历史数据中分析出具体参保对象的信用等级。
4.数据资源的完善与共享。数据挖掘工作对数据的收集和处理提出了更高的要求，这为规范我国社会保障数据收集和整理工作提出了客观的要求，同时为了实现更好地为参保对象服务，需要整合多个数据库平台资源，达到资源的充分利用，节约相应的劳动和成本。
三、条形码技术的应用
条形码技术运行成本低，只需要一小张小小的贴纸和构造相对简单的光学扫描仪。利用条形码技术建立起来的社保数字档案管理系统与传统数字档案系统采用的OCR（OpticalCharacterRecognition光学字符识别）技术相比，具有可靠性更高，成本更低优势。由于档案系统和业务系统仅仅通过条形码转换实现两者互联，使档案系统和业务系统实现了物理隔离。因此档案系统可以通过网络实现远程查询，给参保群众提供了很大的方便。
此外，定位实际，可以很好地实现档案的易查询、易保存、效率高的目标。笔者在基层从事社保经办工作多年，每天都会产生很多手头上的档案工作，由于工作上的需要，又经常要到档案室查询各种相关档案，鉴于此，让档案易查询、易保存、效率高便成为每个社保档案人努力奋斗的终极目标。
计算机技术在社保工作中的广泛应用，不仅提高了经办机构的办事效率，也大大提升了参保群众对社保工作的满意程度。档案利用数字文件代替实物进行查阅，既节约了资源，又提高了处理效率，而且把工作人员从以往那种低效、繁重、重复性高的手工录入及查询工作中解放出来，提高了档案查询效率，提升了群众满意程度，并为社保树立了经办品牌形象。
信用分析报告篇5
关键词：电力营销；风险管理；利润；研究
中图分类号：F407文献标识码：A
前言：
虽然在当下的市场中，电力企业依然具有垄断的优势，但随着电力市场竞争激烈，营销政策的优劣将决定一个企业的未来。目前，电力企业的营销政策、方法、管理都还很落后，因此必须在电力营销中引入风险管理机制，科学的开展电力营销工作，有效的规避营销风险，提高企业利润。风险管理是一个相对宽泛的概念，它主要由风险的识别、风险评估、风险控制和风险处理与风险管理评价组成。电力营销的风险管理就是采用风险管理的方法，对电能产品的销售和服务环节进行风险防范。南京地方电力公司作为配电网企业，处于整个电网兴业的末端，与市场、用电客户联系紧密。公司的发展更加依赖市场、用电客户，公司的市场空间和盈利主要靠配电和售电，营销状况的好坏对公司的生存与发展具有重要意义。因此公司必须积极探索新的营销政策，引进风险管理机制，提高公司的营销水平，增强公司竞争力。
1建立风险管理体系，使员工风险管理的意识加强
电力企业根据自身具体情况，构建符合企业长远发展的科学的有效的风险管理体系，有效规避电力营销中的风险。树立并强化企业管理人员及营销人员的风险管理意识，只有这样才能把风险管理意识真正落实到企业营销活动当中。企业营销风险管理需要长期持久的坚持，企业管理人员及营销人员要全面了解企业经营风险在市场经济活动中具有客观性及可控性，提升自己规避风险的意识，形成系统的思想。
2电力营销风险管理的主要环节
2.1做好风险识别管理
电力营销的风险识别主要分为经营风险与服务风险的识别，在风险识别中，相关工作人员应该收集整理各种数据，为风险识别做好准备工作。
2.1.1经营风险
电力企业的经营风险主要构成因素是电费、电价、电量，它们都直接关系到企业的利润，关系到企业的生死存亡。因此，它们是电力营销风险识别的重中之重。以下是对这三个要素的具体分析：
（1）做好电费风险识别管理
在电费风险识别中要做很多细节工作，如是否制定有专门的电费内部管理制度、是否按期核对电力产品销售明细表、是否有完善的发票制度、是否有专门的账户等，这关系到对电费收缴与缴纳情况的全面了解，以及对电费实收、应收、与未受的动态监控。因此企业必须建立一个从电费收缴到电费催费的完善的系统的电费管理制度，然后才能在这个基础上，对各类数据进行科学详细的分析处理，已达到对电费风险的有效识别。此外在电费管理中，最难处理就是企业的陈欠电费，所以电力企业在电力管理中必须强化对陈欠电费的管理。电力企业对陈欠电费实行严格灵活的管理。对企业出现欠费情况的情况严格处理。一旦发现欠费现象，企业就要指派专门人员立马开展追缴工作，仔细分析欠费原因，在处理欠费情况时，要具体分析，是因为企业资金紧张，还是因为企业按时付费意识不强，分清是否为故意拖欠。然后根据反馈信息，在交易过程，向对方说明制定欠费额度及期限的管理条例，和相关企业签订合同，用法律维权。
（2）进行电价风险管理。电力企业要建立电价监督管理制度，在电价执行过程中，电力人员要定期或不定期进行电价核查，对于违反规定的情况及时进行上报与处理。同时，电力企业应该注意提高电力人员的综合素质，避免由于电力人员的疏忽而造成企业利润的损失。如电力企业可以责任到人，进行分区核查，确保电价的准确执行。
（3）进行电量风险。影响电量的重要因素是线损，企业必须建立完善的线损管理制度，运用四分管理的方法进行数据统计，提高数据的准确性与科学性。此外，要强化对电力人员的培训与考核，提高抄表工作的科学性。最后，电力企业应该组织人员定期对供电关口、变压器、线路、计量表装置等进行全面的检查，检查是否存在电力设备损坏的情况，杜绝窃电现象的发生。
2.1.2进行服务风险识别管理
服务风险识别主要从客户来源与信誉、服务质量、服务手段三个方面。从服务质量角度出发，电力企业的服务部门在位顾客解决问题时，是否能让客户满意。同时对于客户的投诉与举报，处理与答复手续是否简洁有效。从服务手段角度出发，电力企业应该采取多种服务手段，如96789客服电话、营业厅、优惠促销措施等。此外，还要考察服务是否规范，是否有违规操作与收费情况、是否遵守了相关法律法规。在客户这一重要的方面，是否建立了科学的信誉评价措施与客户安全防范措施。虽然客户群体为电网企业带来了经济利润和行业声誉，但也可能成为风险隐患的发展源，给企业带来意想不到的经济损失。因此电力销售关系确立前，必须强化对客户资信的管理工作，做到合理控制风险。电力企业应该从客户资信档案的建立与管理、客户的信用分析报告、客户的资信评级、客户监督、检查五个重要方面入手，对客户资信进行管理。此外，电力企业要根据本地区实际情况，利用信息技术建立反映电力销售对象具体状况的信用分析模型。电力营销风险管理的重要工作内容就是分析、预测客户风险，制订相应对策。因为电力营销涉及范围广、客户数量大，因此对相同客户群统一信用分析模型就显得尤为重要。
2.2进行风险估测
完成风险识别后，接下来要进行风险估测。工作人员充分风险识别的数据与材料，按照科学合理的程序，对各个风险识别的项目，分别对风险发生的概率与可能的损失情况进行估计和预测。在估测中，工作人员要根据不同的项目，灵活运用多种估测方法，如专项检查、综合检查、外部评估、自评等。工作人员在完成对管理项目的常态检查后，综合分析结果，确定风险程度。
2.3进行风险处理
在风险评估的基础上，工作人员结合电力营销的每一个细节特点，对营销细节进行调整，然后交给专门部门对调整方案进行考核与检查，工作人员根据部门的反馈意见，积极采纳建议，完善风险处理，实现对营销风险的有效控制。
2.4进行效果评价
风险管理的效果评价就是定期的评估风险管理的实用性和收益性，进行风险管理的动态反馈，不断提高风险管理水平。营销环境是不断变化的，通过效果评价，工作人员可以及时了解风险管理中的漏洞，然后根据最新动态，进行针对性的补充与修正，使得风险管理与时俱进。
结语
综上所述，目前，随着电力市场竞争加剧，电力营销的风险也会加剧，企业经营风险也会大幅提升。因此，为了企业的发展和未来，要必须尽快建立并实施电力营销风险管理体制，进而使企业发展的越来越强大，繁荣昌盛。
参考文献：
[1]洪叶，程亮。浅谈供电企业电力营销管理[J].科技风，2010（24）.
[2]邱文伟电力营销管理精细化管理[J].科技资讯，2009（09）.
[3]赵立新，石晓霞供电企业优质服务的研究与探讨[J].科技情报开发与经济，2006（11）.
信用分析报告篇6
关键词：电力营销；风险管理；建议
随着社会经济改革的深入，电力产业开始了市场化改革，国家已经取消了对供电企业的特殊优惠，所以电力产业必须面向市场，转变政策，提高自身的竞争力。虽然在当下的市场中，电力企业依然具有垄断的优势，但随着电力市场竞争激烈，营销政策的优劣将决定一个企业的未来。目前，电力企业的营销政策、方法、管理都还很落后，因此必须在电力营销中引入风险管理机制，科学的开展电力营销工作，有效的规避营销风险，提高企业利润。
风险管理是一个相对宽泛的概念，它主要由风险的识别、风险评估、风险控制和风险处理与风险管理评价组成。电力营销的风险管理就是采用风险管理的方法，对电能产品的销售和服务环节进行风险防范。
陕西地方电力公司作为配电网企业，处于整个电网兴业的末端，与市场、用电客户联系紧密。公司的发展更加依赖市场、用电客户，公司的市场空间和盈利主要靠配电和售电，营销状况的好坏对公司的生存与发展具有重要意义。因此公司必须积极探索新的营销政策，引进风险管理机制，提高公司的营销水平，增强公司竞争力。以下是风险管理在电力营销中的应用。
1.构建风险管理体系，深化员工风险管理意识
电力企业根据自身具体情况，构建符合企业长远发展的科学的有效的风险管理体系，有效规避电力营销中的风险。树立并强化企业管理人员及营销人员的风险管理意识，只有这样才能把风险管理意识真正落实到企业营销活动当中。企业营销风险管理需要长期持久的坚持，企业管理人员及营销人员要全面了解企业经营风险在市场经济活动中具有客观性及可控性，提升自己规避风险的意识，形成系统的思想。
2.电力营销环节的风险管理环节
2.1风险识别
电力营销的风险识别主要分为经营风险与服务风险的识别，在风险识别中，相关工作人员应该收集整理各种数据，为风险识别做好准备工作。
2.1.1经营风险
电力企业的经营风险主要构成因素是电费、电价、电量，它们都直接关系到企业的利润，关系到企业的生死存亡。因此，它们是电力营销风险识别的重中之重。以下是对这三个要素的具体分析：
（1）电费风险
在电费风险识别中要做很多细节工作，如是否制定有专门的电费内部管理制度、是否按期核对电力产品销售明细表、是否有完善的发票制度、是否有专门的账户等，这关系到对电费收缴与缴纳情况的全面了解，以及对电费实收、应收、与未受的动态监控。因此企业必须建立一个从电费收缴到电费催费的完善的系统的电费管理制度，然后才能在这个基础上，对各类数据进行科学详细的分析处理，已达到对电费风险的有效识别。此外在电费管理中，最难处理就是企业的陈欠电费，所以电力企业在电力管理中必须强化对陈欠电费的管理。电力企业对陈欠电费实行严格灵活的管理。对企业出现欠费情况的情况严格处理。一旦发现欠费现象，企业就要指派专门人员立马开展追缴工作，仔细分析欠费原因，在处理欠费情况时，要具体分析，是因为企业资金紧张，还是因为企业按时付费意识不强，分清是否为故意拖欠。然后根据反馈信息，在交易过程，向对方说明制定欠费额度及期限的管理条例，和相关企业签订合同，用法律维权。
（2）电价风险。电力企业要建立电价监督管理制度，在电价执行过程中，电力人员要定期或不定期进行电价核查，对于违反规定的情况及时进行上报与处理。同时，电力企业应该注意提高电力人员的综合素质，避免由于电力人员的疏忽而造成企业利润的损失。如电力企业可以责任到人，进行分区核查，确保电价的准确执行。
（3）电量风险。影响电量的重要因素是线损，企业必须建立完善的线损管理制度，运用四分管理的方法进行数据统计，提高数据的准确性与科学性。此外，要强化对电力人员的培训与考核，提高抄表工作的科学性。最后，电力企业应该组织人员定期对供电关口、变压器、线路、计量表装置等进行全面的检查，检查是否存在电力设备损坏的情况，杜绝窃电现象的发生。
2.1.2服务风险
服务风险识别主要从客户来源与信誉、服务质量、服务手段三个方面。从服务质量角度出发，电力企业的服务部门在位顾客解决问题时，是否能让客户满意。同时对于客户的投诉与举报，处理与答复手续是否简洁有效。从服务手段角度出发，电力企业应该采取多种服务手段，如96789客服电话、营业厅、优惠促销措施等。此外，还要考察服务是否规范，是否有违规操作与收费情况、是否遵守了相关法律法规。在客户这一重要的方面，是否建立了科学的信誉评价措施与客户安全防范措施。虽然客户群体为电网企业带来了经济利润和行业声誉，但也可能成为风险隐患的发展源，给企业带来意想不到的经济损失。因此电力销售关系确立前，必须强化对客户资信的管理工作，做到合理控制风险。电力企业应该从客户资信档案的建立与管理、客户的信用分析报告、客户的资信评级、客户监督、检查五个重要方面入手，对客户资信进行管理。此外，电力企业要根据本地区实际情况，利用信息技术建立反映电力销售对象具体状况的信用分析模型。电力营销风险管理的重要工作内容就是分析、预测客户风险，制订相应对策。因为电力营销涉及范围广、客户数量大，因此对相同客户群统一信用分析模型就显得尤为重要。
2.2风险估测
完成风险识别后，接下来要进行风险估测。工作人员充分风险识别的数据与材料，按照科学合理的程序，对各个风险识别的项目，分别对风险发生的概率与可能的损失情况进行估计和预测。在估测中，工作人员要根据不同的项目，灵活运用多种估测方法，如专项检查、综合检查、外部评估、自评等。工作人员在完成对管理项目的常态检查后，综合分析结果，确定风险程度。
2.3风险处理
在风险评估的基础上，工作人员结合电力营销的每一个细节特点，对营销细节进行调整，然后交给专门部门对调整方案进行考核与检查，工作人员根据部门的反馈意见，积极采纳建议，完善风险处理，实现对营销风险的有效控制。
2.4效果评价
风险管理的效果评价就是定期的评估风险管理的实用性和收益性，进行风险管理的动态反馈，不断提高风险管理水平。营销环境是不断变化的，通过效果评价，工作人员可以及时了解风险管理中的漏洞，然后根据最新动态，进行针对性的补充与修正，使得风险管理与时俱进。
3.结语
构建科学合理的电力营销风险管理体制是电力企业急需解决重要问题。随着电力市场竞争加剧，电力营销的风险也会加剧，企业经营风险也会大幅提升。因此，为了企业的发展和未来，必须尽快建立并实施电力营销风险管理体制。
参考文献
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[2]邱文伟。电力营销管理精细化管理[J].科技资讯，2009（09）.
[3]赵立新，石晓霞。供电企业优质服务的研究与探讨[J].科技情报开发与经济，2006（11）.
[4].浅议供电企业营销管理体制改革的思考[J].黑龙江科技信息，2008（08）.
收稿日期：2013-4-15
信用分析报告篇7
一、经营管理现状
（一）总体情况
交通银行(BankofCommunications)始建于1908年（光绪三十四年），是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。1958年，除香港分行仍继续营业外，交通银行国内业务分别并入当地中国人民银行和在交通银行基础上组建起来的中国人民建设银行。1986年7月24日，作为金融改革的试点，国务院批准重新组建交通银行。1987年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，总行设在上海。
**年6月，国务院批准了交通银行深化股份制改革的整体方案。在改革中，交通银行完成了财务重组，成功引进了汇丰银行、社保基金、中央汇金公司等境内外战略投资者。**年6月23日，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的内地商业银行。
交通银行拥有辐射全国、面向海外的机构体系和业务网络。在境内有27家省分行、7家直属分行、58家省辖分（支）行，在137个城市设立了分支行（除上述92家分支行外还有45家非单独核算的县级城市支行），营业机构近2600个。在纽约、东京、香港、新加坡、汉城设有分行，在伦敦、法兰克福设有代表处。与全球107个国家和地区的819家银行的1751家总分支机构建立了行关系。全行员工5.5万人。
交通银行拥有以“外汇宝”、“太平洋卡”、“基金超市”为代表的一批品牌产品。**年，作为银行设立基金公司的三家试点行之一，交行发起设立了交银施罗德基金管理公司；推出了带有战略合作伙伴汇丰银行标识的“中国人的环球卡”――太平洋双币信用卡，这标志着交通银行将为海内外客户开展服务。
**年，资产和存款总额双双突破1万亿元，不良资产比下降到了3%以内。截至**年6月末，交通银行资本充足率达11.29%，其中核心资本充足率达8.68%；资产规模达到12,925亿元，较重新组建初期的201亿元增长63倍；各项存款余额达到11,475亿元；**年上半年，交通银行实现税后利润46.05亿元。交行已经成为国内仅次于四大国有银行的第五大商业银行；按总资产排名，位列世界1000家大银行的89位。
（二）实习所在分行情况
交通银行大连分行，位于于大连市中山广场6号，地处大连市中心商务区，毗邻中国银行、浦东发展银行、东亚银行等金融机构，是大连市的金融于商务中心地区。
机构设置上，大连分行设有行长室、行政处、公司业务部、计划财务部、私人金融部、授信管理部、国际业务部、清算中心和人力资源部等部门分别处理不同种类的业务。实习期间我所在的授信管理部主要从事对个支行贷款部门申报的贷款贷款、票据贴现、担保等资产项目进行审查批准、指定工作政策及规范和从事贷后监控等工作。
二、具体实习工作
（一）翻阅贷款审查材料
为熟悉贷款项目的形成，我翻阅了一些过去的信贷资料。此材料原本用于上报总行审计之用，其中包括大连港集团有限公司4亿固定资产贷款、大连中汽进出口有限公司4150万元贷款、大连富华房地产有限公司500万元贷款三个项目的贷款审查材料。一般而言，这样一份贷款项目（包括票据贴现等）的审查材料主要包括了借款申请书、借款法人和抵（质）押人法人的营业执照和近三年及当期财务报表、信用分析报告、授信对象风险评级表、贷款合同等审批文件。经专业贷款审查人员审核之后方可由放款中心正式放款。
其中信用分析报告一般由授信客户经理撰写。他们直接与企业接触，了解企业经营情况，确认企业是否有还款能力并评估其风险，同时也对企业经营者的个人情况进行了解。另外授信客户经理业要对贷款项目进行贷后监控，定期到借款人处了解企业经营和资金使用情况。交通也会对客户经理定期培训与考核。授信对象风险评级表主要根据企业的财务报表、企业所处行业地位、全行业状况等信息对借款人信用状况进行评估的授信工具，交行授信管理部也引进了最新的信用评级软件，只要将企业财务情况输入计算机即可获得评级软件给出的评级建议。至于贷款合同等都有相应的规范模板。
对于已有的贷款项目，在授信管理部的贷款审查科有从事贷款审查的专业人员。对于风险评级在1－5级（共10级）的企业每年要根据其经营和财务状况给出审查报告评估风险，6－7级的企业则要每半年进行一次。7级一下的就要交于资产保全部门（风险审查委员会）进行处理，例如进行贷款重组等，甚至提起诉讼要求还款。并且我了解到，一般审查人员需要上市公司的经营财务状况或者年报等数据信息时都上巨潮资讯查询，其为中国证监会指定信息披露网站。
（二）熟悉中国人民银行信贷征信系统
现在国内银行贷款、票据贴现等授信业务都要上报中国人民银行备案存入信贷征信系统以备查询。信贷征信系统与支付清算系统、银行卡跨行信息交换系统、反洗钱系统和国库系统并称为中国人民银行的五大支持服务系统。信贷征信系统能使金融机构更加清楚地了解企业的信贷、抵押和企业信誉等情况，它与个人征信系统一起为国内金融领域防范信贷风险发挥了巨大作用。
今年7月1日起中国人民银行将启用新一代的征信系统同时废止现有的旧系统，在实习期间我一同参加了新开发的中国人民银行信贷征信系统的使用培训。从我个人来看，系统界面设计得非常清晰、美观大方、易于使用。此系统可以方便快捷地查询到借款企业的财务情况、借款信用记录以及在其他金融机构的授信额度等信息（当然部分信息是保密的）。授信客户经理可以轻而易举地了解到企业的纳税信息、生产伪劣商品的记录和在海关的不良行为记录，为他们对借款人信用情况的评估和撰写信用分析报告提供了信息支持。
（三）学习《信贷业务手册》
信贷业务手册是交通银行重要业务工具，是由交通银行请世界银行（WorldBank）参与指导并制定，内容非常丰富，在国内金融机构中也属十分先进的工具。它给出了整个信贷流程的操作规范，从授信业务的受理和营销，授信调查、分析和申报，信贷风险评级到授信额度的管理都有一整套明确规范的指导，使业务操作标准化。
我重点查看了手册中的行业投向引导，即各个行业现状分析和行内对此的信贷政策。学公司理财的时候老师形象地打过一个比喻，金融中介企业比如商业银行就像个嫌贫嫉富人。他们只会把钱借给富人，遇到经营困难的企业便不理不睬。所以政策当然是对景气的行业加大信贷营销力度，对不景气的当然要谨慎关注了。这番感性认识刚好验证老师的话。
（四）参加《信贷业务手册》的学习培训
交通银行非常重视《信贷业务手册的》在工作中的推广使用，总行不仅安排了远程视频培训讲座，还要求每个分行抽出时间安排有经验人员对各支行的授信客户经理进行培训。培训内容就是学习新《信贷业务手册》的内容，尤其是其中对贷款工作流程的改进。
我一同参加了三次培训，规模都到达30人以上。内容分别为：一、授信业务流程，二、信贷风险评级，三、授信额度管理。其中在有关信贷风险评级的培训中，听取了两位支行的授信客户经理所述的关于集团集中授信模式（大连惠良大豆科技有限公司）和中小企业（大连金利隆喷胶棉有限公司）授信评级升级的案例。课后我也保留了培训提纲以备日后参考。
当然就个人而言，我从未参加过具体的信贷工作。由于缺乏感性认识，对讲座的部分内容也是一知半解，只能在和有经验的专业人员询问和交流中了解具体的细节。无论如何经过这三次的培训，我也对授信的一些基本概念和流程有了初步的认识。
（五）尝试完成授信客户经理考试题
对于授信客户经理的工作，交通银行规定都要经过考试合格才能录用上岗。今年四月大连分行进行授信客户经理的考试，我在统计报考人员名单的同时，也尝试做了考试试题。试题主要参考了《信贷业务手册》的内容，以便对授信人员具体业务操作能力有全面考核。
在做题的过程中我发现，试题主要是涉及具体业务知识和规定，对于像我这样一个在校的应届毕业生来说，即使是参加过了行里的培训之后，试题还是有很难度。当然试题中也不乏在学校课堂里学习过的诸如财务报表的定制、财务比例的计算和贴现现金流分析等知识。
（六）阅读国家外汇管理局文件
在实习期间我也翻阅了一些政策性文件和专业杂志。主要是《国家外汇管理局文告》和《中国外汇》杂志。除非在图书馆专业阅览室里，这些资料平时是不多见的。在阅读过程中我主要了解了中国人民银行关于引入银行间即期外汇市场OTC方式交易制度的情况和国外投资者对上市公司战略投资管理办法。后者也属于近期外资银行相继以战略投资者的身份入股国内大型商业银行并帮助其上市的指导政策。而在《中国外汇》这本国家外汇管理局主管的专业性杂志中能更多地了解到现在国内乃至全球金融领域的热点问题和发展情况，可以看到更多专业学者的分析文章。其中比较有名的作者像：国务院发展研究中心金融研究所所长夏斌等人。
三、实习感受
关于实习后的感受，总的来说让我认识到经过大学四年的学习，无论专业对口与否，实习这一过程绝对是不可或缺的。进一步说，具体的工作经验对一个人的成长很重要。:
实际工作与在校的学习有着巨大的不同，实习可以让人深深体会到长辈们所说的从工作中再拾起书本的困难性。每天早晨大早就要出门赶车，傍晚回家后深感疲惫，难有精力能再静下心来读书治学。这样想来，那些能够一边工作一边学习考学的人想必有非常过人的决心和毅力。这样让我更加珍惜在学校的时光，好在我也并未虚度四年的光阴。
在实际工作中，比起在校园里更能学到如何与人相处有效沟通的正确方法和技巧。这里所说的方法和技巧并非溜须拍马、阿谀奉承的害人之道。而是作为一个刚踏入社会的人，如何在复杂的社会人际关系中处理现实和原则关系的问题。在实习工作了近一个月后，门口的保安门卫仍然没有能认出我，每次总要拦住我询问情况。遇到这样的情况该如何应对，是对他人抱怨还是耐心解释？如何与同一办公室里的男女同事相处，并听取他们的心声和工作体会？如何与部门领导顺利交谈和沟通处事？这都是可以在实际工作中学习的经验之道。
信用分析报告
【关键词】贷款风险分类五级
贷款“五级分类法”自2001年12月随着《贷款风险分类指导原则》的颁布后，全国政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行在试点的基础上，结合我国实际情况的基础上，全面实施贷款质量五级分类管理。
一、贷款五级分类的定义
贷款五级分类法是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期至少每半年对全部贷款采用以风险为基础的分类法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。五类贷款的定义分别为：1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2.关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4.可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5.损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
二、贷款五级分类制度执行的分类标准及程序
依据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》我国工商银行、农业银行、中国银行、建设银行四家国有独资商业银行，从2002年初开始，全面实施贷款五级分类方法，对贷款按季进行分类。从对四家商业银行调查的情况来看，各行掌握并执行的风险分类程序主要是分四步进行。
（一）阅读贷款档案，编制信贷状况报告表。主要内容有（1）基本情况：包括贷款的申请书、审批报告、合同；（2）财务状况：包括借款人和担保人的连续的、不同时期的财务报表、财务分析、信用分析报告、融资项目效益分析的报告；（3）担保抵押文件：包括具有法律效力的抵押和担保文件、抵押品所有权的证明、保险单据；（4）分析报告：包括信贷人员对借款人的跟踪情况和定期的分析报告以及年审报告；（5）备忘录：包括还款记录、借款人的业务前景信息、借款人的行业总体趋势信息；（6）信函：包括与其他银行往来咨询的信函、与借款人其他债务的往来信函。
（二）审查贷款基本情况：包括详细地掌握借款人的贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录等方面。
（三）确定还款的可能性：（1）通过财务分析和现金流量分析评估还款能力；（2）评估担保抵押状况；（3）通过还款意愿，银行管理、法律问题等非财务因素进行分析；（4）实行现在、过去、现有和潜在、未来多时段综合分析。
（四）确定贷款分类结果：依据贷款五级分类特征，综合借款人相关资料分析，参考标准分类要求及标准之后，确定贷款分类结果。
三、贷款五级分类执行中存在的问题
（一）贷款五级分类的划分受经济因素影响
在我国中小城市，由于项目贷款、银团贷款较少，加之各行授权授信制度的集中，营销贷款主要集中在消费贷款。存量贷款主要是国有借款人贷款、政策性贷款、信用透支等。在执行贷款风险划分时，银行无法了解借款人的财务状况，仍根据贷款逾期分类，失去五级分类应有的作用。
（二）金融法律法规滞后，金融监管困难。
自《贷款风险分类指导原则》颁布后，贷款五级分类制度在各行全面实施。但《人民银行法》、《商业银行法》、《不良贷款认定暂行办法》等这些金融监管必须遵循的法规尚停留在按“一逾两呆”标准考核的规定之中。金融法律法规的滞后，影响了金融监管部门对各行执行五级分类的依法监管，而各行将五级分类结果仅做参考。
（三）执行部门和监管部门重视不够
贷款五级分类部门即各类商业银行，因完成“双降”任务艰巨，在采取一切可行措施后，也难以顺利完成按照逾期贷款，呆滞贷款和呆账贷款的标准划分不良贷款“双降”任务。如果按照五级分类考核，余额和占比明显增大，实现“双降”考核指标将更为困难，因此各行系统对按五级分类考核不够重视。
四、适应区域经济发展，进一步推进贷款五级分类的意见
（一）实事求是的制定相应的贷款分类制度。
在我们西部欠发达地区，商业银行信贷支持的对象主要是财务制度不健全，经营管理相对落后，经营效益差的个体、集体及股份制企业。对全部贷款严格按风险分类标准执行，既不切合实际，又将面临搜集材料困难，耗时，浪费物力人力等诸多问题。因此，应适当对分类制度做一调整，按时段、分贷款种类确定具体的划分方法，就既能遵循五级分类，确定贷款实际损失，又能节省大量劳动。
（二）修订和完善金融法律法规，依法监督贷款分类制度的执行
目前，在金融管理的重要法规中，依然只强调“一逾两呆”分类方法，而忽视“五级分类”方法。这种法规滞后现象给推行贷款风险分类方法带来诸多不便。因此，为确保贷款五级分类制度的贯彻实施，必须对相关监督内容进行修订，增加五级分类内容。这样才能使各类金融机构有法可依，人民银行金融监管现场和非现场检查工作也才能依法监管。
（三）实事调整考核指标，推进五级分类制度运行
在现有的资产质量考核指标中，各行系统下达的考核任务均以“一逾两呆”口径，督促不良贷款实现“双降”，而无视贷款损失的实际发生，根本上不利于经营信贷管理工作做到未雨绸缪，防微杜渐；同时也不利于经营行调整信贷营销策略、现代银行制度的建立。因此，应重点监督五级分类划分的不良资产作为直接的考核和监管对象，才能更准确地体现执行者和监管者的初衷和体现贷款实际价值及风险程度，加强信贷管理的贷款分类总体目标，才能积极稳妥地进一步推进贷款五级分类制度的全面实施。
参考文献：
[1]李晓平。对贷款五级分类偏离度的思考[J].中国农村信用合作。2007（12）.
[2]邹平座，张华忠。贷款风险分类的国际比较[J].中国金融。2007（04）.
